貨幣資金練習(xí)題【含答案】

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上貨幣資金練習(xí)題一、單項(xiàng)選擇1根據(jù)規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中不能用現(xiàn)金支付的是（ ）。A.支付職工獎(jiǎng)金3000元 B.支付零星辦公用品購置費(fèi)500元 C.支付物資采購款1500元 D.支付職工差旅費(fèi)2500元2企業(yè)一般不得從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)（ ）審查批準(zhǔn)。A工商行政管理部門 B上級(jí)主管部門 C稅務(wù)部門 D開戶銀行3企業(yè)采購人員持銀行匯票到外地辦理款項(xiàng)支付結(jié)算后，憑有關(guān)發(fā)票賬單報(bào)銷時(shí)，應(yīng)借記有關(guān)科目，貸記（ ）科目。A銀行存款 B應(yīng)收票據(jù) C應(yīng)付票據(jù) D其他貨幣資金4下列結(jié)算方式中，只適用于同城辦理結(jié)算的是（ ）。A銀行本票 B銀行匯

2、票 C商業(yè)匯票 D委托收款5商業(yè)匯票結(jié)算方式適用于購銷雙方（ ）。A.訂有購銷合同的商品交易 B.非商品交易的勞務(wù)供應(yīng)C.各種預(yù)收款項(xiàng)的結(jié)算 D.各種托收款項(xiàng)的結(jié)算6采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算，銷貨企業(yè)應(yīng)在( )送交開戶銀行辦理收款手續(xù)。A收到承兌的匯票時(shí) B提交商品后 C匯票即將到期時(shí) D匯票到期時(shí)7.通過“應(yīng)收票據(jù)”科目核算的的票據(jù)是( )。A.商業(yè)匯票 B.銀行匯票 C.銀行本票 D.支票二、多項(xiàng)選擇1下列結(jié)算方式中，同城、異地均可使用的結(jié)算方式是（ ）。A.銀行本票 B.銀行匯票 C.委托收款 D.支票2按照銀行結(jié)算辦法規(guī)定，下列票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓的有（ ）。A.現(xiàn)金支票 B.銀行匯票 C.銀

3、行本票 D.商業(yè)匯票 E.轉(zhuǎn)賬支票 3貨幣資金的控制原則是（ ）。A嚴(yán)格職責(zé)分工 B實(shí)行交易分開 C實(shí)施內(nèi)部稽核 D實(shí)施定期輪崗E不得輪換崗位4下列各項(xiàng)屬于貨幣資金的有（ ）。A庫存現(xiàn)金 B銀行本票存款 C銀行活期存款 D銀行凍結(jié)存款E外埠存款5按照現(xiàn)金管理暫行條例，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬于現(xiàn)金使用范圍的有（ ）。A.支付差旅費(fèi)500元 B.支付購買材料款1200元C.支付職工工資3500元 D.購買辦公用品200元 E.李某報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)1500元6嚴(yán)格使用空白支票的措施有（ ）。A.支票上填寫日期 B.支票上填寫收款單位和款項(xiàng)用途C.規(guī)定付款限額 D.規(guī)定報(bào)銷期限E支票領(lǐng)用人在專設(shè)登記簿上簽章 F將支

4、票交其他單位簽發(fā)7企業(yè)取得的銀行本票的款項(xiàng)多于結(jié)算款，應(yīng)該（ ）。A.通過銀行退交本票多余款 B.另開支票退回企業(yè)C退給現(xiàn)金 D要求付款單位重開銀行本票三、判斷1企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營需要，在一家或幾家銀行開立基本存款賬戶。 （ ）2銀行匯票是由企業(yè)簽發(fā)的、見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 （ ）3核定庫存現(xiàn)金限額所依據(jù)的正常開支的需要量，不包括每月一次定期發(fā)放工資和不定期的差旅費(fèi)等大額現(xiàn)金支出。 （ ）四、業(yè)務(wù)題（一）練習(xí)貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)的核算根據(jù)下列紅旗廠（小規(guī)模納稅人）貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。14月1日，組織職工聽“技術(shù)報(bào)告”，報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)90元，出納員以現(xiàn)金付訖。2

5、4月2日，采購員王信去上海采購材料，經(jīng)銀行同意開出信匯結(jié)算憑證，委托銀行匯往上海人民銀行建國路支行20000元，開立采購賬戶。34月4日，采購員張立去南京儀表廠購買材料，采用銀行匯票結(jié)算方式，填寫“銀行匯票委托書”向銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，簽發(fā)金額為5000元。44月6日，采購員王開去市五金公司購買小五金（低值易耗品），填寫“銀行本票申請(qǐng)書”，交銀行簽發(fā)銀行本票，面額為400元。10日，王開從市五金公司購入小五金一批，計(jì)貨款380元，銀行本票多余額20元退回現(xiàn)金。五金已入庫。5 4月12日，采購員張立回廠，報(bào)銷從南京儀表廠購買原材料貨款和運(yùn)費(fèi)共4500元。材料已驗(yàn)收入庫。4月15日，銀行傳來銀行

6、匯票第四聯(lián)(余款收賬通知)，南京儀表廠退回銀行匯票多余款500元已收存銀行。64月17日，采購員王信回廠，買回原材料一批，共計(jì)19000元，已驗(yàn)收入庫。同日，銀行通知，采購專戶余額1000元也已劃回本廠結(jié)算戶。74月20日，開出轉(zhuǎn)賬支票，付給市文化用品公司購辦公用品款810元。84月20日，出售柴油機(jī)25臺(tái)，貨款53 000元(含增值稅3 000元)，收轉(zhuǎn)賬支票，隨即到開戶銀行辦妥了進(jìn)賬手續(xù)。94月23日，發(fā)往上海機(jī)械廠10臺(tái)柴油機(jī)，每臺(tái)2120元(含增值稅120元)，開出轉(zhuǎn)賬支票代墊運(yùn)雜費(fèi)1000元，當(dāng)即填寫托收承付結(jié)算憑證，共托收22200元。貨幣資金練習(xí)題參考答案一、單項(xiàng)選擇1C 2.D

7、 3D 4A 5A 6C 7A 二、多項(xiàng)選擇1AD 2BCDE 3ABCD 4ABCE 5ACDE6ABCDE 7BD 三、判斷1× 2× 3. 四、業(yè)務(wù)題（一）練習(xí)貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)的核算1借：管理費(fèi)用 90 貸：庫存現(xiàn)金 902借：其他貨幣資金外埠存款 20000 貸：銀行存款 200003借：其他貨幣資金銀行匯票存款 5000 貸：銀行存款 50004借：其他貨幣資金銀行本票存款 400 貸：銀行存款 400 借：低值易耗品 380 庫存現(xiàn)金 20 貸：其他貨幣資金銀行本票存款 4005借：原材料 4500 貸：其他貨幣資金銀行匯票存款 4500 借：銀行存款 500

8、貸：其他貨幣資金銀行匯票存款 5006.借：原材料 19000 銀行存款 1000 貸：其他貨幣資金外埠存款 200007借：管理費(fèi)用 810 貸：銀行存款 8108借：銀行存款 53000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 30009借：應(yīng)收賬款上海機(jī)械廠 22200 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 1200 銀行存款 1000五、簡答題1根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，開戶單位在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2