2022年XX年財(cái)務(wù)經(jīng)理工作總結(jié)與計(jì)劃培訓(xùn)講學(xué)

1、精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -XX年財(cái)務(wù)經(jīng)理工作總結(jié)與方案XX年財(cái)務(wù)經(jīng)理工作總結(jié)與方案怎么寫，以下是小編細(xì)心整理的相關(guān)內(nèi)容，期望對大家有所幫忙.XX 年財(cái)務(wù)經(jīng)理工作總結(jié)與方案一、依據(jù)規(guī)?；M(jìn)展，專業(yè)化治理的要求，統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)核算方面度量衡，統(tǒng)一財(cái)務(wù)治理標(biāo)準(zhǔn)：一是建立了一系列財(cái)務(wù)治理制度并督促各單位認(rèn)真執(zhí)行，全年公司除大部分使用局財(cái)務(wù)核算制度外，仍針對公司實(shí)際情形制定了 費(fèi)用治理方法 ，資金治理方法 ，辦公用品治理方法 ，運(yùn)算機(jī)治理方法 ，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度 ，費(fèi)用預(yù)算治理方法等幾個(gè)規(guī)范性財(cái)務(wù)文件；并在全公司范疇內(nèi)實(shí)施，保證了公司在幾個(gè)主要費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)上的統(tǒng)

2、一；二是制定了年度費(fèi)用預(yù)算的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，針對詳細(xì)的崗位給定具體的標(biāo)準(zhǔn)， 并每月反饋給各部門，要求各部門每月進(jìn)行分析，對全公司各單位的治理費(fèi)用每個(gè)季度進(jìn)行一次分析，并上報(bào)局財(cái)務(wù)部；治理費(fèi)用掌握在年度預(yù)算范疇內(nèi)；預(yù)算治理得到 穩(wěn)步推動(dòng)，細(xì)化預(yù)算內(nèi)容；按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為全面 預(yù)算奠定基礎(chǔ); 預(yù)算方案依據(jù)各分公司反饋回來的看法適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的明白，增強(qiáng)了預(yù)算的 透亮度 ; 增加預(yù)算的剛性；我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情形，不定期的向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋情形，對于超預(yù)算 等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過特地的論精

3、選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 11 頁，共 11 頁 - - - - - - - - - -證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行；一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情形良好；二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金治理和費(fèi)用預(yù)算治理，確保維護(hù)生產(chǎn)經(jīng)營最低現(xiàn)金流量：今年公司合同額目標(biāo)為50億，這就需要我們投入大量的投標(biāo)保證金來支撐，鐵路項(xiàng)目也需自購很多大型設(shè)備，而我司成立時(shí)間不長，資金儲(chǔ)備不足，為了緩解資金壓力，規(guī)范資金使用和費(fèi)用開支，今年財(cái)務(wù)部對資金和費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算治理，千方百計(jì)籌措資金，詳細(xì)措施如下：一是資金的使用和支配，依據(jù)“以收定支” 、“量入為出” 、“總體平穩(wěn)”的原就，公司要求各單位報(bào)送資金周

4、報(bào)，統(tǒng)一治理和調(diào)配和調(diào)配資金，實(shí)行日常資金預(yù)算審批制度；公司對公司內(nèi)部資金實(shí)行內(nèi)部有償調(diào)劑；占用資金要交 納使用費(fèi)；二是制定制度，加大工程款的收回力度，把工程 款結(jié)算的主要責(zé)任落實(shí)到項(xiàng)目經(jīng)理部全體治理人員，把資金 的回收納入對項(xiàng)目經(jīng)理部的考核并與全體人員的收入掛鉤， 特殊是項(xiàng)目經(jīng)理要對工程款的結(jié)算負(fù)責(zé)究竟要負(fù)終身責(zé)任， 達(dá)不到肯定收款比例的不能兌現(xiàn)承包責(zé)任獎(jiǎng)；三是明確將現(xiàn) 金流指標(biāo)作為公司的重要考核指標(biāo); 堅(jiān)持項(xiàng)目“以收定支，不收不支”的原就，建立項(xiàng)目收款預(yù)警機(jī)制 ; 清理拖欠工程款，將責(zé)任細(xì)分到個(gè)人 應(yīng)收款與其他應(yīng)收款 ; 公司核定各單位應(yīng)繳利潤和貨幣資金，通過套現(xiàn)提高資產(chǎn)收益率；全年公司核

