企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理新辦法.doc

1、第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理稈辦法賬務(wù)是指實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)處理進(jìn)行原始單證的收集、整理、記載、計(jì)算、結(jié)報(bào)等會(huì)計(jì)處理的具體事務(wù)，它要求規(guī)范、準(zhǔn)確，保證會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)監(jiān)督和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有效實(shí)施。下文是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法，歡迎閱讀!企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法最新全文第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司）的行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法和中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡(jiǎn)稱成員單位

2、）提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。外資投資性公司為其在中國(guó)境內(nèi)的投資企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)而設(shè)立的財(cái)務(wù)公司適用本辦法的相關(guān)規(guī)定。第三條本辦法所稱企業(yè)集團(tuán)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法登記， 以資本為聯(lián)結(jié)紐帶、以母子公司為主體、以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范,由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。本辦法所稱成員單位包括母公司及其控股51%以上的子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司）；母公司、子公司單獨(dú)或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司；母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會(huì)團(tuán)體法人。本辦法所稱外資投資性公司是指外國(guó)投資者在中國(guó)境內(nèi)獨(dú)資設(shè)立的從事

3、直接第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)投資的公司。所稱投資企業(yè)包括該外資投資性公司以及在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的，該外資投資性公司單獨(dú)或者與其投資者共同持股超過(guò)25%,且該外資投資性公司持股比例超過(guò)10%的企業(yè)。 外資投資性公司適用本辦法中對(duì)母公司的相關(guān)規(guī)定， 投資企業(yè)適用本辦法中對(duì)成員單位的相關(guān)規(guī)定第四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，不得損害國(guó)家和社會(huì)公共利益。第五條財(cái)務(wù)公司依法接受中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)督管理。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更第六條設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)公司名稱應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，并標(biāo)明財(cái)務(wù)有限公司或財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司字樣，名稱中應(yīng)包含其所屬企業(yè)集團(tuán)的全稱或者簡(jiǎn)稱

4、。未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用財(cái)務(wù)公司字樣。第七條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；（二）申請(qǐng)前一年，母公司的注冊(cè)資本金不低于8億元人民幣；（三）申請(qǐng)前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%;（四）申請(qǐng)前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營(yíng)業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤(rùn)總額每年不低于2億元人民幣；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；（六）母公司成立2年以上并且具有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)；（七）母公司具有健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法違規(guī)行為，近3年無(wú)不良誠(chéng)信

5、紀(jì)錄；第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)（八）母公司擁有核心主業(yè)；（九）母公司無(wú)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。外資投資性公司除適用本條第（一）、 （二）、 （五）、 （六）、 （七）、 （八） 、（九）項(xiàng)的規(guī)定外，申請(qǐng)前一年其凈資產(chǎn)應(yīng)不低于20億元人民幣，申請(qǐng)前連續(xù)兩年每年稅前利潤(rùn)總額不低于2億元人民幣。第八條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司，母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出書面承諾，在財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難的緊急情況時(shí)，按照解決支付困難的實(shí)際需要，增加相應(yīng)資本金，并在財(cái)務(wù)公司章程中載明。第九條設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模；（二）有符合中華人民共和國(guó)公司法和本辦法規(guī)定的章程；

6、（三）有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金；（四）有符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的任職資格的董事、高級(jí)管理人員和規(guī)定比例的從業(yè)人員，在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才；（五）在法人治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面具有完善的制度；（六）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。第十條設(shè)立財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本金最低為1億元人民幣。財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本金應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳的人民幣或者等值的可自由兌換貨幣。第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司， 其注冊(cè)資本金中應(yīng)當(dāng)包括不低于500萬(wàn)美元或者等值的可自由兌換貨幣。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督

