資金結(jié)算管理辦法

1、資金結(jié)算管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范XX（集團(tuán)）公司結(jié)算中心及集團(tuán)公司本部、直屬項(xiàng)目部、全資子公司、控股子公司（以下簡稱成員單位）的資金結(jié)算業(yè)務(wù)流程，特制定本辦法。第二條結(jié)算中心資金結(jié)算業(yè)務(wù)包括：1、結(jié)算中心及成員單位的收款結(jié)算及資金上劃業(yè)務(wù)。2、結(jié)算中心對(duì)成員單位的資金下?lián)芗按沓蓡T單位的付款結(jié)算業(yè)務(wù)。3、成員單位的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。4、成員單位的票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)。第三條集團(tuán)資金結(jié)算原則：1、“誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰使用”，對(duì)于下屬成員單位收入賬戶轉(zhuǎn)入結(jié)算中心總賬戶的資金，結(jié)算中心利用為成員單位建立的內(nèi)部賬戶，核算分賬戶與總賬戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2、“集團(tuán)資金結(jié)算中心不墊款”，下屬成員單位在結(jié)

2、算中心的內(nèi)部結(jié)算戶余額不足時(shí)，結(jié)算中心不代下屬成員單位墊款。3、“恪守信用，履約付款”，結(jié)算中心嚴(yán)格按照集團(tuán)規(guī)定為成員單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第二章收款結(jié)算及資金上劃第四條結(jié)算中心每日通過銀行系統(tǒng)，自動(dòng)將成員單位的收入賬戶上的所有資金上劃到結(jié)算中心總賬戶。第五條結(jié)算中心須于每日銀行資金上劃后，根據(jù)銀行到賬通知，完成內(nèi)部賬戶資金入賬。第六條結(jié)算中心根據(jù)收款憑證生成給下屬公司的“貸記通知書”，加蓋結(jié)算中心印章后，作為成員單位的入賬依據(jù)。第三章資金下?lián)芗拔懈犊罱Y(jié)算第七條資金下?lián)芴幚砹鞒?、結(jié)算中心每周根據(jù)審批后的資金收支計(jì)劃生成“資金收支計(jì)劃調(diào)度表”。2、結(jié)算中心根據(jù)“資金收支計(jì)劃調(diào)度表”生成“資金下?lián)?/p>

3、單”，通過與網(wǎng)銀接口，發(fā)送支付指令到銀行，委托銀行將資金從總賬戶下?lián)艿匠蓡T單位支出賬戶。3、結(jié)算中心根據(jù)劃款成功的“資金下?lián)軉巍鄙山Y(jié)算憑證，于當(dāng)日記錄成員單位內(nèi)部賬戶的存款減少。4、結(jié)算中心根據(jù)結(jié)算憑證生成“借記通知書”，弁及時(shí)提供給成員單位作為入賬依據(jù)。第八條成員單位委托結(jié)算中心以成員單位名義對(duì)外付款處理流程：1、成員單位向結(jié)算中心提交委托付款書；2、結(jié)算中心對(duì)委托付款書的金額、支出項(xiàng)目、用途等內(nèi)容進(jìn)行逐級(jí)審核弁填寫結(jié)算中心付款賬戶；3、結(jié)算中心審核無誤后，發(fā)送支付指令到銀行，將資金下?lián)艿匠蓡T單位支出賬戶弁從支出賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶，弁編制結(jié)算憑證；（需要銀行網(wǎng)銀支持）4、結(jié)算中心根據(jù)結(jié)算

4、憑證生成“借記通知書”，弁及時(shí)提供給成員單位作為入賬依據(jù)。第九條成員單位委托結(jié)算中心以集團(tuán)公司名義對(duì)外付款處理流程。1、向結(jié)算中心提交委托付款書；2、結(jié)算中心對(duì)委托付款書的金額、支出項(xiàng)目、用途等內(nèi)容進(jìn)行逐級(jí)審核弁填寫結(jié)算中心付款賬戶；3、結(jié)算中心審核無誤后，發(fā)送支付指令到銀行，將資金從結(jié)算中心賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶，弁編制結(jié)算憑證；4、結(jié)算中心根據(jù)結(jié)算憑證生成“借記通知書”，弁及時(shí)提供給成員單位作為入賬依據(jù)。第十條集團(tuán)本部需要提取現(xiàn)金時(shí)由出納填制內(nèi)部現(xiàn)金支票，經(jīng)審核后到結(jié)算中心柜臺(tái)換取銀行現(xiàn)金支票，辦理提現(xiàn)業(yè)務(wù)。第四章內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算第十一條成員單位之間的內(nèi)部交易，通過其在結(jié)算中心的內(nèi)部結(jié)算賬戶進(jìn)行

