固定資產管理制度、職責、流程

1、浦東新區(qū)萬祥社區(qū)衛(wèi)生服務中心固定資產管理制度一、總 則固定資產是國有資產的重要組成部分,是保證醫(yī)院建設和發(fā)展的必要物質條件。根據國有資產管理辦法規(guī)定、上海市綜合醫(yī)院評審管理標準及結合我院實際，推動我院資產的合理配置和節(jié)約有效使用，實現資產的保值增值，防止國有資產流失，特制定本制度。 1、固定資產管理的主要內容：固定資產范圍、分類和計價的確定；固定資產增加、使用、維護和處置的日常管理；固定資產清查盤點；固定資產賬務管理等。2、固定資產管理的主要任務：完善固定資產管理體制；建立健全各項固定資產管理規(guī)章制度；明晰產權關系；合理配置固定資產；保證固定資產安全、完整、完好，防止國有資產流失。二、固定資產

2、概念及分類（一）固定資產的概念：固定資產是指單位價值1000元及以上（其中：專業(yè)設備單位價值1500元及以上），使用年限在一年以上（不含一年），并在使用過程基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到上述規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上（不含一年）的大批同類物資，應作為固定資產管理。（二）固定資產的分類：根據醫(yī)院固定資產的所屬關系，結合經濟作用和使用情況，把固定資產分為五大類：1、房屋及建筑物：是指產權屬于醫(yī)院的一切房屋、建筑物以及與房屋不可分割的各種附屬設施。如門診用房、病房、檢驗用房、行政后勤用房、變電室、職工宿舍、食堂等。2、專業(yè)設備：是指醫(yī)院根據業(yè)務工作的實際需要購置的專用設備價值在15

3、00元以上各種具有專門性能和專門用途的設備，如CT、直線加速器、動態(tài)心電圖、X光機、B超、MRI、高級實驗分析儀等各種醫(yī)療器械。3、一般設備：是指醫(yī)院用于業(yè)務工作的通用性設備，如家具、交通工具、復印機、計算機、打印機、電子信息設備等。4、圖書：是指醫(yī)院貯藏的統(tǒng)一管理使用的各種專業(yè)用書。如圖書館、閱覽室的圖書等。5、其它固定資產：是指以上各類未包含的固定資產。三、固定資產的管理體制萬祥社區(qū)衛(wèi)生服務中心對固定資產實行“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理體制。（一）固定資產管理由分管院長統(tǒng)一領導，并由固定資產管理小組協(xié)調管理。主要職責是負責制定醫(yī)院固定資產管理的各項規(guī)章制度，對固定資產從

4、形成至報廢的全過程進行綜合性管理和監(jiān)督。（二）按照資產性質、經濟用途分，固定資產實行按職能部門分類歸口管理。1、房屋建筑物、車輛、機電設備、鍋爐、水暖、電器、家具等各種附屬設施，歸總務科管理。2、醫(yī)療設備、醫(yī)療電子儀器等醫(yī)療器械，及有關醫(yī)療、教學、科研等專用設備，歸設備科管理。3、計算機、打印機等電子信息設備，歸信息科管理。4、圖書歸圖書館管理。（三）固定資產管理實行分級負責管理體制。1、固定資產管理小組為醫(yī)院固定資產管理的一級管理機構。2、歸口資產管理部門為醫(yī)院固定資產管理的二級管理機構。3、各醫(yī)療、行政使用部門為醫(yī)院固定資產管理的三級管理機構。（四）固定資產管理實行責任到人管理。即對各類固

5、定資產的使用、保管落實到人，各級責任人分別負有各自的管理權限，對所管理的固定資產承擔全部責任。各級責任人都應在固定資產管理一級管理機構登記備案，按規(guī)定職責權限和管理范圍參與醫(yī)院固定資產的管理工作。四、固定資產申請使用管理制度1、由固定資產使用部門提出使用申請，填寫“物資使用申請單”。2、歸口固定資產管理部門將使用申請單與預算進行比較核對，同時通知物資管理員根據請購單查驗庫存是否有匹配資產，出具審核意見。3、可內部調撥的固定資產，由物資保管員開具“領用單”， 并由帳目管理員登記完固定資產臺賬后，使用部門方可領用。4、外部購置的固定資產，由采購部門按規(guī)定的采購流程辦理采購。五、固定資產采購管理制度

