會計電算化第3章講解

1、第三章 會計軟件的應(yīng)用全國會計從業(yè)資格考試專用教材本章內(nèi)容：第一節(jié) 會計軟件的應(yīng)用流程第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié) 報表管理模塊的應(yīng)用23小節(jié)要點：3三、期末處理二、日常處理一、系統(tǒng)初始化四、數(shù)據(jù)管理4一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化的特點和作用系統(tǒng)初始化的概念、特點和作用如下圖所示。1由于不同企業(yè)的會計體系不同，要滿足會計軟件適用于該企業(yè)的環(huán)境，就需要進行會計軟件的系統(tǒng)初始化工作。系統(tǒng)初始化是會計軟件系統(tǒng)首次使用時，根據(jù)企業(yè)的實際情況進行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與

2、初始數(shù)據(jù)的過程。2系統(tǒng)初始化是會計軟件運行的基礎(chǔ)，初始化后，可以將通用的會計軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的會計系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計算機環(huán)境下延續(xù)和正常運行。3系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運行時一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進行修改。系統(tǒng)初始化將對系統(tǒng)的后續(xù)運行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。概念特點作用5一、系統(tǒng)初始化（二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容系統(tǒng)初始化的內(nèi)容主要包括系統(tǒng)級初始化和模塊級初始化兩個方面。1系統(tǒng)級初始化系統(tǒng)級初始化主要是設(shè)置會計軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個模塊的運行，不特定專屬于某個模塊。系統(tǒng)級

3、初始化主要包括創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息、增加操作員并設(shè)置權(quán)限以及設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等內(nèi)容。2模塊級初始化模塊級初始化是設(shè)置特定模塊運行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運行。模塊級初始化主要包括設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)、設(shè)置基礎(chǔ)信息以及錄入初始數(shù)據(jù)等內(nèi)容。6一、系統(tǒng)初始化【例題多選題】系統(tǒng)級初始化的內(nèi)容主要包括（ ）。A創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息B設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)C增加操作員并設(shè)置權(quán)限D(zhuǎn)設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息【答案】ACD【解析】B選項屬于模塊級初始化的內(nèi)容。模塊級初始化的內(nèi)容除此之外，還包括設(shè)置基礎(chǔ)信息和錄入初始數(shù)據(jù)。7二、日常處理（一）日常處理的含義日常處理是指在每

4、個會計期間內(nèi)，企業(yè)日常運營過程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過程。如采購、生產(chǎn)、銷售等這些業(yè)務(wù)的核算，均屬于日常處理的核算對象。（二）日常處理的特點日常處理的特點體現(xiàn)在如下圖所示兩個方面。1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大企業(yè)規(guī)模越大，可能涉及到的日常業(yè)務(wù)就越多，比如商品的生產(chǎn)、銷售，原材料的采購等，這些業(yè)務(wù)根據(jù)商品的種類不同而不同，種類越多，業(yè)務(wù)量就越大，業(yè)務(wù)發(fā)生后，需要輸入的數(shù)據(jù)量也相應(yīng)較大。因此很多大型或特大型企業(yè)，往往會在數(shù)據(jù)錄入的工作崗位上安排多名會計人員工作，這也體現(xiàn)了日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大的特點。日常處理的特點2.日常業(yè)務(wù)在每個會計期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相

5、同同樣以商品的生產(chǎn)、銷售為例，企業(yè)每天都會重復(fù)進行商品的生產(chǎn)和銷售，因此產(chǎn)生的相關(guān)業(yè)務(wù)也重復(fù)發(fā)生，而由于商品型號、數(shù)量等屬性的不同，重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)所涉及的金額肯定也不同。8（一）期末處理的含義期末處理是指在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括期末結(jié)轉(zhuǎn)、試算平衡、對賬、結(jié)賬以及編制會計報表等工作。（二）期末處理的特點期末處理的特點體現(xiàn)在如下圖所示兩個方面。三、期末處理1.有較為固定的處理流程期末處理的業(yè)務(wù)都具有較為固定的處理方法和處理流程。如期末對賬主要是總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬進行核對，以保證賬賬相符、賬證相符。期末處理的特點2.業(yè)務(wù)可以由計算機自動完成期末處理的工

6、作一般都可通過計算機自動完成。如自動轉(zhuǎn)賬工作，可事先將既定模式錄入并保存到會計軟件中。轉(zhuǎn)賬時，會計軟件會根據(jù)這些模式自動完成并生成轉(zhuǎn)賬憑證。9四、數(shù)據(jù)管理會計軟件的數(shù)據(jù)管理主要是指數(shù)據(jù)備份和數(shù)據(jù)還原。由于會計軟件中涉及到企業(yè)重要的會計數(shù)據(jù)，在使用過程中會由于許多因素而導(dǎo)致數(shù)據(jù)損毀、丟失。（一）數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)備份是指將會計軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份和年度賬備份等。（二）數(shù)據(jù)還原數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會計軟件恢復(fù)到計算機硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個相反的過程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原和年度賬還原等。10本章內(nèi)容：第一節(jié) 會計軟件的應(yīng)用

7、流程第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié) 報表管理模塊的應(yīng)用1011一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限小節(jié)要點：11三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息12一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（一）創(chuàng)建賬套1賬套概念賬套是指存放會計核算對象的所有會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套包含的文件如下圖所示。【注意】一個賬套只能保存一個會計核算對象的業(yè)務(wù)資料，這個核算對象可以是企業(yè)的一個分部，也可以是整個企業(yè)集團。13一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息2建立賬套建立賬套指在會計軟件中為企業(yè)建立一套符合

8、核算要求的賬簿體系。（二）設(shè)置賬套相關(guān)信息建立賬套時需根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息，包括賬套名、會計制度、所屬行業(yè)、預(yù)置會計科目、本位幣和會計期間等，這些設(shè)置都可根據(jù)會計軟件提供的建賬向?qū)硗瓿?。在會計軟件中，利用“新建賬套”命令啟動創(chuàng)建賬套功能，并根據(jù)向?qū)гO(shè)置賬套相關(guān)信息，確認創(chuàng)建后即可登錄所創(chuàng)建的賬套?！纠?-1】創(chuàng)建賬套，要求如下：賬套名為“賬套2014”；會計制度為“企業(yè)會計制度”；所屬行業(yè)為“新會計標準；賬套啟用日期為”2014/1/1“，完成后以默認賬套登錄所創(chuàng)建的賬套。注：本章課件中的所有【例3-*】形式的例題的具體操作步驟請參見教材。14一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（

