工程成本分析報(bào)告

1、項(xiàng)目名稱(chēng):2013年05月_工程成本分析報(bào)告編制單位：編制人：_項(xiàng)目經(jīng)理：_日 期:20132013 年 0909 月 2525 日成本分析報(bào)告審批表項(xiàng)目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核意見(jiàn)事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)公司商務(wù)管理部審核意見(jiàn)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見(jiàn)項(xiàng)目成本分析報(bào)告目錄一、項(xiàng)目基本情況介紹二、合同主要條款三、本次成本分析節(jié)點(diǎn)四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況（一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則（二）項(xiàng)目效益情況及成本費(fèi)用情況（三）預(yù)算成本與實(shí)際成本對(duì)比費(fèi)用節(jié)超分析1 1、人工費(fèi)分析2 2、材料費(fèi)分析3 3、機(jī)械費(fèi)分析4 4、間接費(fèi)分析五、項(xiàng)目成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn)六、項(xiàng)目預(yù)計(jì)索賠利潤(rùn)分析七、存在的問(wèn)題與不足八、

2、改進(jìn)措施項(xiàng)目基本情況工程項(xiàng)目位,工程為 A03A03 A05A05 A07A07、A09A09地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點(diǎn)及配套建筑等，總建筑面積約3030 萬(wàn)平米;結(jié)構(gòu)類(lèi)型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。建設(shè) 單位為雞西恒祥房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設(shè) 監(jiān)理有限公司工期：20112011 年 0909 月 2525 日-20132013 年 0606 月 3030 日造價(jià)暫定：480480, 000,000,（大寫(xiě)：肆億捌仟萬(wàn)元整）二、合同主要條款（一）、計(jì)價(jià)依據(jù)（1 1）人工費(fèi)人工費(fèi)工日單價(jià)按 20102010 年定額 5353 元/ /工日的計(jì)算， 同時(shí)按照

3、關(guān) 于發(fā)布二 O O O O 年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)意見(jiàn)的通知（黑建造價(jià) :20102010 1212 號(hào)）調(diào)增人工費(fèi)價(jià)差。調(diào)增裝飾工程 2222 元/ /工日、其他工 程 1212 元/ /工日。施工期內(nèi)造價(jià)相關(guān)文件對(duì)定額人工費(fèi)做出調(diào)整的，按文件規(guī)定調(diào) 整人工費(fèi)。（2 2）通用措施費(fèi)通用措施費(fèi)按下表系數(shù)計(jì)取：?jiǎn)挝唬? %費(fèi)用項(xiàng)目工程項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化夜間施工費(fèi)不計(jì)取二次搬運(yùn)費(fèi)不計(jì)取已完工程及設(shè)備保護(hù)費(fèi)工程定位、復(fù)測(cè)、點(diǎn)交、清理費(fèi)生產(chǎn)工具用具使用費(fèi)雨季施工費(fèi)冬季施工費(fèi)冬施系數(shù)不計(jì)取，若發(fā)生冬施，按發(fā)包人、監(jiān)理人批準(zhǔn)的冬施方案給予簽證檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)(3)(3)企業(yè)管理費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)

4、的計(jì)取不超過(guò)下表系數(shù)：?jiǎn)挝唬? %費(fèi)用項(xiàng)目工程項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化企業(yè)管理費(fèi)16161111161614148 8利潤(rùn)利潤(rùn)的計(jì)取不超過(guò)下表系數(shù)：?jiǎn)挝唬? %費(fèi)用項(xiàng)目.工程項(xiàng)目建筑裝飾通用 設(shè)備 安裝市政園林綠化利潤(rùn)18181111(二)、付款條件付款方式： 單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑， 發(fā)包人支付 該單體首次工程進(jìn)度款， 承包人報(bào)送該單體工程進(jìn)度款拔付申請(qǐng)并附 形象進(jìn)度工程量清單， 發(fā)包人在 7 7 日內(nèi)審核完成， 按應(yīng)拔付工程進(jìn)度 款的 80%80%支付。撥付過(guò)首次工程進(jìn)度款的單體工程， 以后進(jìn)度款按月支付， 每月 2525 日承包人報(bào)送工程進(jìn)度款拔付申請(qǐng)并附形象進(jìn)度