5、定各單位應(yīng)上交公司3400萬元，實(shí)際收回3156 萬元，除鐵路公司有235 萬未交足外， 其余均按時(shí)交足；四是實(shí)行固定費(fèi)用預(yù)算治理制度，節(jié)省支出，詳細(xì)來說，不僅對公司分公司的固定費(fèi)用實(shí)行預(yù)算治理、盡可能的掌握支出，同時(shí)對公司和分公司兩級領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目經(jīng)理的固定費(fèi)用也要象部門一樣進(jìn)行單獨(dú)核算和預(yù)算，在開源的基礎(chǔ)上達(dá)到節(jié)流的目的；五是在謝總的和諧下財(cái)務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營資金需要，全年共計(jì)向局借款億元，有力保證了各單位生產(chǎn)經(jīng)營的資金周轉(zhuǎn)需要；其中安徽公司20XX萬元，隧道公司2800 萬元，公司總部1000 萬元，哈大項(xiàng)目部20XX萬元，水綏項(xiàng)目 部 3000萬元；六是積極爭取局支持，將局選購哈大和隧道公司

6、的設(shè)備轉(zhuǎn)為局投資款，全年共計(jì)轉(zhuǎn)為投資的4525 萬元，其中現(xiàn)金 900 萬元，這樣不僅使公司每年少向局交借款利息300 多萬元， 而且是公司固定資產(chǎn)增加了4000 多萬元， 大大加強(qiáng)了公司實(shí)力；三、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)資金分析，供應(yīng)決策支持；財(cái)務(wù)部制定了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析模塊，將相關(guān)表格相對固化，形成標(biāo)準(zhǔn)的程序和指標(biāo)；通過對經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量分析，總結(jié)公司現(xiàn)金流量的來源和奉獻(xiàn)，通過定期財(cái)務(wù)分析，使各公司對所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀能準(zhǔn)時(shí)精確地明白，促進(jìn)公司內(nèi)部降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；四、做好日常財(cái)務(wù)治理工作，準(zhǔn)時(shí)為分公司和項(xiàng)目供應(yīng)服務(wù)支持：一是在財(cái)務(wù)部人手較少的情形下通過有序的組織，能夠輕重緩急妥當(dāng)處理各項(xiàng)工作；

7、財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收 付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、 記帳工作； 這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作， 一年來，我們準(zhǔn)時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)供應(yīng)了應(yīng)有的支持； 基本上滿意了各部門對我部的財(cái)務(wù)要求；公司資金流量始終 很大財(cái)務(wù)部員工本著“認(rèn)真、認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)各項(xiàng) 資金收付安全、精確、準(zhǔn)時(shí)，沒有顯現(xiàn)過任何差錯(cuò)；二是準(zhǔn)時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)各種報(bào)表，準(zhǔn)時(shí)將公司財(cái)務(wù)狀況匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，便于領(lǐng)導(dǎo)決策；三是協(xié)作上級部門準(zhǔn)時(shí)完成上市831 工作；四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及內(nèi)控治理力度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)公司收入資金、費(fèi)用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現(xiàn)金的監(jiān)控治理; 制定了定期財(cái)務(wù)檢查制度，每季度組織1 次財(cái)務(wù)檢查，檢查重點(diǎn)放在印鑒是否按