9、三）賬套參數(shù)的修改賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進行修改。需要注意的是，如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進行修改可能會造成數(shù)據(jù)的紊亂。因此，對賬套參數(shù)的修改應(yīng)當謹慎。一些會計軟件為避免此狀況的發(fā)生，對已被使用的賬套參數(shù)內(nèi)容禁止修改，以免出錯。修改賬套參數(shù)的方法是在會計軟件窗口的左側(cè)單擊“系統(tǒng)管理”按鈕，再單擊右側(cè)界面中的“單位檔案”圖標，在打開的窗口中按要求進行修改，完成后單擊“確定”按鈕。15一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息【例題判斷題】賬套創(chuàng)建后，若其中的賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，則無法對該參數(shù)內(nèi)容進行修改。（ ）【答案】【解析】部分會計軟件不允許修改，但部分軟件允許修改，因此本

10、題說法不嚴謹。16二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限在會計軟件中管理用戶并設(shè)置權(quán)限，可以明確會計人員的責任和權(quán)利，有利于會計數(shù)據(jù)的安全和準確。（一）管理用戶會計軟件中的用戶也稱操作員，它有權(quán)利登錄會計軟件系統(tǒng)并進行權(quán)限范圍內(nèi)的操作。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進行刪除等操作。【提示】用戶的增加和刪除，只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)設(shè)置，其他用戶無此權(quán)利。17二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限1增加用戶增加用戶的方法為：登錄到指定的賬套中，在“系統(tǒng)管理”功能界面中啟用“用戶管理”功能，然后在打開的對話框中按要求增加用戶，并設(shè)置操作員名稱和口令即可。【例3-2】新增操作員。

11、操作員名：趙剛；訪問口令：zhaogang。2刪除用戶刪除用戶的方法為：打開“操作員列表”窗口，在其中選擇指定的操作員選項，然后單擊工具欄中的“刪除”按鈕，并在打開的“刪除提示”對話框中單擊“確定”按鈕即可。18二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限（二）設(shè)置權(quán)限在增加用戶后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔任的職務(wù)、分工來設(shè)置、修改該用戶對各功能模塊的操作權(quán)限。通過設(shè)置權(quán)限，用戶不能進行沒有權(quán)限的操作，也不能查看沒有權(quán)限的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)管理員和賬套主管均有權(quán)利設(shè)置用戶權(quán)限。前者可以控制賬套的主管，后者只能在其范圍內(nèi)的賬套中設(shè)置用戶權(quán)限。設(shè)置權(quán)限的方法為：在“操作員列表”窗口中選擇用戶，利用“修改”功能打開“

12、修改操作員”窗口，按要求進行授權(quán)即可。【例3-3】設(shè)置操作員權(quán)限。設(shè)置操作員趙剛具有“應(yīng)收管理”和“應(yīng)付管理”模塊的權(quán)限，完成后關(guān)閉所有窗口。19三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息主要包括如下圖所示的6個方面的內(nèi)容。20三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息（一）設(shè)置編碼方案編碼符號是唯一地確定被標識的對象。設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級次、各級編碼長度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進行分級管理。設(shè)置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分類、成本對象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。21三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息（二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進行具體核算、數(shù)據(jù)

13、分類、匯總的基礎(chǔ)，其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息等。1設(shè)置企業(yè)部門檔案設(shè)置企業(yè)部門檔案主要包括部門編碼和部門名稱的設(shè)置，操作較為簡單。【例3-4】新增部門檔案。部門編碼：02；名稱：銷售部。22三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息2設(shè)置職員信息設(shè)置職員信息主要包括輸入職員編號、姓名、性別、所屬部門、職員類型等數(shù)據(jù)，以方便進行個人往來核算和管理等操作。【例3-5】新增職員。職員編號為“001”；職員姓名為“張浩”；性別為“男”；所屬部門為“銷售部”；職員類型為“管理人員”。23三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息3設(shè)置往來單位信息設(shè)置往來單位信息主要包括單位編碼、單位性質(zhì)、單位名稱等數(shù)據(jù)?！纠?

14、-6】新增往來單位。單位編碼為“001”；單位性質(zhì)為“客戶”；單位名稱為“甲機械廠”；單位類型為“國營企業(yè)”。24三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息4設(shè)置核算項目信息核算項目是指一個特定的核算對象或成本歸集對象。企業(yè)需要對涉及該核算項目的所有收入、費用、支出進行專項核算和管理。設(shè)置核算項目信息主要包括定義核算項目，建立項目檔案，輸入其名稱、代碼等。（三）設(shè)置收付結(jié)算方式設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動中所涉及的貨幣結(jié)算方式，方便銀行對賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。【例3-7】新增付款方式。付款方式編碼為“03”；付款方式名稱為“商業(yè)匯票”。25三

15、、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息（四）設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別是指對記賬憑證進行分類編制，主要包括憑證類型的設(shè)置和限制科目的設(shè)置。在會計軟件中，系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必無、無限制等。如果錄入的記賬憑證不符合設(shè)置的限制條件或限制科目，則會計軟件會提示出錯，直到修改正確為止。會計軟件提供的限制條件一般包括以下幾種。（1）借方必有。表示此類憑證借方至少有一個限制科目有發(fā)生額。（2）貸方必有。表示此類憑證貸方至少有一個限制科目有發(fā)生額。（3）憑證必有。表示此類憑證無論借方還是貸方至少有一個限制科目有發(fā)生額。（4）憑證必無。表示此類憑證無論借方還是貸方都不可有限制科目有發(fā)生額

