企業(yè)工程結(jié)算管理流程分析報告

1、1 目標(biāo)：加強(qiáng)公司工程結(jié)算的規(guī)化管理，提高工程結(jié)算工作的效率。2 適用圍：公司所有工程的結(jié)算的編制、審核等工作。A（數(shù)量）Q（質(zhì)量）C（成本）T（時效）R（風(fēng)險）市場調(diào)查的充分性市場定位及方案設(shè)計等的合理性資料的準(zhǔn)確性各階段費用估算的準(zhǔn)確性各部門工作開展的及時性3 術(shù)語和定義：3.1 結(jié)算：指工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的數(shù)據(jù)編制的最終工程造價文件。4 部門職責(zé)：4.1 區(qū)域?qū)徦愫霞s部4.1.1 作為工程結(jié)算工作的主要職能部門，對工程預(yù)算的編制審核工作負(fù)主要責(zé)任；4.1.2 負(fù)責(zé)收集工程結(jié)算數(shù)據(jù)，審核其齊全及真實性；4.1.3 負(fù)責(zé)編制工程結(jié)算報告。4.2 相關(guān)

2、部門4.2.1 項目部負(fù)責(zé)向施工單位發(fā)出結(jié)算通知，并審核施工單位提交的結(jié)算數(shù)據(jù)；4.2.2 施工單位負(fù)責(zé)提交結(jié)算數(shù)據(jù)，并擬定結(jié)算書；4.2.3 監(jiān)理公司負(fù)責(zé)審核施工單位提交的結(jié)算數(shù)據(jù)；4.2.4 集團(tuán)成本管理中心負(fù)責(zé)對區(qū)域?qū)徦愫霞s部編制的結(jié)算報告進(jìn)行審，對權(quán)限外的結(jié)算報告須報外審，同時負(fù)責(zé)結(jié)算報告中的差異項目調(diào)整；4.2.5 主管副總裁負(fù)責(zé)審批結(jié)算報告。5 工作程序：活動步驟及說明負(fù)責(zé)部門/負(fù)責(zé)人輸出0工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定0.1 施工圖預(yù)算可本公司自行編制，也可以委托造價咨詢機(jī)構(gòu)編審；委托的機(jī)構(gòu)必須已經(jīng)過政府有關(guān)部門認(rèn)可且具備乙級以上（含乙級）資質(zhì)證書。0.2 委托造價咨詢機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)

3、算，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細(xì)計算書）及與承包單位核對后的預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。0.3 工程預(yù)結(jié)算負(fù)責(zé)部門應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)必須完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確，并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝訂、存檔；工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：l 材料價格（政府指導(dǎo)價格、市場價格、甲供材料、限價材料通知書）；l 招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá)成一致的預(yù)算書等）；l 工程合同（包括合同審批表）；l 施工組織設(shè)計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監(jiān)理日記；l 雙方確認(rèn)的所有工程(

4、包括變更、簽證)的預(yù)算書；l 工程竣工驗收數(shù)據(jù)（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）；l 其它與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。1發(fā)結(jié)算通知1.1 項目部根據(jù)項目進(jìn)度計劃，向工程供方發(fā)出結(jié)算通知。項目部結(jié)算通知書2收集結(jié)算資料2.1 施工單位提交竣工圖及其它結(jié)算數(shù)據(jù)；2.2 監(jiān)理公司對施工單位提交的竣工圖及其它結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核通過后，轉(zhuǎn)交項目部；2.3 項目部對上述數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)審，確認(rèn)后，轉(zhuǎn)交審算合約部；2.4 審算合約部匯總工程結(jié)算數(shù)據(jù)，編制結(jié)算數(shù)據(jù)清單，結(jié)算數(shù)據(jù)包括工程預(yù)算，施工單位所報結(jié)算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設(shè)計變更等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的數(shù)

5、據(jù)；2.5 審算合約部與施工單位針對上述數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，由施工單位填寫工程結(jié)算數(shù)據(jù)確認(rèn)單。3編制工程結(jié)算報告3.1 審算合約部根據(jù)結(jié)算數(shù)據(jù)編制工程結(jié)算報告，并形成工程結(jié)算定案單；3.2 根據(jù)各級審核審批意見，成本管理中心或?qū)徦愫霞s部對結(jié)算報告及定案單進(jìn)行修改，并形成最終版本的工程結(jié)算報告及工程結(jié)算定案單。工程結(jié)算報告工程結(jié)算定案單4審核審批結(jié)算報告4.1 成本管理中心對審算合約部提交的工程結(jié)算報告進(jìn)行公司部審核；4.2 成本管理中心對15%以的差異進(jìn)行調(diào)整（可由成本管理中心調(diào)整，也可由審算合約部調(diào)整，但應(yīng)相互確認(rèn)）；4.3 審差異超過15%的，須報主管副總裁進(jìn)行審批后按照審批意見操作；4.4 針

6、對總價未超過30萬或包干合同形式的結(jié)算，只需要進(jìn)行部審核即可，對于非上述情況，須由成本管理中心委托外部咨詢單位進(jìn)行外審；4.5 經(jīng)過外部審核后，成本管理中心對15%以的差異進(jìn)行調(diào)整，差異超過15%的，須報主管副總裁進(jìn)行審批后按照審批意見操作；4.6 審核后的工程結(jié)算報告及工程結(jié)算定案單依次送工程管理中心總經(jīng)理、成本管理中心總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核并簽字；4.7 工程結(jié)算報告及工程結(jié)算定案單最終由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。5進(jìn)入工程付款流程5.1 完成上述操作后，進(jìn)入工程付款流程。6 權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)步驟權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)編制工程結(jié)算報告審算合約部主持，集團(tuán)成本管理中心負(fù)責(zé)進(jìn)行審，主管副總裁負(fù)責(zé)審批結(jié)算報告7 主要文檔文檔名稱編制部門/人員主要容接收部門/人員提交時限/頻率工程結(jié)算數(shù)據(jù)確認(rèn)單施工