7、管理委員會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展情況和審慎監(jiān)管的需要，可以調(diào)整財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本金的最低限額。第十一條財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本金應(yīng)當(dāng)主要從成員單位中募集， 并可以吸收成員單位以外的合格的機(jī)構(gòu)投資者的股份。本條所稱的合格的機(jī)構(gòu)投資者是指原則上在3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持財(cái)務(wù)公司股份的、具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者。財(cái)務(wù)公司的股東資格應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定。第十二條外資投資性公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本金可以由該外資投資性公司單獨(dú)或者與其投資者共同出資。第十三條財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之二，其中從事金融或者財(cái)務(wù)工作5年以上人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之

8、一。曾任國(guó)際知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所查賬員、電腦公司程序設(shè)計(jì)師或系統(tǒng)分析員，或在國(guó)際知名資產(chǎn)管理公司、基金公司、投資銀行、證券公司相關(guān)業(yè)務(wù)和管理崗位上工作過(guò)的專業(yè)人員，如果具有2年以上工作經(jīng)驗(yàn)，并經(jīng)國(guó)內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)及政策培訓(xùn)，則視同從事金融或財(cái)務(wù)工作3年以上。第十四條設(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)籌建財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)由母公司向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出申請(qǐng)，并提交下列文件、資料：（一）申請(qǐng)書，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括擬設(shè)財(cái)務(wù)公司名稱、所在地、注冊(cè)資本、股東、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等。第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)（二）可行性研究報(bào)告，其內(nèi)容包括：1.母公司及其他成員單位整體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、 現(xiàn)金流量分析、 在同

9、行業(yè)中所處的地位以及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；2.設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨、作用及其業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)；3.經(jīng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近2年的合并資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表。（三）成員單位名冊(cè)及有權(quán)部門出具的相關(guān)證明資料。（四）企業(yè)集團(tuán)登記證、申請(qǐng)人和其他出資人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及出資保證。（五）設(shè)立外資財(cái)務(wù)公司的，需提供外資投資性公司及其投資企業(yè)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。（六）母公司法定代表人簽署的確認(rèn)上述資料真實(shí)性的證明文件。（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求提交的其他文件、資料。第十五條財(cái)務(wù)公司的籌建申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審批同意的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自收到批準(zhǔn)籌建文件起3個(gè)月內(nèi)完成財(cái)務(wù)公司的籌建工作，并

10、向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，同時(shí)提交下列文件：（一）財(cái)務(wù)公司章程草案；（二）財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃；（三）財(cái)務(wù)公司股東名冊(cè)及其出資額、出資比例；（四）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的對(duì)財(cái)務(wù)公司股東出資的驗(yàn)資證明；（五）擬任職的董事、高級(jí)管理人員的名單、詳細(xì)履歷及任職資格證明材料；（六）從業(yè)人員中擬從事風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集中管理的人員的名單、詳細(xì)履歷；第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)（七）從業(yè)人員中從事金融、財(cái)務(wù)工作5年及5年以上有關(guān)人員的證明材料；（八）財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)規(guī)章及風(fēng)險(xiǎn)防范制度；（九）財(cái)務(wù)公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；（十）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求提交的其他文件、資料。第十六條財(cái)務(wù)公司的

11、開(kāi)業(yè)申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)后， 由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)金融許可證并予以公告。財(cái)務(wù)公司憑金融許可證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照后方可開(kāi)業(yè)。第十七條財(cái)務(wù)公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)，可以在成員單位集中且業(yè)務(wù)量較大的地區(qū)設(shè)立分公司。財(cái)務(wù)公司的分公司不具有法人資格， 由財(cái)務(wù)公司依照本辦法的規(guī)定授權(quán)其開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，其民事責(zé)任由財(cái)務(wù)公司承擔(dān)。第十八條財(cái)務(wù)公司根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要， 可以在成員單位比較集中的地區(qū)設(shè)立代表處，并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。財(cái)務(wù)公司的代表處不得經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，只限于從事業(yè)務(wù)推介、客戶服務(wù)、債權(quán)催收以及信息的收集、反饋等