16、。（5）無限制。表示此類憑證用于所有合法科目。26三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息【例3-8】設(shè)置“收款憑證”憑證類別。憑證類型編碼為“收”；憑證類型名稱為“收款憑證”；憑證格式為“收款憑證”；限制類型為“借方必有”；限制科目為“1001，1002”。 27三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息（五）設(shè)置外幣設(shè)置外幣時，需要輸入幣別編碼、幣別名稱、幣種小數(shù)位、匯率小數(shù)位、每日匯率、折算方式等信息。設(shè)置外幣內(nèi)容說明換算公式幣別編碼貨幣的慣例代碼幣別名稱貨幣名稱換算方式本位幣與外幣的換算方法。系統(tǒng)提供了直接匯率法和間接匯率法兩種換算方法可供選擇直接匯率法，即以一個單位的外幣表示若干本位幣，換算公式為：外幣匯率=本位幣。

17、間接匯率法，即以一定單位的本位幣為標準，來計算應(yīng)該收取多少單位的外幣，換算公式為：外幣匯率=本位幣。每日匯率設(shè)置當日原幣與本位幣的具體匯率值28三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息【例3-9】設(shè)置外幣幣種及匯率。幣種編碼為“GBP”；幣種名稱為“英鎊”；匯率小數(shù)位為“1”；2014年1月1日匯率為“10.4”。（六）設(shè)置會計科目設(shè)置會計科目是填制會計憑證、記賬、編制報表等各項工作的基礎(chǔ)，其內(nèi)容就是將企業(yè)進行會計核算所需要使用的會計科目錄入系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求，對每個科目的核算屬性進行設(shè)置。29三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息1增加、修改或刪除會計科目用戶可以直接引入系統(tǒng)提供的預(yù)置會計科目，在此基礎(chǔ)

18、上也可根據(jù)需要，對會計科目進行增加、修改或刪除管理。2設(shè)置科目屬性科目屬性的設(shè)置具體體現(xiàn)在會計科目編碼、會計科目名稱、會計科目類型、數(shù)量核算、余額方向、多幣種核算和輔助核算7個方面。30三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息【例3-10】新增會計科目。科目編碼為“1002-01”；科目名稱“工商銀行”；指定英鎊為核算幣種?！纠}多選題】設(shè)置基礎(chǔ)檔案主要包括的內(nèi)容有（ ）。A企業(yè)部門檔案B客戶信息C職員信息D供應(yīng)商信息【答案】ABCD【解析】設(shè)置基礎(chǔ)檔案一般包括設(shè)置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息、項目信息等，其中往來單位信息又包括客戶信息和供應(yīng)商信息。31三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息【2012年真題多選題】

19、下列關(guān)于會計科目的描述中，正確的是（ ）。 A要修改和刪除某會計科目，應(yīng)先選中該會計科目 B科目一經(jīng)使用，即已經(jīng)輸入憑證，則不允許修改或刪除該科目 C有余額的會計科目可直接修改 D刪除會計科目應(yīng)從一級科目開始 【答案】AB【解析】有余額的會計科目先刪除余額再修改；刪除會計科目應(yīng)從末級科目開始。32本章內(nèi)容：第一節(jié) 會計軟件的應(yīng)用流程第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié) 報表管理模塊的應(yīng)用3233一、賬務(wù)處理模塊初始化工作二、賬務(wù)處理模塊日常處理小節(jié)要點：33三、賬務(wù)處理模

20、塊期末處理34一、賬務(wù)處理模塊初始化工作賬務(wù)處理模塊的初始化工作主要包括控制參數(shù)的設(shè)置以及會計科目初識數(shù)據(jù)的錄入兩個方面。（一）設(shè)置控制參數(shù)為滿足企業(yè)核算的要求，在會計軟件運行之前，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則制度和內(nèi)部控制制度來選擇相應(yīng)的運行控制參數(shù)。在賬務(wù)處理模塊中，常見的控制參數(shù)設(shè)置主要包括以下對象。（1）憑證編號方式。（2）是否允許操作人員修改他人憑證。（3）是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號。（4）現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項目。（5）出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字。（6）是否對資金及往來科目提示赤字。35一、賬務(wù)處理模塊初始化工作（二）錄入會計科目初始數(shù)據(jù)會計科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第

21、一次使用賬務(wù)處理模塊時，需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。包括錄入會計科目期初余額和錄入會計科目本年累計發(fā)生額。1錄入會計科目期初余額錄入會計科目的期初余額時，應(yīng)遵守以下規(guī)定。（1）對末級科目錄入期初余額，系統(tǒng)將自動匯總生成上級會計科目的期初余額。（2）如果會計科目設(shè)置了數(shù)量核算，應(yīng)輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價。（3）如果會計科目設(shè)置了外幣核算，應(yīng)先錄入本幣余額，再錄入外幣余額。（4）如果會計科目設(shè)置了輔助核算，應(yīng)從輔助賬錄入期初明細數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將自動匯總并生成會計科目的期初余額。（5）期初余額錄入完畢后，應(yīng)進行試算平衡，檢查期初余額的錄入是否正確。36一、賬

22、務(wù)處理模塊初始化工作【例3-11】錄入會計科目的年初余額。應(yīng)收票據(jù)為“10 000元”；應(yīng)收賬款為“甲機械廠20 000元”。2錄入會計科目本年累計發(fā)生額在會計年度初建立賬套時，只需將各個會計科目的期初余額錄入系統(tǒng)即可。若在會計年度中建立賬套，則需按以下流程錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)。（1）錄入啟用月份的月初余額。（2）錄入本年度各會計科目截止上月份的累計發(fā)生額。（3）系統(tǒng)根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截至上月份的借、貸方累計發(fā)生數(shù)，自動計算出本會計年度各會計科目的年初余額。37一、賬務(wù)處理模塊初始化工作【2012年真題單選題】賬務(wù)處理系統(tǒng)初始余額錄入后，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)錯誤時，應(yīng)當（ ）。 A不必一定改正 B必須修改

23、直到借貸雙方平衡 C是否平衡沒有影響 D改不改都行 【答案】B【解析】賬務(wù)處理系統(tǒng)的初始余額被錄入之后，如果系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)有誤，必須修改直到借貸雙方平衡為止，否則將影響后續(xù)的日常處理工作。因為第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。38二、賬務(wù)處理模塊日常處理賬務(wù)處理模塊的日常處理內(nèi)容主要包括：記賬憑證的錄入、修改等管理操作，以及各種會計賬簿的管理和查詢打印等。（一）憑證管理記賬憑證是賬務(wù)處理模塊與其他功能模塊進行數(shù)據(jù)交換的橋梁，因此對記賬憑證的管理必須正確和高效。記賬憑證的管理主要體現(xiàn)在憑證的錄入、修改、審核、記賬和查詢等方面。1憑證錄入（1）憑證錄入的內(nèi)容在會計軟件中錄入憑證時，應(yīng)確保

