工會財(cái)務(wù)核算注意事項(xiàng)_第1頁
工會財(cái)務(wù)核算注意事項(xiàng)_第2頁
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文檔簡介

工會財(cái)務(wù)核算管理注意事項(xiàng)1、注意檢查發(fā)票，查出假發(fā)票要更換。2、不使用不合規(guī)票據(jù)入賬。（1）不使用普通收據(jù)入賬。（2）發(fā)票抬頭要加“工會”。（3）票據(jù)報(bào)銷要及時(shí)，不要跨期入賬。3、入賬原始憑證要完整。（1）會議費(fèi)支出要附會議通知。（2）考察費(fèi)支出要附關(guān)于考察與旅行社所簽訂的合同、考察報(bào)告。（3）勞務(wù)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)支出要本人簽字， 且要按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。（4）培訓(xùn)費(fèi)用支出要附相關(guān)的培訓(xùn)通知。（5）購買商品要有明細(xì)清單。（6）發(fā)放慰問金要有有關(guān)具體決議或通知資料。（7）大額支出有相關(guān)合同、協(xié)議，4、記賬憑證要與附件內(nèi)容一致。5、往來款項(xiàng)明細(xì)科目要按照對方單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬， 且要避免長期掛賬，要及時(shí)清理。6、超過結(jié)算起點(diǎn)未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，不要使用現(xiàn)金支付。7、摘要盡量寫清楚些8、油費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、刻章等用“商品和服務(wù)支出”這個(gè)科目。9、所有收入都記入貸方， 所有支出都記借方， 沖減時(shí)同方向加負(fù)數(shù)表示。10、報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中“結(jié)余”期末數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表中“結(jié)余”期初數(shù)+ 收入支岀表中結(jié)余本年累計(jì)數(shù)

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