8、規(guī)定分管，資金治理、存貨治理、固定資產(chǎn)治理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情形；總之，本年度全體財(cái)務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出自 己的努力和敬業(yè)；雖然做了許多工作，但仍有很事情待著我 們，仍有些事情做的不夠；一是上半年鐵路項(xiàng)目有一部分核 定上交資金未依據(jù)規(guī)定準(zhǔn)時(shí)足額收回來; 二是財(cái)務(wù)部門未能常常深化分公司和項(xiàng)目明白第一手資料和情形; 三是在審核各部門情形的時(shí)候把關(guān)不太嚴(yán)格；在新的一年里財(cái)務(wù)部將一如既往的緊緊環(huán)繞公司的總體經(jīng)營思路從嚴(yán)治理積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀詳細(xì)有以下工作支配和方案；一是按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理支配調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率；平常要積極供應(yīng)全面、精

9、確的經(jīng)濟(jì)分析和建議， 為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀；二是深化討論稅收政策，合理避稅增效益； 新的一年里，全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的討論和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和和諧，通過合理避稅為公司增加效益；三是搞好固定資產(chǎn)治理；凡是資產(chǎn)都應(yīng)當(dāng)為企業(yè)帶來效益； 06 年，我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率；四是加強(qiáng)治理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長服務(wù)；治理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運(yùn)行的保證，治理是提高企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機(jī)制，必需靠治理來保證，治理對企業(yè)來說是永恒的；為此，財(cái)務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部治理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，掌握

10、生產(chǎn)成本，實(shí)行全面預(yù)算治理，合理支配，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預(yù)算，有方案，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益；同時(shí)對于機(jī)關(guān)部門的費(fèi)用，實(shí)行科學(xué)預(yù)算， 包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效掌握各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開支；五是明確責(zé)任，從嚴(yán)要求，積極抓好會(huì)計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德素養(yǎng)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平；六是穩(wěn)固財(cái)務(wù)隊(duì)伍，連續(xù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作再上新臺(tái)階；我們詳細(xì)從以下幾方面入手：1、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)治理意識；使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)對日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到轉(zhuǎn)變，充分熟識財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培育超前意識；2、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)；以推行

11、全面預(yù)算治理為目標(biāo)，培育會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營治理的事前猜測、事中分析和站所基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作；3、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)；注意工作效率，以推行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化核算為目標(biāo)，全面提高財(cái)務(wù)人員素養(yǎng)；最終感謝各位領(lǐng)導(dǎo)一年來對財(cái)務(wù)部全體員工的支持和關(guān)愛；XX 年財(cái)務(wù)經(jīng)理工作總結(jié)與方案敬重的總經(jīng)理：20XX 年財(cái)務(wù)部在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各項(xiàng)工作逐步更加規(guī)范，取得了肯定的成果；時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)瞬間又即將跨過一個(gè)年度，為了準(zhǔn)時(shí)總結(jié)成果和體會(huì)，查找不足，依據(jù)公司統(tǒng)一部署，財(cái)務(wù)部經(jīng)過認(rèn)真總結(jié)，認(rèn)為在全體財(cái)務(wù)人員齊心協(xié)力下較好地完成了本部門的各項(xiàng)工作任務(wù)，另外仍超額完成了公司領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作；現(xiàn)就年度財(cái)務(wù)部工作總結(jié)如下：回憶一

12、年來本部門所做的工作：紛雜的日常報(bào)銷、原始單據(jù)及記賬憑證審核、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，紛雜的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)預(yù)算、合同審核工作，各種財(cái)務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷工作，和諧內(nèi)部各部門所需財(cái)務(wù)協(xié)同工作，外部和諧稅務(wù)、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國資委、工商局等工作，同時(shí)也協(xié)作做好了20XX 年、 20XX 年預(yù)算初步編制工作，在公司范疇內(nèi)綻開的零基預(yù)算雖未完全實(shí)施，但對于今后對各部門實(shí)行預(yù)算治理、績效治理打下了良好基礎(chǔ);協(xié)作做好年終審計(jì)、離任審計(jì)、董事會(huì)監(jiān)事會(huì)所需財(cái)務(wù)資料工作 ; 協(xié)作經(jīng)營班子做好成本測算，參加定價(jià)工作; 梳理財(cái)務(wù)各項(xiàng)檔案工作；本年度財(cái)務(wù)部在財(cái)務(wù)人員較少的情形下，缺收銀、出納及新招收銀、出納業(yè)務(wù)不熟識，部門經(jīng)