24、錄入的憑證內(nèi)容完整、準確。記賬憑證中可以填寫的行數(shù)一般是無限制的，但一張記賬憑證中只能錄入同一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不能同時錄入幾種不同經(jīng)濟類型的業(yè)務(wù)。憑證錄入的內(nèi)容包括憑證類別、憑證編號、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會計科目、發(fā)生金額、各種核算信息、制單人等。39二、賬務(wù)處理模塊日常處理（2）憑證錄入的輸入校驗在憑證實時校驗時，系統(tǒng)會對憑證內(nèi)容的合法性進行校驗。校驗的內(nèi)容分別如下。會計科目是否存在。會計科目是否為末級科目。會計科目是否符合憑證類別限制條件。發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等” 的記賬憑證要求。憑證必填內(nèi)容是否填寫完整。手工填制憑證號的情況下還需校驗憑證號的合理性?！纠?-12】填制記

25、賬憑證。2014年4月30日，從銀行提取現(xiàn)金5 000元。摘要：提取現(xiàn)金；附件：2張。40二、賬務(wù)處理模塊日常處理2憑證修改（1）憑證修改的內(nèi)容憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。（2）憑證修改的操作控制憑證修改的操作控制，根據(jù)不同的修改情況有不同的要求。修改憑證的方法為：在“總賬管理”界面中單擊“憑證管理”圖標，打開“憑證列表”窗口，選擇列表框中需修改憑證所在的選項，單擊工具欄中的“修改”按鈕，或直接雙擊需修改的憑證選項，在打開的“記賬憑證”對話框中即可修改憑證內(nèi)容。41二、賬務(wù)處理模塊日常處理3憑證審核（1）憑證審核功能審核憑證是指審核人員按照國家統(tǒng)一會計準則制度規(guī)定，對于

26、完成制單的記賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進行檢查核對，包括審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實、完整。（2）憑證審核的操作控制審核人員和制單人員不能是同一人。審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進行。已經(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行。審核未通過的憑證必須進行修改，并通過審核后方可被記賬?！纠?-13】以系統(tǒng)管理員的身份復(fù)核記賬憑證第0001號。42二、賬務(wù)處理模塊日常處理4憑證記賬憑證記賬是指由具有記賬權(quán)限的操作員，利用會計軟件的記賬功能，對憑證自動進行合法性校驗、科目匯總和登記賬簿等操

27、作。憑證記賬的注意事項如下。（1）期初余額不平衡不能記賬。（2）上月未結(jié)賬，本月不能記賬。（3）未被審核的憑證不能記賬。（4）一個月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，或者多天記一次賬。（5）記賬過程不應(yīng)人為終止?！纠?-14】將已審核的記0001號憑證進行記賬操作。43二、賬務(wù)處理模塊日常處理5憑證查詢在會計業(yè)務(wù)處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的情況，其方法為：在“總賬管理”界面中單擊“憑證管理”圖標，打開“憑證列表”窗口，在“查詢”文本框中輸入查詢關(guān)鍵字，包括日期、憑證字號、摘要、科目、借貸方金額等，然后單擊右側(cè)的“查詢”按鈕即可查詢符合輸入條件的憑證。4

28、4二、賬務(wù)處理模塊日常處理（二）出納管理出納主要負責現(xiàn)金和銀行存款的管理。只有在設(shè)置會計科目時指定了現(xiàn)金科目和銀行存款科目后，才能開啟出納管理功能。1現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的及資金日報表的管理出納對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢和輸出現(xiàn)金及銀行存款日記賬。出納對資金日報表的管理包括查詢、輸出或打印資金日報表，提供當日借、貸金額合計和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。45二、賬務(wù)處理模塊日常處理2支票管理支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報銷。3銀行對賬銀行對賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達

29、賬項，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。在會計軟件中執(zhí)行銀行對賬功能的步驟包括：銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和核銷已達賬項等環(huán)節(jié)。46二、賬務(wù)處理模塊日常處理（三）賬簿查詢賬簿查詢主要包括各種科目賬查詢和輔助賬查詢。1科目賬查詢科目賬查詢包括總賬查詢、明細賬查詢、余額表查詢、多欄賬查詢和日記賬查詢。2輔助賬查詢輔助賬查詢一般包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算的輔助總賬、輔助明細賬查詢，其查詢方法與科目賬相同。47二、賬務(wù)處理模塊日常處理【2013年真題多選題】憑證中不同行輸入的摘要（ ）。 A可以不同B可以相同 C可以為空D不能為

30、空【答案】ABD【解析】憑證中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細賬、日記賬中出現(xiàn)?！?012年真題單選題】憑證一旦保存，不能修改的是（ ）。 A摘要 B實際金額 C憑證編號 D制單日期 【答案】C【解析】憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。 48二、賬務(wù)處理模塊日常處理【2013年真題判斷題】賬務(wù)處理子系統(tǒng)，不僅可以直接處理來自記賬憑證的信息，而且可以接收來自各核算子系統(tǒng)的自動轉(zhuǎn)賬憑證。（ ） 【答案】【解析】賬務(wù)處理子系統(tǒng)，不僅可以直接處理來自記賬憑證的信息，而且可以接收來自個核算子系統(tǒng)的自動轉(zhuǎn)賬憑證，并在適當?shù)臅r候進行處理。 【例題多選題】

31、出納管理的主要工作包括（ ）。A現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理B支票管理C銀行對賬D輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表【答案】ABCD【解析】出納管理的主要工作體現(xiàn)在以下3點：（1）管理現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表；（2）管理支票；（3）銀行對賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。49三、賬務(wù)處理模塊期末處理賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會計期末的轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬等。（一）自動轉(zhuǎn)賬自動轉(zhuǎn)賬是指對于期末摘要、借貸方會計科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計算方法基本相同，相應(yīng)憑證處理基本固定的會計業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時