6、1、凡科室所需一般、專用等設備均由采購部門統(tǒng)一購置，各科不得自行購置。2、采購部門應按物資采購流程進行采購。3、固定資產采購必須通過招、詢、比、議價確定供貨商。4、對重大固定資產采購必須進行可行性論證。5、屬政府采購的，必須按照政府采購規(guī)定辦理；屬計劃采購的，必須按照年度采購計劃辦理。6、無申請、計劃和未經審批的設備，一律不予購置。六、固定資產驗收入庫管理制度1、固定資產購進后，需經采購部門、管理部門、使用部門三方同時驗收。2、驗收合格后，由物資保管員開具“固定資產入庫單”。如不合格，應由采購部門負責調換、退貨，或者重新采購。3、同時固定資產管理員必須根據購貨發(fā)票、入庫單，登錄固定資產管理系統(tǒng)

7、填寫固定資產電子卡片、明細賬，并由系統(tǒng)生成固定資產編號。4、固定資產管理員需及時填寫固定資產標簽，將標簽粘貼于相應固定資產實物上后，使用部門方可領用。5、財務科需根據固定資產采購合同（若有）、入庫單、購貨發(fā)票登記入賬。七、固定資產使用管理制度1、固定資產的使用管理應納入科室工作的重要范疇，固定資產在使用時貫徹“誰使用、誰保管”的原則，使用部門對固定資產賦有保管權和使用權。2、各部門負責人為所在部門的固定資產管理第一責任人，負責本部門的固定資產申購、領用、使用、報修等管理工作。3、各部門配備兼職固定資產管理員，負責科室固定資產的日常使用管理工作。若在日常使用管理工作中發(fā)現使用率不高、損毀、丟失固

8、定資產，可向固定資產歸口管理部門提出固定資產處置申請，管理部門在鑒定后應及時作出退庫、內部調撥、報廢、處罰（責任追究）等處理意見。4、各部門按固定資產管理部門要求登記科室臺賬。臺賬上應詳細注明固定資產的名稱、編號、投入使用時間、原始價值等，并定期對臺賬與實物的相符性進行復核。5、固定資產原則上不得隨意調撥。任何部門或個人未經歸口管理部門許可不得私自將固定資產拆裝、轉移、外借或轉讓給其他科室。確需外借、轉讓的，應由轉出部門向固定資產歸口管理部門提出申請，經審批同意開具“調撥單”后方可轉移、轉讓其固定資產。6、各固定資產使用部門應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作

9、。定期對固定資產進行檢查、一般養(yǎng)護，確保固定資產的完好和使用安全。7、由于管理不善或違反規(guī)定造成資產損失，當事人或科室必須立即寫出書面報告，述明原因，根據情節(jié)按有關規(guī)定加以處理或追究責任。八、固定資產報廢管理制度1、根據固定資產使用部門提出的固定資產處置申請，對于需要報廢的固定資產，由歸口資產管理部門組織技術鑒定后，提出報廢意見，報固定資產管理小組，院領導逐級審批簽署意見。2、凡經批準報廢的固定資產，按新區(qū)國資辦報廢流程辦理報廢相關手續(xù)。（處置固定資產的收入應及時、足額地上繳醫(yī)院財務科，按有關規(guī)定統(tǒng)一管理使用，任何部門和個人不得截留挪用。） 3、財務科根據批準的固定資產報廢單進行相關的賬務處理

10、。九、固定資產清查盤點制度1、為保證固定資產的安全和有效利用，各歸口資產管理部門應當定期（一年兩次）或不定期地對全院所管轄范圍內的固定資產進行清查、盤點，積極指導有關人員管好、用好固定資產。2、在清查、盤點前固定資產管理小組應制訂出詳細的清查計劃，配備必要的人員。3、在清查、盤點過程中做好組織、檢查和督促工作。如發(fā)現使用不當、保管不善以及閑置、不需用的固定資產問題，應及時查明原因，提出處理意見,上報主管部門和主管領導及時處理，以保證固定資產利用率、賬物相符率。4、在清查、盤點完畢后，在固定資產管理小組協(xié)調下，各歸口資產管理部門、使用部門、財務部門應當基于清查結果，依據有關規(guī)定辦理相應的入賬、變