13、理、會(huì)計(jì) 均親自上陣， 隨叫隨到、 手把手教， 直至熟識全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，一幫一、一帶一，克服種種困難確保公司正常運(yùn)營; 同時(shí)為了降低人工成本，在保證公司資金、資產(chǎn)安全的情形下，財(cái)務(wù)部采納一人多崗、一人多職，例如：部門經(jīng)理兼出納現(xiàn)金崗、會(huì)計(jì)兼出納轉(zhuǎn)賬錄入崗、出納兼職收銀及倉庫輪休崗;因公司項(xiàng)目僅有夜游產(chǎn)品，在保證財(cái)務(wù)收銀工作的情形下，收銀崗位實(shí)行一天6 小時(shí)制，一個(gè)月30天必到，與正常每天 8 小時(shí)制有雙休日的工作時(shí)間基本相同；一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算方面：在保證會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的前提下，力求簡化會(huì)計(jì)核算手續(xù)，節(jié)省人力、物力和財(cái)力，提高會(huì)計(jì)核算工作效率，同時(shí)為有利于會(huì)計(jì)工作的分工協(xié)作和崗位責(zé)任制的落實(shí)，有利于

14、內(nèi)部掌握制度的實(shí)施， 本年度財(cái)務(wù)部依據(jù) 會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)就、會(huì)計(jì)核算的十三個(gè)基本原就及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、內(nèi)容調(diào)整了公司原有會(huì)計(jì)核算內(nèi)容，正確、準(zhǔn)時(shí)、全面、系統(tǒng)地供應(yīng)了本單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)信息，滿意內(nèi)部經(jīng)營治理及外部關(guān)各方進(jìn)行宏觀治理和經(jīng)營決策的需要；主要通過修改收入、成本類會(huì)計(jì)科目二級、三級科目設(shè)置便于記錄、供應(yīng)各船舶實(shí)際收入、成本情形，記錄、供應(yīng)各部門收入、 成本詳細(xì)情形， 記錄、供應(yīng)各項(xiàng)目收入、 成本、毛利率情形，為今后績效考核奠定良好基礎(chǔ); 借助用友 ERP-OA軟件規(guī)范收發(fā)存貨品的領(lǐng)用、審核、 入賬手續(xù)以及原始單據(jù)的審核; 通過規(guī)范選購各項(xiàng)流程達(dá)到節(jié)省成本削減支出、梳理公司合

15、理的經(jīng)營現(xiàn)金流收支平穩(wěn)點(diǎn)，為產(chǎn)品定價(jià)、人工成本掌握及其他各項(xiàng)經(jīng)營決策供應(yīng)了極大的幫忙;二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督方面：為了改善公司經(jīng)營治理，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保公司資產(chǎn)安全，我部門實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督，堅(jiān)持公司一切收支均通過財(cái)務(wù)口、公司收入有依據(jù)、支出有審批依據(jù)，以防止給公司造成不必要的缺失；成果：財(cái)務(wù)部對經(jīng)濟(jì)類合同不僅就財(cái)務(wù)合同價(jià)款、結(jié)算支付方式、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估等認(rèn)真組織核實(shí)外，涉及工程類合同必需要有第三方審價(jià)公司的預(yù)算造價(jià)審計(jì)、結(jié)算造價(jià)審計(jì)，同時(shí)對合同的業(yè)務(wù)真實(shí)性、經(jīng)濟(jì)主體合法性及公司所需要承擔(dān)的法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)均認(rèn)真審核，財(cái)務(wù)問題合同件數(shù)為零; 資金安全事故為零; 嚴(yán)格審核原始憑證、選購價(jià)格; 年