32、候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對應(yīng)會計期間的數(shù)據(jù)自動生成相應(yīng)的記賬憑證。50三、賬務(wù)處理模塊期末處理（二）對賬對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數(shù)據(jù)進行檢查核對，主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。對賬需注意以下三點。為保證賬證相符、賬賬相符，應(yīng)該經(jīng)常進行對賬，至少一個月一次。對賬一般可在月末結(jié)賬前進行。只有對賬正確，才能進行結(jié)賬操作。51三、賬務(wù)處理模塊期末處理（三）月末結(jié)賬1月末結(jié)賬功能月末結(jié)賬每個月只能進行一次，主要包括計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會計科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。2月末結(jié)賬操作的控制結(jié)賬工作必須在本月的核

33、算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進行。執(zhí)行結(jié)賬工作時，系統(tǒng)會檢查相關(guān)工作的完成情況?！纠?-15】對2014年1月對應(yīng)的會計期間進行期末結(jié)賬處理。52三、賬務(wù)處理模塊期末處理【例題多選題】賬務(wù)處理模塊的期末處理包括（ ）。A轉(zhuǎn)賬B匯總C對賬D結(jié)賬【答案】ACD【解析】賬務(wù)處理模塊的期末處理主要包括會計期末的轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬等?！?013年真題多選題】結(jié)賬前要進行的檢查包括（ ）。 A檢查本月業(yè)務(wù)是否全部記賬，有未記賬憑證不能結(jié)賬 B月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全部生成并以記賬，否則本月不能結(jié)賬 C檢查本月是否已結(jié)賬，如果上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬 D核對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)和其

34、他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否達到一致【答案】ABCD【解析】結(jié)賬前要進行很多項內(nèi)容的檢查，本題所有選項均正確。同時只有各項檢查都通過了，才能結(jié)賬。53本章內(nèi)容：第一節(jié) 會計軟件的應(yīng)用流程第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié) 報表管理模塊的應(yīng)用5354一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理小節(jié)要點：54三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理55一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作是指建立一個適合本企業(yè)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的過程，其初始化工作主要包括設(shè)置控制參數(shù)

35、、設(shè)置基礎(chǔ)信息和錄入原始卡片等內(nèi)容。（一）設(shè)置控制參數(shù)固定資產(chǎn)的控制參數(shù)一般在第一次進入固定資產(chǎn)管理模塊時設(shè)置，部分內(nèi)容也可進入固定資產(chǎn)管理模塊后設(shè)置。其控制參數(shù)的設(shè)置主要包括啟用會計期間、折舊相關(guān)內(nèi)容和固定資產(chǎn)編碼等內(nèi)容。56一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息基礎(chǔ)信息的設(shè)置主要包括固定資產(chǎn)折舊對應(yīng)科目、 增減方式、 使用狀況、折舊方法和類別等方面的內(nèi)容。1設(shè)置折舊對應(yīng)科目折舊對應(yīng)科目指折舊費用的入賬科目。設(shè)置折舊對應(yīng)科目是指將某一部門內(nèi)的固定資產(chǎn)的折舊費用歸集到一個比較固定的會計科目中，便于系統(tǒng)根據(jù)部門生成折舊憑證。2設(shè)置增減方式企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同，其固定資產(chǎn)

36、的確認和計量方法也不同，因此需要對固定資產(chǎn)的增減方式進行設(shè)置?！纠?-16】增加固定資產(chǎn)變動方式。變動類型：減少固定資產(chǎn)；變動方式編碼：11；變動方式名稱：出售；憑證類型：記賬憑證；憑證摘要：出售固定資產(chǎn)。57一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作3設(shè)置使用狀況由于不同使用狀況的固定資產(chǎn)折舊計提處理也有區(qū)別，同時為明確固定資產(chǎn)的使用狀況，加強固定資產(chǎn)的核算和管理，企業(yè)需要根據(jù)使用狀況設(shè)置相應(yīng)的折舊規(guī)則。固定資產(chǎn)使用狀況包括在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用。58一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作4設(shè)置折舊方法設(shè)置折舊方法是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎(chǔ)。折舊方法通常包括：不提折舊、平均年限法

37、、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。5設(shè)置固定資產(chǎn)類別為便于對不同類別的固定資產(chǎn)進行更好地管理，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營情況，確定一個較為合理的固定資產(chǎn)分類方法，以解決固定資產(chǎn)種類繁多、規(guī)格不一的現(xiàn)狀?！纠?-17】增加固定資產(chǎn)類別。類別編碼為“02”；類別名稱為“交通工具”；預(yù)計使用年限為“10年”。59一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作（三）錄入原始卡片 固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在初始使用固定資產(chǎn)模塊時，應(yīng)該錄入當期期初（即為上期期末）的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，作為后續(xù)固定資產(chǎn)核算和管理的起始基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片記錄每項固定資產(chǎn)的詳細信息，一般包括如下圖所示的內(nèi)容。60一、固定資產(chǎn)管理

38、模塊初始化工作【例3-18】錄入下表所示的固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)。項目項目參數(shù)參數(shù)項目項目參數(shù)參數(shù)卡片編號001使用狀態(tài)在用資產(chǎn)編號FW01折舊科目管理費用固資名稱辦公樓本幣金額1 500 000元經(jīng)濟用途辦公累計折舊300 000元固資類別房屋及建筑物折舊方法平均年限法增加方式購入使用年限50年使用部門人事部凈殘值10 00061一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作【例題單選題】（ ）是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。A固定資產(chǎn)折舊B固定資產(chǎn)分類C固定資產(chǎn)卡片D固定資產(chǎn)使用狀況【答案】C【解析】固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。62二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理企業(yè)日常經(jīng)營中發(fā)生的固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)

39、包括：固定資產(chǎn)增加、減少、固定資產(chǎn)變動等。在每個會計期間均可在固定資產(chǎn)管理模塊中對相關(guān)日常業(yè)務(wù)進行管理和核算，并生成記賬憑證。（一）固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)增加是指企業(yè)購進或通過其他方式增加固定資產(chǎn)時，應(yīng)為增加的固定資產(chǎn)建立一張固定資產(chǎn)卡片，錄入增加的固定資產(chǎn)的相關(guān)信息、數(shù)據(jù)，并生成記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。增加固定資產(chǎn)的方法為：在會計軟件窗口的左側(cè)單擊“固定資產(chǎn)”按鈕，然后在界面右側(cè)單擊“固資增加”圖標，此時將打開“固定資產(chǎn)增加”窗口，根據(jù)指定要求在“基礎(chǔ)資料”和“折舊資料”選項卡中進行設(shè)置，完成后單擊“確定”按鈕即可，錄入方法與錄入固定資產(chǎn)卡片相同。63二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理（二）固定