5、工程量清單，發(fā) 包人在 7 7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的 80%80%支付。單體工程竣工驗(yàn)收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù) 后，發(fā)包人支付該單體工程款至 85%85%；承包人提出竣工結(jié)算申請(qǐng)，提 交結(jié)算書(shū)和相關(guān)結(jié)算資料， 并配合發(fā)包人開(kāi)始竣工結(jié)算， 發(fā)包人的竣 工結(jié)算審查在 6060 日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后 2020 日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程 工程款的 97%97%，其余3%3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分析節(jié)點(diǎn) 本次成本分析的時(shí)間節(jié)點(diǎn)：截止到 20132013 年 0909 月 2525 日。本次成本分析的形象進(jìn)度：見(jiàn)“ A07A07 地塊預(yù)算收入含

6、量統(tǒng)計(jì)表”四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況（一）收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則1 1、 收入以業(yè)主批復(fù)金額為準(zhǔn)，成本以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際發(fā)生的所有費(fèi)用 為準(zhǔn)。2 2、 實(shí)際成本分析截止日期為 0909 月 2525 日。3 3、 本工程采用擴(kuò)大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價(jià)中包含木方、模板價(jià)格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費(fèi)； 勞務(wù)分包單價(jià)中不包含塔吊、施工電梯機(jī)械租賃費(fèi)（二）項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況1 1、項(xiàng)目效益情況截止 20132013 年 0909 月 2525 日，累計(jì)確認(rèn)收入為萬(wàn)元；其中 A07A07 地塊 土建工程確認(rèn)收入為萬(wàn)元，A07A07 地塊土建部分發(fā)生實(shí)際成本萬(wàn)元。開(kāi)工至 20132013 年 0909

7、月 2525 日收取工程款：萬(wàn)元，合同付款比例為80%80%,截止到 0909 月末業(yè)主尚欠進(jìn)度款萬(wàn)元。2 2、成本費(fèi)用情況雞西利民居住區(qū)一期工程工程成本分析匯總表填報(bào)單位：雞西利民居住區(qū)一期工程金額單位：元序號(hào)成本費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算收入實(shí)際成本預(yù)算收入與實(shí)際成本對(duì)照節(jié)超（+-）備注(1)(2)（3）=（1）-（2）節(jié)超率（%（4）=（3）/（1）1人工費(fèi)17,127,18,882,-1,754,%頭際成本為擴(kuò) 大勞務(wù)成本2材料費(fèi)20,481,23,743,-3,261,%3周轉(zhuǎn)料具%擴(kuò)大勞務(wù)，不 含周轉(zhuǎn)料具4機(jī)械使用費(fèi)1,863,1,938,-74,%含塔吊司機(jī)工 資5其他直接費(fèi)2,271,2,2

8、57,14,%6專(zhuān)業(yè)分包成本2,370,2,108,261,%7間接費(fèi)用2,773,5,990,-3,217,%8稅金1,621,1,726,-105,%合計(jì)（18）48,510,56,649,-8,139,%說(shuō)明：1、本次成本分析中僅含 A07 地塊土建部分；2 、截至 2013 年 9 月 25 日，與甲方確認(rèn)進(jìn)度款金額為萬(wàn)元，其中，A03 地塊為萬(wàn)元，水電安裝為萬(wàn)元（三）、預(yù)算收入與實(shí)際成本對(duì)比費(fèi)用節(jié)超分析截止 20132013 年 9 9 月 2525 日施工內(nèi)容為：土建部分 A07A07 地塊 19#19#、20#20#、 21#21#、22#22#、23#23#、16#16#、17