12、相關(guān)工作。第十九條財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）確屬業(yè)務(wù)發(fā)展和為成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)需要；（二）財(cái)務(wù)公司設(shè)立2年以上，且注冊(cè)資本金不低于3億元人民幣，資本充足率不低于10%;（三）擬設(shè)立分公司所服務(wù)的成員單位不少于10家，且上述成員單位資產(chǎn)合計(jì)不低于10億元人民幣，或成員單位不足10家，但成員單位資產(chǎn)合計(jì)不低于20億元人民幣；第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)（四）財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)狀況良好，且在2年內(nèi)沒(méi)有違法、違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;第二十條財(cái)務(wù)公司的分公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）有符合本辦法規(guī)定的最低限額的營(yíng)運(yùn)資金；（二）有符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的任職資格的高級(jí)管理人員；（三）有健全

13、的業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及問(wèn)責(zé)制度；（四）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;（五）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。第二十一條財(cái)務(wù)公司分公司的營(yíng)運(yùn)資金不得少于5000萬(wàn)元人民幣。財(cái)務(wù)公司撥付各分公司的營(yíng)運(yùn)資金總計(jì)不得超過(guò)其注冊(cè)資本金的50%。第二十二條財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分公司， 應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送以下文件、資料：（一）申請(qǐng)書，其內(nèi)容包括擬設(shè)分公司的名稱、所在地、營(yíng)運(yùn)資金、業(yè)務(wù)范圍及服務(wù)對(duì)象等；（二）可行性研究報(bào)告，包括擬設(shè)分公司的業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)，所在地成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金流量分析以及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃等內(nèi)容；（三）符合第二十條規(guī)定的有關(guān)證明文件

14、；（四）財(cái)務(wù)公司董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)?jiān)O(shè)立該分公司的決議以及對(duì)擬設(shè)分公司業(yè)務(wù)范圍授權(quán)的決議草案；（五）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求提交的其他文件、資料。第二十三條經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司分公司， 由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)金融許可證并予以公告，憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記手續(xù)，第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，方可開(kāi)業(yè)。第二十四條經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司及其分公司自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起， 無(wú)正當(dāng)理由6個(gè)月不開(kāi)業(yè)或者開(kāi)業(yè)后無(wú)正當(dāng)理由連續(xù)停業(yè)6個(gè)月以上的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)吊銷其金融許可證，并予以公告。第二十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依照法律、 行政法規(guī)及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定使用金融許可證

15、，禁止偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓、出租、（四）對(duì)成員單位提供擔(dān)保；（五）辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；（六）對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（七）辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；（八）吸收成員單位的存款；（九）對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；（十）從事同業(yè)拆借；（十一）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二十九條符合條件的財(cái)務(wù)公司， 可以向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)從事下列業(yè)務(wù)：（一）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；（二）承銷成員單位的企業(yè)債券；（三）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資；（四）有價(jià)證券投資；（五）成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃。第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)第三十條

16、財(cái)務(wù)公司從事本辦法第二十九條所列業(yè)務(wù)， 必須嚴(yán)格遵守國(guó)家的有關(guān)規(guī)定和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審慎監(jiān)管的有關(guān)要求，并應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）財(cái)務(wù)公司設(shè)立1年以上，且經(jīng)營(yíng)狀況良好；（二）注冊(cè)資本金不低于3億元人民幣，從事成員單位產(chǎn)品消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本金不低于5億元人民幣；（三）經(jīng)股東大會(huì)同意并經(jīng)董事會(huì)授權(quán)；（四）具有比較完善的投資決策機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、操作規(guī)程以及相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)；（五）具有相應(yīng)的合格的專業(yè)人員；（六）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。第三十一條財(cái)務(wù)公司不得從事離岸業(yè)務(wù)，除本辦法第二十八條第二款業(yè)務(wù)外，不得從事任何形式的資金跨境業(yè)務(wù)。第三十二條財(cái)