40、資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少是指固定資產(chǎn)由于損毀、出售或捐贈等原因不再屬于企業(yè)?！纠?-19】減少指定的固定資產(chǎn)。轉(zhuǎn)場編號為“FW01”；減少方式為“出售”；減少日期為“2014-06-18”。64二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理（三）固定資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)包括價值信息變更和非價值信息變更兩部分內(nèi)容。1價值信息的變更（1）固定資產(chǎn)原值變動造成固定資產(chǎn)原值變動的原因主要有以下幾種情況。根據(jù)國家規(guī)定，對固定資產(chǎn)重新估價。增加補充設(shè)備或改良設(shè)備。將固定資產(chǎn)的一部分拆除。根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值。發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價值有誤。65二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理（2）折舊要素變動折舊要素的變動包括以下幾方

41、面內(nèi)容。使用年限調(diào)整。折舊方法調(diào)整。凈殘值（率）調(diào)整。累計折舊調(diào)整。2非價值信息的變更固定資產(chǎn)非價值信息的變更主要包括以下幾方面。（1）固定資產(chǎn)的使用部門變動。（2）固定資產(chǎn)使用狀況變動。（3）固定資產(chǎn)存放地點變動?！纠?-20】將資產(chǎn)編號為JT01的固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)改為大修理停用。66二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理（四）生成記賬憑證設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項之后，固定資產(chǎn)管理模塊對于需要填制記賬憑證的業(yè)務(wù)能夠自動完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務(wù)處理模塊?！纠?-21】將所有變動的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)生成記賬憑證，并查看憑證內(nèi)容?！纠}多選題】以下屬于固定資產(chǎn)變動的是（ ）。A固定資產(chǎn)使用部門變動B固

42、定資產(chǎn)重新估價C固定資產(chǎn)存放地點變動D固定資產(chǎn)折舊方法調(diào)整【答案】ABCD【解析】固定資產(chǎn)變動包括固定資產(chǎn)原值變動、折舊要素變動以及非價值信息的變更。上述所有選項均符合這些變動情況。67三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理（一）計提折舊1計提折舊的流程固定資產(chǎn)管理模塊提供自動計提折舊的功能，其計提折舊的整個流程如下。（1）初次錄入固定資產(chǎn)原始卡片。將固定資產(chǎn)的原值、使用年限、殘值（率）以及折舊計提方法等相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。（2）期末處理。系統(tǒng)利用自動計提折舊功能，對各項固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計提折舊。（3）處理計提結(jié)果。將當期的折舊額自動累計到每項資產(chǎn)的累計折舊項目中，并減少固定資產(chǎn)賬面價值。（4）

43、生成折舊分配表。系統(tǒng)將計提的折舊金額依據(jù)每項固定資產(chǎn)的用途歸屬到對應(yīng)的成本、費用項目中，生成折舊分配表。（5）制作記賬憑證。制作相應(yīng)的記賬憑證，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。68三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理2計提折舊的控制固定資產(chǎn)管理模塊計提折舊時，應(yīng)遵守以下幾個規(guī)定。（1）在同一個會計期間內(nèi)可進行多次計提折舊，但每次計提折舊后，只將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不重復(fù)累計。（2）計提折舊已經(jīng)生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊后，需刪除該憑證后才能重新計提折舊。（3）已經(jīng)計提折舊但對賬套進行了影響折舊計算功能分配的操作時，必須重新計提折舊，否則無法結(jié)賬。（4）自定義的折舊方法導(dǎo)致月折舊率或月折舊額出

44、現(xiàn)負數(shù)時，系統(tǒng)將自動終止計提。（5）固定資產(chǎn)的使用部門必須是明細部門，但折舊分配部門不一定分配到明細部門，因此在計提折舊分配折舊費用時，應(yīng)根據(jù)實際情況進行選擇。69三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理【例3-22】對固定資產(chǎn)進行計提折舊操作，并查看生成的記賬憑證。（二）對賬固定資產(chǎn)管理模塊對賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊進行對賬。對賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價值、折舊、減值準備等與賬務(wù)處理模塊中對應(yīng)科目的金額相一致。對賬過程一般在固定資產(chǎn)管理模塊結(jié)賬時由系統(tǒng)自動進行。（三）月末結(jié)賬用戶在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對賬正確后，可以進行月末結(jié)賬。月末結(jié)賬需注意以下幾點

45、。（1）月末結(jié)賬每月只能進行一次。（2）結(jié)賬后本月不能修改和錄入數(shù)據(jù)。（3）本月不結(jié)賬不能處理下期數(shù)據(jù)。70三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理（四）相關(guān)數(shù)據(jù)查詢固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功能，可以對固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標準進行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要?！纠}單選題】固定資產(chǎn)管理模塊對賬功能主要是指與（ ）模塊進行對賬。A工資管理B賬務(wù)處理C應(yīng)收管理D應(yīng)付管理【答案】B【解析】固定資產(chǎn)管理模塊對賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊進行對賬，保證固定資產(chǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)與賬務(wù)處理模塊中對應(yīng)科目的金額相一致。71本章內(nèi)容：第一節(jié) 會計軟件的應(yīng)用流程第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊

46、的應(yīng)用第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié) 報表管理模塊的應(yīng)用7172一、工資管理模塊初始化工作二、工資管理模塊日常處理小節(jié)要點：72三、工資管理模塊期末處理73一、工資管理模塊初始化工作（一）設(shè)置工資類別1設(shè)置工資類別工資類別可用于對工資核算范圍進行分類。企業(yè)一般可按人員、部門或時間等設(shè)置多個工資類別。特別是當企業(yè)存在工資發(fā)放項目、計算公式不同的情況時，更應(yīng)該設(shè)置工資類別，以便更好地進行工資核算和管理。設(shè)置工資類別的方法為：在會計軟件窗口左側(cè)單擊“工資管理”按鈕，再單擊右側(cè)界面中的“新建工資表”圖標，在打開的“新建