5、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十二條內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的流程1、由內(nèi)部付款單位正確填寫委托付款書，注明付款方式為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，付款單位內(nèi)部審批無誤后提交給結(jié)算中心。2、由結(jié)算中心出納對(duì)提交的委托付款書進(jìn)行經(jīng)辦，對(duì)委托付款書的金額，賬號(hào)等項(xiàng)目進(jìn)行審核。4、由結(jié)算中心結(jié)算會(huì)計(jì)對(duì)經(jīng)辦后的委托付款書進(jìn)行復(fù)核處理，弁生成內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證。5、由結(jié)算中心出納負(fù)責(zé)生成“貸記通知書”，弁加蓋結(jié)算中心印鑒，提供給收款方作為入賬依據(jù)；付款方根據(jù)結(jié)算中心提供的“委托付款書”回單入賬。第十三條結(jié)算中心在內(nèi)部轉(zhuǎn)賬過程中，當(dāng)付款單位內(nèi)部結(jié)算賬戶余額不足時(shí)，不予支付。第十四條結(jié)算中心進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理后應(yīng)及時(shí)入賬，確保內(nèi)部賬戶起息日的準(zhǔn)確性。第五章票據(jù)結(jié)算

6、第十五條票據(jù)結(jié)算范圍包括成員單位收到的銀行承兌匯票和開出銀行承兌匯票的管理。第十六條收到的銀行承兌匯票應(yīng)由成員單位上交結(jié)算中心進(jìn)行統(tǒng)一登記和保管，結(jié)算中心出具票據(jù)保管單。第十七條結(jié)算中心對(duì)成員單位上交的收到的銀行承兌匯票可辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、外部轉(zhuǎn)讓、內(nèi)部貼現(xiàn)、外部貼現(xiàn)、抵押貸款、到期托收提醒等業(yè)務(wù)。第十八條結(jié)算中心對(duì)成員單位開出的銀行承兌匯票可辦理統(tǒng)一登記、授信額度的分配與控制、票據(jù)到期前的資金調(diào)度和提醒等業(yè)務(wù)。第十九條成員單位使用票據(jù)對(duì)外付款時(shí)應(yīng)在系統(tǒng)中登記資金收支計(jì)劃實(shí)際使用登記表。第六章重要空白憑證第二十條結(jié)算中心會(huì)計(jì)重要空白憑證包括從銀行購入的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、業(yè)務(wù)委托書以及結(jié)算中心自行

7、印制的委托付款書、內(nèi)部現(xiàn)金支票等。各種重要空白憑證應(yīng)設(shè)專人保管，營業(yè)后鎖入保險(xiǎn)柜。第二十一條成員單位領(lǐng)用委托付款書時(shí)，需填寫領(lǐng)取重要空白憑證單，登記領(lǐng)用人，種類，張數(shù)，起止號(hào)碼等。當(dāng)票據(jù)使用時(shí)，需注明使用人，日期，金額，用途。按實(shí)際使用情況（使用、作廢）進(jìn)行登記。第二十二條填錯(cuò)作廢的重要空白憑證，應(yīng)加蓋作廢”戳記，及時(shí)在票據(jù)領(lǐng)用薄上登記，弁將作廢的重要空白憑證單獨(dú)裝訂保管。第二十三條結(jié)算中心使用的會(huì)計(jì)印章分為：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)專用章、集團(tuán)公司法人名章、結(jié)算中心專用章、結(jié)算中心結(jié)算專用章。1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)專用章和集團(tuán)公司法人名章用于向銀行開戶和支取款項(xiàng)。2、結(jié)算中心專用章用于各項(xiàng)查詢查復(fù)、賬務(wù)聯(lián)系書

8、、開出資金證明及其他業(yè)務(wù)信函證明。3、結(jié)算中心結(jié)算專用章用于已轉(zhuǎn)賬的憑證及收賬通知、支款通知、現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金付出憑證。4、對(duì)以上各種印章設(shè)立會(huì)計(jì)印章使用及保管登記薄。各印章根據(jù)使用情況由專人保管，營業(yè)結(jié)束后應(yīng)鎖入保險(xiǎn)柜。第二十四條開戶單位印鑒卡（冊(cè)）作為重要憑證，由接票員專門保管，營業(yè)終了鎖入保險(xiǎn)柜。其他任何人不得隨意翻動(dòng)印鑒卡（冊(cè)），更不得攜出結(jié)算中心，不得以任何方式進(jìn)行復(fù)制。第七章關(guān)聯(lián)賬戶結(jié)算第二十五條關(guān)聯(lián)賬戶不允許與集團(tuán)總賬戶直接發(fā)生交易，而必須通過其他收入賬戶轉(zhuǎn)賬處理。第二十六條結(jié)算中心不介入關(guān)聯(lián)賬戶的業(yè)務(wù)處理，僅對(duì)關(guān)聯(lián)賬戶的資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控。第二十七條對(duì)于關(guān)聯(lián)賬戶發(fā)生的結(jié)算成員單