17、務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)后， 應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)公司章程中載明。財(cái)務(wù)公司不得辦理實(shí)業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司在經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)細(xì)分業(yè)務(wù)品種， 應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案，但不涉及債權(quán)或者債務(wù)的中間業(yè)務(wù)除外。第三十三條財(cái)務(wù)公司分公司的業(yè)務(wù)范圍， 由財(cái)務(wù)公司在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)的原則進(jìn)行授權(quán)，報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。財(cái)務(wù)公司分公司不得辦理?yè)?dān)保、同業(yè)拆借及本辦法第二十九條規(guī)定的業(yè)務(wù)。第四章監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)控制第三十四條財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例的要求：（一）資本充足率不得低于10%；第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)（二）拆入資金余額不得高于資本總額

18、；（三）擔(dān)保余額不得高于資本總額；（四）短期證券投資與資本總額的比例不得高于40%;（五）長(zhǎng)期投資與資本總額的比例不得高于30%;（六）自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展或者審慎監(jiān)管的需要， 可以對(duì)上述比例進(jìn)行調(diào)整。第三十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營(yíng)的原則， 制定本公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則和程序，建立、健全本公司的內(nèi)部控制制度。第三十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)分別設(shè)立對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)稽核部門，制訂對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)稽核制度，每年定期向董事會(huì)報(bào)告工作，并向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。第三十七條財(cái)務(wù)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年委托具有資格的中介機(jī)構(gòu)

19、對(duì)公司上一年度的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，并于每年的4月15日前將經(jīng)董事長(zhǎng)簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。第三十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立、健全本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵循審慎的會(huì)計(jì)原則， 真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。第三十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)考核表及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求報(bào)送的其他報(bào)表， 并于每一會(huì)計(jì)年度終了后的1個(gè)月內(nèi)報(bào)送上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)財(cái)務(wù)公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)其簽署報(bào)送的上述報(bào)表的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。第四十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)每年的

20、4月底前向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送其所屬企業(yè)集團(tuán)的成員單位名錄，并提供其所屬企業(yè)集團(tuán)上年度的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況及有關(guān)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)公司對(duì)新成員單位開(kāi)展業(yè)務(wù)前， 應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及時(shí)備案， 并提供該成員單位的有關(guān)資料;與財(cái)務(wù)公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的成員單位由于產(chǎn)權(quán)變化脫離企業(yè)集團(tuán)的，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案，存有遺留業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交遺留業(yè)務(wù)的處理方案。第四十一條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有權(quán)隨時(shí)要求財(cái)務(wù)公司報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況的報(bào)告和資料。第四十二條財(cái)務(wù)公司發(fā)生擠提存款、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期或擔(dān)保墊款、電腦系統(tǒng)嚴(yán)重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級(jí)管理人員涉及嚴(yán)重

21、違紀(jì)、刑事案件等重大事項(xiàng)時(shí)， 應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施并及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。企業(yè)集團(tuán)及其成員單位發(fā)生可能影響財(cái)務(wù)公司正常經(jīng)營(yíng)的重大機(jī)構(gòu)變動(dòng)、 股權(quán)交易或者經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。第四十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按中國(guó)人民銀行的規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金， 并按有關(guān)規(guī)定提取損失準(zhǔn)備，核銷損失。第四十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行有關(guān)利率管理的規(guī)定;經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定。第四十五條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，有權(quán)依照有關(guān)程序和規(guī)定采取下列措施對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查：第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)（一）進(jìn)入財(cái)務(wù)公司進(jìn)行檢查；（