47、工資表”對話框中按向?qū)崾疽来卧O(shè)置工資表的名稱、項目、計算公式、發(fā)放范圍等內(nèi)容即可。74一、工資管理模塊初始化工作2設(shè)置工資項目設(shè)置工資項目是企業(yè)進行工資計算的基礎(chǔ)。工資項目包括工資項目名稱、類型、數(shù)據(jù)長度、小數(shù)位數(shù)等。企業(yè)可在系統(tǒng)初建時設(shè)置工資項目，也可在日后根據(jù)實際情況的變化對工資項目進行修改?！纠?-23】將“應(yīng)發(fā)工資”項目的長度更改為“8”，然后將其添加到發(fā)放的工資項目中，并調(diào)整其順序在第5位。75一、工資管理模塊初始化工作3設(shè)置工資項目計算公式設(shè)置工資項目計算公式是指企業(yè)根據(jù)企業(yè)財務(wù)制度，設(shè)置某一工資類別下的工資計算公式，即定義各工資項目之間的計算方法?！纠?-24】設(shè)置工資項目計算

48、公式：實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-缺勤扣款-代扣稅額。76一、工資管理模塊初始化工作4設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門后，可以按部門核算各類人員工資，提供部門核算資料。5設(shè)置所得稅為計算與申報個人所得稅，企業(yè)需對個人所得稅進行相應(yīng)設(shè)置，包括基本扣減額、所得項目、累進稅率表等。6設(shè)置工資費用分攤系統(tǒng)提供有設(shè)置計提費用種類和設(shè)置相應(yīng)科目的功能，滿足企業(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資，不僅可按工資用途進行分配，而且可按工資一定比例計提某些費用。77一、工資管理模塊初始化工作（二）錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計算機。工資數(shù)據(jù)具有來源分散等特點?！纠?-25】錄入員工

49、基本工資。管理人員：3 000元；一般員工：2 200元?！纠}判斷題】錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可以單個記錄的方式錄入，可以成組方式錄入，但不能導(dǎo)入外部的數(shù)據(jù)。（ ）【答案】【解析】錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)時，可以直接從車間、人事、后勤等外部系統(tǒng)導(dǎo)入工資管理模塊相關(guān)數(shù)據(jù)。78二、工資管理模塊日常處理工資管理模塊的日常處理主要包括工資計算、個人所得稅計算、工資分攤以及生成相關(guān)記賬憑證。（一）工資計算1工資變動數(shù)據(jù)錄入工資變動指對工資可變項目的具體數(shù)額進行修改，以及對個人的工資數(shù)據(jù)進行修改。工資變動數(shù)據(jù)錄入則是指輸入某個期間內(nèi)工資項目中相對變動的數(shù)據(jù)，如獎金、請假扣款等。79二、工資管理模塊日常處理2工資數(shù)據(jù)計算

50、工資數(shù)據(jù)計算是指會計軟件按照所設(shè)置的公式計算指定或所有員工的工資數(shù)據(jù)。工資數(shù)據(jù)計算后得到的結(jié)果，不僅可以按部門等各種類別匯總，還可生成各種與工資相關(guān)的報表或表單，如工資發(fā)放表、工資發(fā)放條、個人所得稅申報表等?！纠?-26】計算員工李青本月的實發(fā)工資。已知其基本工資為3 000元、崗位工資為1 000元、職務(wù)補貼為500元，獎金為2 000元。（二）個人所得稅計算工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個人所得稅稅率表，系統(tǒng)可以自動計算個人所得稅。80二、工資管理模塊日常處理（三）工資分攤工資分攤是指對當月發(fā)生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經(jīng)費的計提，

51、并自動生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。工資費用分攤項目一般包括如下圖所示的幾種對象。81二、工資管理模塊日常處理（四）生成記賬憑證根據(jù)工資費用分攤的結(jié)果及設(shè)置的借貸科目，工資管理模塊可生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。【例3-27】將2014年1月工資表生成記賬憑證。計提公式為“實發(fā)合計”；借方科目為“管理費用”；貸方科目為“應(yīng)付職工薪酬”。完成后查看生成的憑證內(nèi)容?！纠}多選題】工資管理模塊日常處理的業(yè)務(wù)主要包括（ ）。A工資的計算B個人所得稅的計算C工資的分攤D生成記賬憑證傳遞給賬務(wù)處理模塊【答案】ABCD【解析】上述所有選項即完整的描述了工資管理模塊的日常處理業(yè)務(wù)。82三、工資管理模塊期

52、末處理工資管理模塊期末處理主要包括期末結(jié)賬和工資表的查詢輸出等內(nèi)容。（一）期末結(jié)賬工資管理模塊在當期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過期末結(jié)賬功能進入下一個期間。如果設(shè)置了不同的工資類別，系統(tǒng)可以對不同的工資類別分別進行期末結(jié)賬。（二）工資表的查詢輸出工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報表，報表的格式由會計軟件提供，用戶也可以自行設(shè)計。其中，處理結(jié)果主要包括工資表和工資分析表。83三、工資管理模塊期末處理【例題多選題】以下屬于工資報表的是（ ）。A個人所得稅報表B工資表C工資分攤表D工資分析表【答案】AC【解析】工資表和工資分析表是工資報表的主要形式。84本章內(nèi)

53、容：第一節(jié) 會計軟件的應(yīng)用流程第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié) 報表管理模塊的應(yīng)用8485一、應(yīng)收管理模塊初始化工作二、應(yīng)收管理模塊日常處理小節(jié)要點：85三、應(yīng)收管理模塊期末處理86一、應(yīng)收管理模塊初始化工作應(yīng)收管理模塊的初始化工作，主要包括各種控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置，以及期初余額的錄入操作。（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1控制參數(shù)的設(shè)置控制參數(shù)主要涉及到基本信息、壞賬處理方式、應(yīng)收款核銷方式和規(guī)則選項等對象，控制參數(shù)的設(shè)置也就是對這些對象的各種設(shè)置操作?！咎崾尽吭?/p>