9、位應(yīng)在系統(tǒng)中登記資金收支計(jì)劃實(shí)際使用登記表。第八章定期存款業(yè)務(wù)第二十八條結(jié)算中心可為成員單位辦理內(nèi)部定期存款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程為：1、成員單位申請(qǐng)辦理內(nèi)部定期存款業(yè)務(wù)，結(jié)算中心審核后，根據(jù)其中請(qǐng)將該單位的內(nèi)部活期存款轉(zhuǎn)為定期存款弁開具內(nèi)部定期存單。2、定期存款到期時(shí)，成員單位持內(nèi)部定期存單辦理支取手續(xù)。結(jié)算中心審查無誤后，按規(guī)定利率計(jì)算利息，弁將本息劃入成員單位內(nèi)部活期存款賬戶。3、成員單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日的內(nèi)部活期存款利率計(jì)付利息。4、成員單位在定期存款未到期需全部或部分提前支取時(shí)，只允許提前支取一次，支取部分應(yīng)按支取日的內(nèi)部活期存款利率計(jì)付利息，弁將全部或部分支取本金及利息轉(zhuǎn)

10、入其內(nèi)部活期存款賬戶，剩余本金另開立新的內(nèi)部定期存單，按原定期存款所定存期和利率執(zhí)行。第二十九條結(jié)算中心可為成員單位辦理通知存款業(yè)務(wù)，成員單位在存入款項(xiàng)時(shí)不必約定存期，而是提前通知結(jié)算中心支取日期和支取金額。第三十條成員單位存入通知存款的業(yè)務(wù)流程與內(nèi)部定期存款業(yè)務(wù)流程相同，按集團(tuán)規(guī)定的一天或七天通知存款利率計(jì)息。第三十一條通知存款遇到以下情況，按當(dāng)日的內(nèi)部活期存款利率計(jì)息：1、實(shí)際存款期限不足通知期限；2、未提前通知而支取的支取部分；3、已辦理通知手續(xù)而提前支取的部分；已辦理通知手續(xù)逾期支取的，逾期期間的部分；4、支取金額不足約定金額的支取部分；支取金額超過約定金額的超額部分；5、支取金額不足

11、最低支取金額的；第三十二條通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金額的，需重新填寫內(nèi)部存單，從原開戶日計(jì)算存期；留存部分低于起存金額的，按內(nèi)部活期存款計(jì)息弁轉(zhuǎn)入內(nèi)部活期存款賬戶。第九章異常情況處理第三十三條當(dāng)結(jié)算中心出現(xiàn)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)異常、網(wǎng)絡(luò)故障或軟、硬件系統(tǒng)發(fā)生問題，造成結(jié)算中心與銀行之間通訊中斷時(shí)，結(jié)算中心可到銀行柜臺(tái)辦理資金撥付業(yè)務(wù)，弁根據(jù)銀行回單生成結(jié)算憑證及借記通知書。第三十四條當(dāng)結(jié)算中心出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)故障或軟、硬件系統(tǒng)發(fā)生問題，造成結(jié)算中心與成員單位之間通訊中斷時(shí)，成員單位采取如下手工支付流程：成員單位使用結(jié)算中心統(tǒng)一印制的加蓋預(yù)留印鑒的委托付款書在結(jié)算中心辦理柜臺(tái)結(jié)算。結(jié)算中心審核委托

12、付款書(1) 委托付款書的內(nèi)容是否完整、正確。(2) 委托付款書大小寫金額是否一致。(3) 委托付款書預(yù)留印鑒是否相符。(4) 付款成員單位賬戶是否足夠支付金額。(5) 轉(zhuǎn)賬用途是否填寫清楚。結(jié)算憑證審核無誤后，在委托付款書上(回單聯(lián))力口蓋結(jié)算中心印章,退成員單位。第三十五條當(dāng)結(jié)算中心出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)故障或軟、硬件系統(tǒng)發(fā)生問題，而資金已下?lián)苤脸蓡T單位的支出賬戶，成員單位可采用傳統(tǒng)方式到銀行辦理支付業(yè)務(wù)。第三十六條當(dāng)結(jié)算中心與成員單位之間通訊故障恢復(fù)正常后，成員單位應(yīng)及時(shí)補(bǔ)錄資金收支計(jì)劃實(shí)際使用登記表；第三十七條當(dāng)結(jié)算中心資金管理系統(tǒng)故障恢復(fù)正常后，結(jié)算中心及時(shí)補(bǔ)錄結(jié)算業(yè)務(wù)憑證，成員單位應(yīng)及時(shí)補(bǔ)錄資金收支計(jì)劃實(shí)際使用登記表。第十章罰則第三十八條對(duì)未按結(jié)算中心批準(zhǔn)的賬戶用途進(jìn)行資金結(jié)算或在資金結(jié)算過程中出現(xiàn)錯(cuò)戶、串戶而不及時(shí)糾正的成員單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，結(jié)算中心有權(quán)對(duì)其處以發(fā)生差錯(cuò)的結(jié)算金額千分之X的罰金。集團(tuán)對(duì)其責(zé)任人進(jìn)行追究處理，做