22、二）詢問(wèn)財(cái)務(wù)公司的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說(shuō)明；（三）查閱、復(fù)制財(cái)務(wù)公司與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、藏匿或者毀損的文件、資料予以封存；（四）檢查財(cái)務(wù)公司電子計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)。第四十六條財(cái)務(wù)公司對(duì)單一股東發(fā)放貸款余額超過(guò)財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本金50%或者該股東對(duì)財(cái)務(wù)公司出資額的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。第四十七條財(cái)務(wù)公司的股東對(duì)財(cái)務(wù)公司的負(fù)債逾期1年以上未償還的， 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以責(zé)成財(cái)務(wù)公司股東會(huì)轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益，用于償還其對(duì)財(cái)務(wù)公司的負(fù)債。第四十八條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)履行職責(zé)的需要和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可以與財(cái)務(wù)公司的董

23、事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，要求其就財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理等重大事項(xiàng)作出說(shuō)明。第四十九條財(cái)務(wù)公司的董事、 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)具有財(cái)務(wù)公司資金集中管理經(jīng)驗(yàn)。董事、 高級(jí)管理人員在任職前應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)進(jìn)行任職資格甫查，未經(jīng)任職資格審查或者經(jīng)審查不具備任職資格的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)公司的董事、高級(jí)管理人員。具體任職資格管理辦法另行規(guī)定。財(cái)務(wù)公司的董事、高級(jí)管理人員離任，應(yīng)當(dāng)由母公司依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行離任審計(jì)，并將離任審計(jì)報(bào)告報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。第五十條財(cái)務(wù)公司違反審慎經(jīng)營(yíng)原則的， 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依照程序責(zé)令其限期改正;逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該財(cái)

24、務(wù)公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以依照有關(guān)程序，采取下列措施：（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)，停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)；（二）限制分配紅利和其他收入；（三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；（六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分公司。第五十一條財(cái)務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織。 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司行業(yè)性自律組織進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第五章整頓、接管及終止第五十二條財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情形之一的， 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以責(zé)令其進(jìn)行整頓：（一）出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)；（二）當(dāng)年虧損超過(guò)

25、注冊(cè)資本金的30%或者連續(xù)3年虧損超過(guò)注冊(cè)資本金的10%;（三）嚴(yán)重違反國(guó)家法律、行政法規(guī)或者有關(guān)規(guī)章。整頓時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)1年。第五十三條財(cái)務(wù)公司整頓期間，應(yīng)當(dāng)暫停經(jīng)營(yíng)部分或者全部業(yè)務(wù)。第五十四條財(cái)務(wù)公司經(jīng)過(guò)整頓，符合下列條件的，可恢復(fù)正常營(yíng)業(yè)：（一）己恢復(fù)支付能力；（二）虧損得到彌補(bǔ)；第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)（三）違法違規(guī)行為得到糾正。第五十五條財(cái)務(wù)公司己經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機(jī)， 嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時(shí)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以依法對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行接管或者促成其機(jī)構(gòu)重組。接管或者機(jī)構(gòu)重組由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定并組織實(shí)施。第五十六條財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況時(shí)，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)

26、督管理委員會(huì)核準(zhǔn)后，予以解散：（一）組建財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財(cái)務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組；（二）章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；（三）股東會(huì)議決定解散；（四）財(cái)務(wù)公司因分立或者合并不需要繼續(xù)存在的。第五十七條財(cái)務(wù)公司有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有權(quán)予以撤銷。第五十八條財(cái)務(wù)公司被接管、重組或者被撤銷的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有權(quán)要求該財(cái)務(wù)公司的董事、高級(jí)管理人員和其他工作人員，按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的要求履行職責(zé)。第五十九條財(cái)務(wù)公司解散或者被撤銷，母公司應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算，并由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過(guò)程。第六十條清算組在清算中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)， 應(yīng)當(dāng)立即停止清算，并向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)，依法向人民法院申請(qǐng)?jiān)撠?cái)務(wù)公司破產(chǎn)。第頁(yè)碼頁(yè)/總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù)頁(yè)第六章附則第六十一條凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)公司對(duì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的處理決定不服的， 可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。第六十二條本辦法頒布前設(shè)立的財(cái)務(wù)公司凡不符合本辦法有關(guān)規(guī)定的， 應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)