54、賬套使用過程中，如果當年已經(jīng)計提過壞賬準備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改。確需更改的，只能在下一年修改。2基礎(chǔ)信息的設(shè)置基礎(chǔ)信息設(shè)置主要包括會計科目、對應(yīng)科目的結(jié)算方式和賬齡區(qū)間的設(shè)置?！纠?-28】新增付款條件。付款條件編碼為“30D”；付款條件名稱為“30天”；到期日為“30天”。87一、應(yīng)收管理模塊初始化工作（二）期初余額錄入期初余額錄入是指初次使用應(yīng)收管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始壞賬的錄入?！纠}判斷題】使用賬套時，當年已經(jīng)計提過壞賬準備，不影響壞賬處理方式的更改。（

55、）【答案】【解析】在賬套使用過程中，如果當年已經(jīng)計提過壞賬準備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改，確需更改的，只能在下一年修改。88二、應(yīng)收管理模塊日常處理應(yīng)收管理模塊涉及的日常處理主要包括各種單據(jù)處理、各種轉(zhuǎn)賬處理、票據(jù)管理、壞賬處理以及生成相應(yīng)的記賬憑證等。（一）應(yīng)收處理1單據(jù)處理應(yīng)收管理模塊的單據(jù)處理主要包括三方面的內(nèi)容，即應(yīng)收單據(jù)處理、收款單據(jù)處理和單據(jù)核銷。（1）應(yīng)收單據(jù)處理企業(yè)的應(yīng)收款來源于銷售發(fā)票和其他應(yīng)收單，銷售發(fā)票主要包括專用發(fā)票和普通發(fā)票?！纠?-29】錄入應(yīng)收單（單據(jù)類型為應(yīng)收借項）。2014年1月20日，甲機械廠欠貨款20 000元。應(yīng)收科目為“應(yīng)收賬款”；付款條件為“現(xiàn)

56、金”；摘要為“應(yīng)收欠款”；對方科目為“主營業(yè)務(wù)收入”。89二、應(yīng)收管理模塊日常處理（2）收據(jù)單據(jù)處理收款單據(jù)可以記錄企業(yè)收到的客戶款項。應(yīng)收管理模塊對收款單和預(yù)收單的處理，主要涉及新增、修改和刪除等操作。（3）單據(jù)核銷。單據(jù)核銷用于建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，以便加強往來款項的管理。同時，單據(jù)的核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。單據(jù)核銷可采用手工核銷或自動核銷兩種方式。【例3-30】審核單據(jù)號為0001的應(yīng)收單，然后取消審核并進行作廢處理。2轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理包括應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收和應(yīng)收沖應(yīng)付的轉(zhuǎn)賬處理業(yè)務(wù)。90二、應(yīng)收管理模塊日常處理（二）票據(jù)管理票據(jù)管理主要用來管理企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)收

57、到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票等應(yīng)收票據(jù)，包括新增、修改、刪除及收款、退票、背書、貼現(xiàn)等管理操作。（三）壞賬處理壞賬處理涉及到壞賬準備計提、壞賬發(fā)生和壞賬收回等內(nèi)容。（四）生成記賬憑證 應(yīng)收管理模塊為每一種類型的收款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。91二、應(yīng)收管理模塊日常處理【例題判斷題】單據(jù)核銷處理時的核銷日期是賬齡分析的重要依據(jù)。（ ）【答案】【解析】單據(jù)核銷指用于建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)?！纠}多選題】壞賬處理包括（ ）。A壞賬準備計提B壞賬發(fā)生C壞賬報銷D壞賬收回【答案】ABD【解析】壞賬處理主要涉及到壞賬準

58、備計提、壞賬發(fā)生和壞賬收回等內(nèi)容。92三、應(yīng)收管理模塊期末處理應(yīng)收管理模塊的期末處理包括期末結(jié)賬、應(yīng)收賬款查詢和應(yīng)收賬齡分析等工作。（一）期末結(jié)賬期末結(jié)賬時需要注意以下幾點。（1）本期一旦結(jié)賬就不能再進行數(shù)據(jù)的錄入工作。（2）若認為本期業(yè)務(wù)處理存在錯誤，可取消期末結(jié)賬，但只能在該月賬務(wù)處理模塊未結(jié)轉(zhuǎn)時才能取消。（3）上月沒有結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。（4）本月單據(jù)在結(jié)賬前應(yīng)全部審核。（5）本月存在未核銷的結(jié)算單時，不能結(jié)賬。（6）結(jié)賬期間為本年度最后一個期間時，本年度進行的所有核銷、壞賬、轉(zhuǎn)賬等處理必須制單，否則不能向下一年度結(jié)轉(zhuǎn)。（7）本年度外幣余額為零的單據(jù)，必須將本位幣金額結(jié)轉(zhuǎn)為零，即必須執(zhí)行

59、匯兌損益操作。93三、應(yīng)收管理模塊期末處理（二）應(yīng)收賬款查詢應(yīng)收賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。（三）應(yīng)收賬齡分析應(yīng)收賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進行分析，以及時發(fā)現(xiàn)問題，加強對往來款項動態(tài)的監(jiān)督管理。94本章內(nèi)容：第一節(jié) 會計軟件的應(yīng)用流程第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié) 報表管理模塊的應(yīng)用9495一、應(yīng)付管理模塊初始化工作二、應(yīng)付管理模塊日常處理小節(jié)要點：95三、應(yīng)付管理模塊期末處理96一、應(yīng)付管理模塊初始化工作應(yīng)付管理模塊的初始化工作，主要包括各

60、種控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置，以及期初余額的錄入操作。（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1控制參數(shù)設(shè)置控制參數(shù)主要涉及基本信息、應(yīng)付款核銷方式和規(guī)則選項等對象。2基礎(chǔ)信息設(shè)置基礎(chǔ)信息設(shè)置主要包括會計科目、對應(yīng)科目的結(jié)算方式和賬齡區(qū)間的設(shè)置。（二）期初余額錄入期初余額錄入是指初次使用應(yīng)付管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。97二、應(yīng)付管理模塊日常處理（一）應(yīng)付處理應(yīng)付管理模塊的單據(jù)處理主要包括3方面的內(nèi)容，即應(yīng)付單據(jù)處理、付款單據(jù)處理和單據(jù)核銷。錄入應(yīng)付單的方法為：在會計軟件窗口的左側(cè)單擊“應(yīng)付管理”按鈕，然后單擊右側(cè)界面中