11、更和注銷登記手續(xù)。 十、固定資產各級管理人員調動管理制度1、由于工作調動或退休等原因，固定資產相關管理人員需要更換的，相關部門負責人與原責任人必須在歸口資產管理部門有關人員的監(jiān)督下及時辦理實物和檔案資料的移交手續(xù)，經清點核對，核實無誤后，再確定并轉交給新保管人，最后將落實情況報固定資產管理部門備案。2、調動人員只有在辦理完資產交接或交還手續(xù)，經固定資產管理部門核實后，人事部門方可辦理相關調動手續(xù)。十一、固定資產統(tǒng)計報告制度1、按時完成與財務、人事等部門的賬賬核對、數據統(tǒng)計填報工作。2、按政府相關行政管理部門規(guī)定及時準確填報有關固定資產統(tǒng)計數據及報表。 十二、固定資產管理考核評比及獎懲制度1、固

12、定資產管理工作納入科室目標管理考核范圍，制定資產完好率、設備利用率等指標作為固定資產管理考核依據，固定資產管理小組定期組織檢查評比。2、對使用合理，注意保養(yǎng)，保證安全，提高使用效率，延長使用年限，取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，給予鼓勵或獎勵。3、對管理不善、保管不妥、違反操作規(guī)程而造成資產損失的，應視其具體情況給予相關使用部門、使用責任人批評教育、行政處分、經濟賠償等責任追究處罰。十三、附則1、本制度未盡事宜按有關規(guī)定辦理。2、本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。固定資產管理小組職責醫(yī)院對固定資產實行統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制。由醫(yī)院國有資產管理委員會組織領導，其主要管理部

13、門為固定資產管理小組。固定資產管理小組對全院固定資產實施統(tǒng)一監(jiān)督管理。其主要職責如下：（一）負責擬定醫(yī)院固定資產管理辦法、職責、流程等相關制度，并組織實施、監(jiān)督、檢查。（二）組織協(xié)調醫(yī)院固定資產實物管理、賬務管理、庫房管理。（三）參與大型、精密貴重儀器設備和大宗物資購置，大型修繕及基本建設項目的論證、招標、采購和驗收工作。（四）深入科室了解固定資產日常使用情況，及時提出資產管理及使用過程中存在的問題及建議。（五）根據固定資產歸口管理部門的處置意見，參與報廢固定資產的審核，并完成匯總上報工作。（六）負責組織協(xié)調固定資產清查工作，確保財產物資的安全完整；對清查過程中發(fā)現的問題及時交由歸口管理部門查

14、明原因，分清責任，按規(guī)定進行處理。（七）配合上級資產管理部門完成資產清查、數據統(tǒng)計、資產報廢等工作。固定資產歸口管理部門職責1、根據相關固定資產管理制度，制定具體的歸口資產管理規(guī)范、操作規(guī)程；對大型、貴重、精密儀器設備的使用情況和技術狀況，建立年審制度和技術資料檔案。2、按歸口管理劃分的范圍建立健全各項業(yè)務管理制度和崗位職責，配備相應的資產管理、維修、計量等人員，負責具體業(yè)務管理，做好計劃、論證、驗收、保管和設備保養(yǎng)、維修、鑒定、考核等日常管理工作。 3、做好固定資產增減變動、內部調撥登記，并定期向固定資產小組、財務部門報送、核對有關資產賬目、統(tǒng)計報表。4、對購置大型精密貴重儀器設備、基本建設

