公司辦事處審計報告范文

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上關(guān)于××辦事處2015年度的審計報告根據(jù)年度審計工作計劃，公司審計部于2015年5月3日至7日對××辦事處進(jìn)行了為期五天的審計，審計期間為××辦事處成立以來至2015年4月末。審計人員根據(jù)××辦事處的具體情況，重點(diǎn)對審計期間的費(fèi)用支出、往來帳、資金管理、存貨管理等與經(jīng)營管理相關(guān)的情況進(jìn)行了審計。審計中，審計人員采用了查詢帳簿、計算、抽查盤點(diǎn)、審核、調(diào)查、訪談等必要的審計方法，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：一、 ××辦事處的基本情況××辦事處成立于2014年8

2、月1日，主要負(fù)責(zé)××、許昌、平頂山、駐馬店等四市的產(chǎn)品銷售工作，目前辦事處設(shè)有經(jīng)理辦、財務(wù)、商務(wù)、人力資源、市場、售后、物流七個部門，現(xiàn)有員工22人，商品促銷員55名，租賃使用辦公及庫房面積336平方米。自成立以來，××辦事處對所轄區(qū)域的市場容量進(jìn)行了認(rèn)真的調(diào)查和分析，制定了營銷網(wǎng)絡(luò)開發(fā)的原則、任務(wù)、考核方法，銷售方式主要有代銷、購銷和零售三種形式，到目前為止，理療產(chǎn)品進(jìn)入的門店數(shù)為22家，健身產(chǎn)品進(jìn)入的門店數(shù)為25家，廚具進(jìn)入的門店數(shù)為15家。二、 資產(chǎn)及損益方面的審計情況（一） 資產(chǎn)方面的審計情況根據(jù)××辦4月末資產(chǎn)負(fù)債表，截止2

3、015年4月30日，××辦資產(chǎn)總額為8,480,777.33元，其中應(yīng)收帳款2,511,343.60元，存貨5,719,848.01元。經(jīng)審計人員核對，××辦資產(chǎn)負(fù)債表記錄的應(yīng)收帳款金額2,511,343.60元與××辦財務(wù)人員提供給審計人員的應(yīng)收帳款分析表提供的數(shù)據(jù)不一致，因此，對于截止日××辦的應(yīng)收帳款金額，暫時難以做出審計認(rèn)定。存貨方面，庫存商品的金額為1,733,643.05元，分期收款發(fā)出商品的金額為3,986,204.96元。審計人員根據(jù)××辦事處業(yè)務(wù)人員提供的存貨盤點(diǎn)表，對截止4月

4、30日的庫存商品情況進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，實盤數(shù)量與存貨盤點(diǎn)表記錄的一致，對于分期收款發(fā)出商品的審計金額，由于審計范圍和時間的限制，難以作出審計認(rèn)定。（二） 損益方面的審計情況根據(jù)××辦編制的利潤表，自成立以來，××辦累計實現(xiàn)銷售收入2,701,890.27元，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本2,252,358.74元，實現(xiàn)毛利449,531.53元，發(fā)生營業(yè)費(fèi)用767,001.88元，虧損317,470.35元。其中屬于今年的上述數(shù)據(jù)分別為2,603,596.03元、2,000,456.34元、603,139.69元，505,311.84元和97,827.85元，今年以來的產(chǎn)品

5、銷售毛利率為23.16%。審計人員進(jìn)駐××辦審計時，××辦財務(wù)人員系新入職，遠(yuǎn)未熟悉工作，加之負(fù)責(zé)辦事處去年建帳的財務(wù)人員已離職，因此，上述部分?jǐn)?shù)據(jù)無法進(jìn)行審計確認(rèn)。三、資金管理及使用的審計情況在審計過程中，審計人員對××辦資金的管理及使用情況進(jìn)行了審核，審計人員認(rèn)為××辦事處沒有遵守公司規(guī)定的資金收支雙向管理的要求及銷售辦事處財務(wù)核算管理辦法的規(guī)定，存在坐支現(xiàn)金及不按規(guī)定使用銀行卡的情況。根據(jù)審計人員的審計，到審計人員離開××辦事處，××辦事處未及時解繳總部的貨款金額為30

6、,575元，同時根據(jù)調(diào)查，自××去年9月9日任××辦事處總經(jīng)理到辦事處招聘到財務(wù)主管人員，××辦事處一直由××一人辦理現(xiàn)金收支及保管銀行卡及密碼，該操作嚴(yán)重違反公司內(nèi)部控制的的相關(guān)要求。四、審計評價審計人員認(rèn)為，××辦事處自成立以來，存在財務(wù)管理混亂，財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，資金管理不善等諸多問題，主要表現(xiàn)在：（一）沒有建立辦事處財務(wù)對帳制度，導(dǎo)致目前財務(wù)帳和出納帳帳帳不符；（二）違反公司總部規(guī)定，坐支現(xiàn)金。經(jīng)審計人員檢查和核對，到本次審計結(jié)束，尚未解繳總部的現(xiàn)金總額為30,575元；（三）費(fèi)用管理存

7、在漏洞。經(jīng)審計人員審計，2015年3月3日××辦現(xiàn)金日記帳中存在三筆共7,300元的支出，經(jīng)審計人員逐筆核對當(dāng)月費(fèi)用，發(fā)現(xiàn)這三筆支出沒有列入當(dāng)月費(fèi)用。審計人員認(rèn)為，上述問題的產(chǎn)生與辦事處總經(jīng)理××財務(wù)管理意識淡薄、管理不到位，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)有關(guān)，××身為辦事處主要負(fù)責(zé)人卻違反公司有關(guān)管理規(guī)定，對上述種種情況，××負(fù)主要責(zé)任。五、審計建議經(jīng)審計，對于××辦事處財務(wù)管理、費(fèi)用管理及資金管理等方面的諸多問題，特提出如下審計建議：（1）加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)管理工作，按月編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表；完善財務(wù)往來對帳制度，要做到財務(wù)帳、出納帳和實物帳帳帳相符、帳實相符、賬證相符，在存貨帳，特別是分期收款發(fā)出商品，要按月與各賣場進(jìn)行對帳，以免產(chǎn)生糊涂帳。（2）由于××辦事處更換了財務(wù)主管人員，建議辦事處財務(wù)主管人員更換銀行卡密碼，銀行卡和存折由出納人員保管，密碼由財務(wù)主管保管。（3）對于××辦現(xiàn)金日記帳記錄的三筆支出7,300元，建議由××辦事處查找原因，按費(fèi)用報銷的相關(guān)規(guī)定辦理。（4）對于尚未上繳公司的貨款30,575元，××辦應(yīng)及時匯往總部。（5）由于××