9、#17#、18#18#樓降水工程；現(xiàn)場(chǎng)彩板房安裝；19#19#、 20#20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢； 21#21#樓主 體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修；16#16#樓 2525 層以下主體、3-83-8 層二 次結(jié)構(gòu)；23#23#樓 2424 層以下主體、2-102-10 和 11-1511-15 層二次結(jié)構(gòu)；17#17#樓 1616 層以下主體；22#22#樓 1818 層以下主體；18#18#樓 1616 層以下主體；16#16#、17#17#、 18#18#、22#22#、23#23#樓地下室外墻及筏板防水保溫工程。1 1、人工費(fèi)成本分析為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容

10、對(duì)應(yīng)，預(yù)算收入中人工費(fèi)為進(jìn)度款中按 照擴(kuò)大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項(xiàng)，包含人工費(fèi)，除鋼筋、商混、砌 塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約定由總包單位提供的 主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機(jī)械。業(yè)主確認(rèn)人工費(fèi)預(yù)算收入為萬(wàn)元，實(shí)際成本萬(wàn)元，虧損萬(wàn)元，虧 損% %原因?yàn)椋簩?shí)際成本中主體勞務(wù)成本按照 320320 元/ /川進(jìn)行預(yù)結(jié)算， 主體工程占整個(gè)工程成本比例較高（主體工程+ +砌筑工程+ +粗裝修工程 勞務(wù)分包單價(jià) 450450 元/ / ，主體所占比例% %,若按照擴(kuò)大勞務(wù)分包合 同單價(jià)組成表中建筑面積單價(jià)（主體部分約 280280 元/ /m2）進(jìn)行預(yù)結(jié)算， 則預(yù)算收入與

11、成本基本持平。2 2、材料費(fèi)分析材料分析只包括勞務(wù)擴(kuò)大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分 析，為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對(duì)應(yīng)，預(yù)算收入中的其他輔助材料包含 在人工成本中分析。所有預(yù)算材料用量中包含材料損耗，損耗率根據(jù)定額規(guī)定計(jì)算，其中鋼筋損耗為 2%2%商混損耗為% %各種材料的預(yù)算收入單價(jià)二預(yù)算 收入金額/預(yù)算收入中材料用量，實(shí)際成本單價(jià)二實(shí)際支出金額/實(shí)際 用量。業(yè)主確認(rèn)材料部分收入為萬(wàn)元，實(shí)際成本萬(wàn)元，虧損萬(wàn)元，虧損%預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07 地塊預(yù)算含量統(tǒng)計(jì)序 號(hào)樓 號(hào) 結(jié)構(gòu) 形式進(jìn)度情況建筑面積/ m2鋼筋量/T含量(kg/m2)商混/m3含量（m3/m）116

12、#剪力 墻結(jié) 構(gòu)25 層以下主體，3-8 層砌 筑217# 剪力 墻結(jié) 構(gòu)16 層以下主 體318#剪力 墻結(jié) 構(gòu)16 層以下主 體419# 剪力 墻結(jié) 構(gòu)主體工程、砌筑、屋面、內(nèi) 外墻抹灰520#框架 結(jié)構(gòu)主體工程、砌筑、屋面、內(nèi) 外墻抹灰621#框架 結(jié)構(gòu)主體工程、 砌 筑722# 剪力 墻結(jié) 構(gòu)18 層以下主 體823#剪力 墻結(jié)24 層以下主 體構(gòu)合計(jì)實(shí)際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07 地塊實(shí)際成本含量統(tǒng)計(jì)建筑面積/ m2鋼筋量/T含量（kg/m2）商混/m3含量（n3/ m2）備注234611 1）鋼筋：業(yè)主確認(rèn)鋼筋用量為 2546T2546T （由于業(yè)主審核進(jìn)度款