15、及資產報廢過程中形成的各類文件資料，歸口管理部門必須及時收集、整理、妥善保管。5、根據使用部門資產使用、處置申請，作出固定資產購置、調撥、處置等審核意見。對于需要報廢的固定資產在組織技術鑒定后，作出報廢審核意見。6、建立固定資產使用情況檢查和考核制度，定期或不定期檢查、指導固定資產使用部門資產管理工作；發(fā)現長期閑置、利用率低下的固定資產及時進行合理調配，提高利用率，編寫資產使用分析報告。7、按要求做好固定資產的清查、維護和統(tǒng)計等工作；對各自所管轄范圍內的固定資產清查發(fā)現的盤盈、盤虧資產應及時查明原因，分清責任，按規(guī)定進行處理。固定資產使用部門管理職責（一）部門負責人在固定資產管理中的職責：1、

16、掌握固定資產的申購、領用、分配、使用、報修等各個環(huán)節(jié)，保全本部門的固定資產。2、負責維護本部門固定資產的安全完整，提高資產的使用效率。3、負責組織、制定、匯總本部門固定資產申購、處置計劃。4、負責指定本部門兼職固定資產管理員，及其考核工作，確保本部門的固定資產管理工作正常有序。5、參與醫(yī)院召集的有關固定資產的聽證會、論證會、分析會等會議。6、積極配合醫(yī)院固定資產管理部門組織的固定資產檢查工作。7、部門負責人為科室固定資產管理第一責任人，承擔科室固定資產無辜損壞、丟失等相應責任。（二）兼職固定資產管理員工作職責：1、負責宣傳、貫徹、執(zhí)行醫(yī)院有關固定資產管理方面的規(guī)章制度，在業(yè)務上服從固定資產管理

17、部門的領導。2、負責科室所有固定資產的使用、存放及資產檔案資料保管的管理工作。3、負責到固定資產管理部門辦理固定資產的申購、驗收、領用、報修等手續(xù)，并隨時做好科室臺賬登記工作，做到賬物相符。4、掌握本部門固定資產分布情況，及時檢查固定資產的使用情況，及時認真填寫資產使用記錄，統(tǒng)計匯總大型貴重精密儀器設備使用率。5、隨時了解本部門固定資產運行狀況，做好或督促做好日常維護保養(yǎng)工作，出現故障要按照有關規(guī)定做好自修和報修，配合固定資產管理部門做好資產損壞分析、維修、驗收、建檔及相關賠償工作，保證資產完好；對長期閑置不用和待報廢資產及時向固定資產管理部門提出處置申請報告，以便調出和報廢，充分發(fā)揮資產作用

18、。6、積極配合固定資產管理部門對固定資產定期或不定期的核查工作。7、認真做好或督促做好科室資產的防火、防盜、防潮、防凍、防腐等安全工作，防范資產不必要的損失及事故的發(fā)生。固定資產管理員工作職責1、負責推行固定資產管理制度，規(guī)范固定資產管理流程。2、負責監(jiān)督審核固定資產申購、領用、分配、調撥、報廢、交接等手續(xù)。3、參與新增固定資產的招標、采購、驗收等相關工作。4、協(xié)助固定資產歸口管理部門對醫(yī)院固定資產進行合理配置，提高資產的使用效率。5、負責對各科室固定資產使用管理工作的監(jiān)督、檢查、考核；定期或不定期深入科室了解固定資產日常使用情況，及時提出資產使用中存在的問題及建議。6、負責固定資產總賬、分類

19、賬、分戶賬的管理，做到賬賬相符、賬物相符，并及時完成相關數據上報等工作。7、 定期或不定期組織固定資產實物清查工作，確保賬、物相符；對清查過程中發(fā)現的問題及時交由固定資產歸口管理部門查明原因，分清責任，按規(guī)定進行處理，確保財產物資的安全完整。8、配合上級資產管理部門完成資產清查、數據統(tǒng)計、資產報廢上報等工作。賬務管理員工作職責1、嚴格遵守國家相關會計制度、會計準則及醫(yī)院固定資產賬務登記規(guī)定。2、及時完成新增、報廢固定資產的賬務處理，固定資產電子卡片等相關數據的登記。 3、對科室領用、退庫、內部調撥固定資產應及時完成資產進出臺賬登記工作，及時調整使用科室分類明細賬。4、每月匯總固定資產增加、減少、結存報表，按時與財務科相關賬目管理人員做好核對工作，做到賬賬相符。5、每月與