16、末組織對公司資產(chǎn)類進(jìn)行摸底盤查，日常各部門人員離職對涉及保管資產(chǎn)類類人員進(jìn)行問詢; 協(xié)作第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好年終決算審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)離職做好離任審計(jì)、稅務(wù)師事務(wù)所做好所得稅匯算清繳工作，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)支出; 收入價(jià)格、免票申請、支出依據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)審批制；三、財(cái)務(wù)治理方面：財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)工作涉及面廣、影響力強(qiáng)、責(zé)任重大，要求有一個(gè)健全完善的治理體制和運(yùn)行機(jī)制，才能保證工作的順當(dāng)進(jìn)行；公司從20XX 年 3 月 29 日初創(chuàng)直至20XX 年 10 月才基本上從創(chuàng)建階段進(jìn)入到初步經(jīng)營階段，財(cái)務(wù)工作重心也從對各項(xiàng)工程進(jìn)行審計(jì)、資料、合同進(jìn)行審核以及對項(xiàng)目成本測算、參加經(jīng)營定位、各項(xiàng)目試運(yùn)營籌備工作等方面轉(zhuǎn)移

17、到日?；A(chǔ)經(jīng)營建設(shè)、運(yùn)營方面，從20XX 年 6 月起才進(jìn)入全面經(jīng)營階段，雖各項(xiàng)目開展遇到種種困難，通過人的共同努力目前已初步取得成效，但公司要進(jìn)展，特殊是進(jìn)入該階段，必需要通過加強(qiáng)內(nèi)掌握度的建設(shè)，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；四、 20XX 年工作設(shè)想及需要改進(jìn)的方面：財(cái)務(wù)工作是公司的經(jīng)濟(jì)命脈之一，是公司工作得以正常開展的有力保證， 20XX年公司運(yùn)營進(jìn)入關(guān)鍵性的一年， 這對財(cái)務(wù)部門工作提出了更高要求；在此，對 20XX 年財(cái)務(wù)工作做如下支配： 一 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算方面：1、在原有成果的基礎(chǔ)上，連續(xù)優(yōu)化各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算程序、內(nèi)容，以期更好的為內(nèi)外部供應(yīng)所需財(cái)務(wù)數(shù)據(jù);2、在收入方面， 雖市場競爭猛烈、 政府部門

18、監(jiān)管嚴(yán)格， 無論團(tuán)隊(duì)收入仍是散客收入賬務(wù)處理方面應(yīng)加大力度考慮規(guī)避財(cái)務(wù)賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，來應(yīng)對各方檢查;3、同時(shí)加強(qiáng)與財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)外部各部門的溝通； 二 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督方面：1、加強(qiáng)對工程類業(yè)務(wù)的熟識，不斷嚴(yán)格規(guī)范工程財(cái)務(wù)結(jié)算資料的完整性、合法性、合理性;2、加強(qiáng)對各部門成本費(fèi)用類的監(jiān)督，以保證用完可能少的投入，獲得盡可能多的產(chǎn)出;3、加強(qiáng)對公司各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料的治理、保管、監(jiān)督，以保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、精確、完整、合法;4、加強(qiáng)對日常會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)性工作的監(jiān)督;5、建議：(1) 、在公司資產(chǎn)治理方面，目前僅有財(cái)務(wù)部進(jìn)行記錄、年末盤點(diǎn)程序，缺乏統(tǒng)管部門及相關(guān)制度，期望領(lǐng)導(dǎo)予以重視，第一由統(tǒng)管部門組織、出臺(tái)資產(chǎn)類治理制度，同時(shí)規(guī)范資產(chǎn)類選購流程，明確獎(jiǎng)懲制度，確保公司資產(chǎn)的合理性、安全性；(2) 、建立獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)，通過內(nèi)部審計(jì)來確定對國家既定制度、政策和規(guī)定是否貫徹和履行; 對企業(yè)內(nèi)部建