13、中未包括馬凳筋用量，此部分用量暫時(shí)按照 20t20t 計(jì)入三級(jí)鋼中，筏板馬凳筋計(jì)入三 級(jí)鋼直徑 1010 以上，樓板中馬凳筋計(jì)入三級(jí)鋼直徑 1010 以下），實(shí)際成 本中鋼筋用量為，量超，量超% %1一級(jí)鋼直徑 1010 以下預(yù)算收入用量為，實(shí)際用量，結(jié)余，結(jié)余% % 原因?yàn)椋骸?三級(jí)鋼直徑 1010 以下預(yù)算收入用量為，實(shí)際用量，量超，量超% % 原因?yàn)椋骸?三級(jí)鋼直徑 1010 以上預(yù)算收入用量為，實(shí)際用量，量超，量超% % 原因?yàn)椋骸? 2）商品混凝土：預(yù)算收入中商混總量為 3 3,實(shí)際用量為 23461nS23461nS，量超 3 3,量超% % 預(yù)算收入中金額為元，實(shí)際成本為 908

14、28409082840 元，虧損元，虧損率為% % 主要原因?yàn)椋?。C15+C2CC15+C2C 混凝土預(yù)算收入用量為 3 3,實(shí)際用量 1041n31041n3，量超 3 3, 量超% %原因?yàn)椋骸?C25C25 混凝土預(yù)算收入用量為 3 3,實(shí)際用量為 7163n37163n3，結(jié)余 3 3,結(jié) 余% %原因?yàn)椋骸?C30C30 混凝土預(yù)收入算用量為 3 3,實(shí)際用量為 11343n311343n3,量超 3 3, 量超原因?yàn)椋?。C35C35 混凝土預(yù)算收入用量為 3 3,實(shí)際用量為 3 3,結(jié)余 3 3,結(jié)余% %。C40C40 混凝土預(yù)算用量為 3 3,實(shí)際用量為 3 3,虧損 3 3,

15、虧損% %原因 為：。3 3） 水泥:標(biāo)號(hào)的水泥預(yù)算收入用量為，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量為，量超，量超原因?yàn)椋骸? 4） 地材:1普通粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為千塊，實(shí)際用量為千塊， 量超千塊，量超% %原因?yàn)椋骸?砂子預(yù)算收入用量為 3,3,現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量 2241n2241n,量超 3,3,量超%,%, 原因?yàn)椋骸?碎石預(yù)算收入用量為 3 3,實(shí)際用量為 0 0,結(jié)余 3 3,結(jié)余 100%100%原 因?yàn)椋?。砌塊預(yù)算收入用量為 3 3,實(shí)際用量為 3 3,量超 3 3,量超 % %原因 為：。5 5） 其他材料擠塑板預(yù)算收入用量為 3 3,實(shí)際用量為 169n169n，結(jié)余 3 3,結(jié)余% % 原因

16、為：。風(fēng)帽預(yù)算收入用量為 2424 個(gè)，實(shí)際用量為 2424 個(gè)，結(jié)余 0 0。因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗(yàn)收不合格，無(wú)法向業(yè)主報(bào)送屋面掛瓦 工程，水泥瓦暫不分析。其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計(jì)， 材料收入量為 0 0,實(shí)際其他材料成本 820608820608 元，虧損 820608820608 元，虧損率 100%100%原 因?yàn)椋骸＃? 3） 機(jī)械費(fèi)分析為了與現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械實(shí)際成本所包含的內(nèi)容相對(duì)應(yīng)， 機(jī)械部分的責(zé)任 成本只包括擴(kuò)大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機(jī)械 （塔吊、施 工電梯）及預(yù)算收入定額中包含的卷?yè)P(yáng)機(jī)（實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)沒(méi)有） ，其他機(jī) 械預(yù)算成本已包含在人工費(fèi)收入當(dāng)中?，F(xiàn)場(chǎng)實(shí)際土方

