公司借款及費(fèi)用報銷流程試行

1、公司借款及費(fèi)用報銷流程（試行）第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷規(guī)定和報銷流程。 第三條 本制度適用于昌達(dá)公司所屬各分子公司。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定。(一) 出差借款：出差人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，投資開發(fā)部人員每月25日前辦理報銷沖賬還款手續(xù)，其他部門人員出差返回3個工作日內(nèi)辦

2、理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公用品采購等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支。 (三) 借款未清原則上不得再次借款，逾期未還借支者從工資中扣回。（四）年末個人借款需全部報銷沖賬或?qū)⑹Ｓ嘟杩罱换?，結(jié)平借款。第五條 借款及審批流程。 (一) 手續(xù)辦理：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。 (二) 借款審批流程：1.投資開發(fā)部人員借款：部門領(lǐng)導(dǎo)審核（小組組長審核）經(jīng)營計劃部審核財務(wù)部審核總經(jīng)理審批；2.其他部門人員借款：部門領(lǐng)導(dǎo)審核財務(wù)部審核總經(jīng)理審批。(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。 第三部分 日常

3、費(fèi)用報銷流程 第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。 第七條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定。 (一) 報銷人必須取得相應(yīng)的真實合法票據(jù),發(fā)票章需清晰，發(fā)票內(nèi)容填制完整。 (二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報批。 第八條 費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單 須辦理出入庫手續(xù)的應(yīng)附出入庫單部門領(lǐng)導(dǎo)審核財務(wù)部門審核總經(jīng)理審批到

4、出納處報銷。 第九條 差旅費(fèi)報銷及流程。 （一）一般規(guī)定：出差人員返回后，按照差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定，整理報銷單據(jù)計算報銷金額，填寫差旅費(fèi)報銷單。1. 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票以及相應(yīng)刷卡聯(lián)，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)。 3. 伙食依據(jù)實際出差天數(shù)，每人每天50元補(bǔ)貼(開發(fā)部除外)。 4. 外出宴請客戶超出額定范圍費(fèi)用的需通過郵件申請的方式，經(jīng)總經(jīng)理回復(fù)同意后，作為附件方可報銷招待費(fèi)。 (二) 報銷審批流程： 出差人員填寫差旅費(fèi)報銷單部門領(lǐng)導(dǎo)審核會計審核財務(wù)部門審核總經(jīng)理審批

5、到出納處報銷。投資投資開發(fā)部差旅費(fèi)需由經(jīng)營計劃部審核，其他部門負(fù)責(zé)人需經(jīng)綜合部審核。 第十條 電話費(fèi)、郵寄費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)報銷及流程 。(一) 電話費(fèi)、郵寄費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)報銷范圍：公司辦公區(qū)域固定電話以及入網(wǎng)費(fèi)，因公司業(yè)務(wù)需要發(fā)生的郵寄費(fèi)用。(二) 報銷審批流程：綜合部辦事員取得發(fā)票后填制報銷單綜合部審核會計審核財務(wù)部門審核總經(jīng)理審批到出納處報銷。 第十一條 交通費(fèi)報銷制度及流程 。 (一) 交通費(fèi)報銷范圍及規(guī)定：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人同意后可乘坐出租車，憑出租車票報銷。(二) 報銷審批流程： 報銷人整理交通車票綜合部審核會計審核財務(wù)部門審核總經(jīng)

6、理審批到出納處報銷。 第十二條 辦公用品報銷及流程 (一) 管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，各部門按月上報需求計劃，由綜合部審批后由采購部門集中購置,并指定專人登記管理。(二)報銷審批流程 ：采購人員憑發(fā)票填制報銷單綜合部審核會計審核財務(wù)部門審核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)報銷流程。 (一)費(fèi)用報銷規(guī)定 1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，以書面或郵件的方式提交申請，回復(fù)同意后方可報銷。 2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求計劃應(yīng)及時報送綜合部。綜合部根據(jù)實

7、際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。 3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門將購買資料計劃報綜合部，綜合部根據(jù)實際需要審核計劃報總經(jīng)理審批。(二)報銷流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)，同時附上通過書面或郵件批準(zhǔn)的招待費(fèi)申請，300元以上招待費(fèi)需附刷卡聯(lián)。 2.培訓(xùn)費(fèi)由經(jīng)辦人填制報銷單，按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報銷前需由綜合部辦理資料登記手續(xù)，按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第十四條 咨詢顧問費(fèi)用、會議費(fèi)等。(一)費(fèi)用報銷規(guī)定 1. 咨詢顧問費(fèi)用：咨詢顧問費(fèi)應(yīng)事先簽訂相應(yīng)的咨詢顧

8、問合同，經(jīng)辦人在咨詢工作完成后，取得咨詢服務(wù)成果報告及服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)票，方可辦理報銷手續(xù)。2. 會議費(fèi): 嚴(yán)格控制會議費(fèi)開支，事前由會議組織部門編制預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可報銷。(二)報銷流程： 1. 咨詢顧問費(fèi)用：由經(jīng)辦人填制報銷單，附合同、發(fā)票及咨詢服務(wù)成果報告部門領(lǐng)導(dǎo)審核經(jīng)營計劃部審核會計審核財務(wù)部門審核總經(jīng)理審批到出納處報銷。2. 會議費(fèi):由經(jīng)辦人填制報銷單，附會議通知及會議安排、參會人員簽到表、費(fèi)用開支明細(xì)等相關(guān)資料及發(fā)票部門領(lǐng)導(dǎo)審核綜合部審核會計審核財務(wù)部門審核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第十五條 其他費(fèi)用。其他費(fèi)用均需根據(jù)實際需要提前報送計劃。報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。第十

9、六條 固定資產(chǎn)及低值易耗品購置報銷。(一) 填寫購置申請：按公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度相關(guān)規(guī)定填寫固定資產(chǎn)（低值易耗品）購置申請單并報批。 (二) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。 (三) 報銷審批流程：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單并附出入庫單部門領(lǐng)導(dǎo)審核綜合部審核會計審核財務(wù)部門審核總經(jīng)理審批到出納處報銷。 第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第十七條 工薪福利等支出包括工資、社會保險住房公積金及各項福利等，此類費(fèi)用按照工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十八條 工薪福利支付流程 (一) 工資支

10、付流程：(1) 每月20日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。(2) 每月末之前綜合部將工資發(fā)放信息以郵件形式通知員工，員工自行與工資卡內(nèi)金額進(jìn)行核實。(二) 社會保險及住房公積金支付流程：(1) 每月20日前，綜合部將社會保險以及住房公積金表，交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理。(2)住房公積金由財務(wù)部轉(zhuǎn)賬支付；社會保險金由綜合部辦理繳納手續(xù)后，將繳費(fèi)憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部，收到銀行托收單據(jù)與繳費(fèi)憑證核對，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。 (三)其他福利費(fèi)支出由公司綜合部按審批后的發(fā)放表交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。 第五部分 報銷時間的具體規(guī)定 第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 1.財務(wù)報銷：日常費(fèi)用可隨時辦理。