17、機(jī)械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無(wú)法區(qū)分此部分，此部分列入總收入中。機(jī)械費(fèi)預(yù)算收入為元，實(shí)際成本為 19386541938654 元，虧損元，虧損率% % 原因?yàn)椋?。? 4） 專(zhuān)業(yè)分包對(duì)照分析各項(xiàng)專(zhuān)業(yè)分包預(yù)算收入為元，實(shí)際成本為 21088232108823 元，盈利元， 盈利率% %保溫工程預(yù)算收入為元，實(shí)際成本為 1148188,1148188,盈利元，利潤(rùn) 率% %原因?yàn)椋?。O）防水工程預(yù)算收入為元，實(shí)際成本為 279810279810 元，虧損元，虧 損率% %原因?yàn)椋?。降水工程預(yù)算收入為 828000828000 元，實(shí)際成本為 680825680825 元，盈利147175147

18、175 元，利潤(rùn)率% %原因?yàn)?（5 5）其他直接費(fèi)分析其他直接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的安全文明施工費(fèi)和水電費(fèi)， 實(shí)際成本包括水電費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)、檢測(cè)費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)、安 全獎(jiǎng)勵(lì)基金、CICI 形象費(fèi)用、零星人工費(fèi)、零星直接人工、零星機(jī)械 使用費(fèi)和其他列項(xiàng)。預(yù)算收入為元，實(shí)際成本為元，盈利142914291 1元，利潤(rùn)率% %（6 6） 間接費(fèi)分析間接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的規(guī)費(fèi)和管理費(fèi)，實(shí)際成本中包括 辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工工資、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、基本養(yǎng)老保 險(xiǎn)、上交管理費(fèi)、折舊費(fèi)、職工福利、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職 工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、資金使用費(fèi)（利息支出）、住房公積金、車(chē)輛使用費(fèi)、

19、水費(fèi)（一次性印花稅）、物業(yè)費(fèi)（含房租、水電、排污費(fèi)等）、宣傳費(fèi)、 其他列項(xiàng)。間接費(fèi)預(yù)算收入金額為元，實(shí)際成本為元，虧損元，虧損率 % % 原因?yàn)椋?。? 7） 稅金分析業(yè)主確認(rèn)的稅金為元，實(shí)際成本為元，虧損，虧損率原因?yàn)椋骸Ｎ?、?xiàng)目預(yù)計(jì)索賠利潤(rùn)分析截止至 20132013 年 0505 月 2525 日我項(xiàng)目部送于業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)簽證 2929 份，業(yè) 主已經(jīng)審核 2828 份簽證，審核的降水工程、冬季施工費(fèi)用簽證已經(jīng)隨 進(jìn)度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計(jì)約1010 萬(wàn)元未付款，主要原因?yàn)椋?。目前發(fā)生工程索賠一份，于 20132013 年 7 7 月 1818 日上報(bào)業(yè)主，未批復(fù)，第二

20、份正在收集資料，著手辦理。六、項(xiàng)目成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn)1 1、 由于業(yè)主內(nèi)部各部門(mén)之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程不統(tǒng)一，業(yè)主內(nèi)部各部門(mén)對(duì)我項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證內(nèi)容述寫(xiě)內(nèi)容、方式及現(xiàn)場(chǎng)工程量的確認(rèn)要求也有所不同，導(dǎo)致我項(xiàng)目部發(fā)生的簽證工作開(kāi)展 比較困難，目前所有簽證已報(bào)送業(yè)主，但是2727 號(hào)至 3131 號(hào)簽證及A07-2003-01A07-2003-01 至 A07-2003-03A07-2003-03 現(xiàn)在審批停滯。2 2、 鋼筋是集中采購(gòu)從外地運(yùn)至現(xiàn)場(chǎng)，增加了運(yùn)輸費(fèi)；項(xiàng)目采購(gòu) 的地材因資金問(wèn)題，單價(jià)會(huì)增加，這樣的情況對(duì)于我方與甲方認(rèn)價(jià)不 利。七、存在的問(wèn)題與不足：1 1、對(duì)材料的采購(gòu)計(jì)劃及月度消耗量不能準(zhǔn)確掌握，不利于成本分析與成本控制；各部門(mén)提供的現(xiàn)場(chǎng)消耗材料