結(jié)算及考核管理規(guī)定(第三稿)

1、客運營收結(jié)算和考核管理（暫行）規(guī)定（征求意見稿-2014.9.1）第一章 總則    第一條 為進一步強化集團公司對客運營收結(jié)算的過程管控，保證集團公司各單位、部門規(guī)范客運營收結(jié)算流程，預防和杜絕營收結(jié)算過程中的違章、違紀行為，維護企業(yè)和承運人的合法權(quán)益，特制定本規(guī)定。    第二條 集團公司內(nèi)部所有涉及到客運營收結(jié)算的公車公營、承包經(jīng)營的各子（分）公司、部門和個人，都應(yīng)當遵守本規(guī)定。   第三條 各子（分）公司應(yīng)依據(jù)本規(guī)定和其它有關(guān)規(guī)定，制定客運營收結(jié)算管理細則（細則需按管理要求不斷完善，并報集團公司備案），以保障客運營業(yè)收入的安全

2、和結(jié)算工作流程的規(guī)范。   第四條 集團公司職能部門應(yīng)按管理要求，常態(tài)化的對各子（分）公司客運營收結(jié)算工作的督查和相關(guān)人員的業(yè)務(wù)知識培訓。各單位應(yīng)加強對客運營收結(jié)算崗位人員的工作監(jiān)管和職業(yè)道德教育，提升其責任意識和職業(yè)素養(yǎng)。第二章 營收與收入分配第五條 客運營收是指集團公司從事旅客運輸、快件運輸（服務(wù)）和其它與客運業(yè)務(wù)有關(guān)的生產(chǎn)活動所取得的收入。客運營收是客運結(jié)算、抵補成本、交納稅金和盈余分配的重要來源?？瓦\營收按自然月結(jié)報。第六條 客運營收定義窗口營收是指集團公司所屬各級客運站（含代售點）發(fā)售的旅客車票、退（訂）票服務(wù)、行包（寄存）服務(wù)等過程中所取得的收入。隨車營收是指集

3、團公司所屬客運營運車輛在營運途中所取得的收入?？旒I收是指集團公司所屬各快件部門在對旅客快件的受理、裝卸、入庫、發(fā)貨過程中所取得的收入。包車營收是指集團公司所屬車輛按照運輸合同履行運輸任務(wù)所取得的收入。網(wǎng)上（手機）售票營收是指旅客通過網(wǎng)絡(luò)（手機）等購票途徑所產(chǎn)生的收入。與客運業(yè)務(wù)有關(guān)的其他收入。第七條 客運營運收入分配組客方收入：按本站出具的有效結(jié)算單合計金額的4-10%（集團所屬承包車一律按8%）提取組客勞務(wù)費（公營車組客勞務(wù)費的提?。阂患壵景?0%；二級站按8%；三、四站按4%）。站建費、票價尾差、退票手續(xù)（寄存）費等歸組客方所有。承運方收入：依據(jù)承運方上交的有效結(jié)算單據(jù)，并遵照有效的結(jié)算

4、協(xié)議（或約定）扣除費用后的所得。快件部門收入為去除運費以外的服務(wù)（勞務(wù)）費。南通市區(qū)站運分離的組客方，其營收結(jié)算后產(chǎn)生的順差額，一律劃歸集團公司統(tǒng)一管理。出現(xiàn)逆差的客運站，必須查明原因，并追究責任人責任。第三章 營收解繳第八條 凡產(chǎn)生客運營業(yè)收入的站務(wù)（代售）、乘務(wù)等崗位人員以及取得投幣、包車收入的運輸單位，營收的解繳必須按當天實際收入解繳，做到日結(jié)日清。第九條 客運站（代售點）營收客運站售票員（含其他取得客運收入崗位人員）的售票（退票）等收入必須按日如數(shù)解款，并統(tǒng)一解繳本單位指定的銀行。微機售票員不得通過后臺查詢當日營收。快件單位或部門的收費人員視同客運站售票員。對于不能當日解繳的下屬站（代

5、售點），各單位要規(guī)定解繳期限，最長不得超過24小時。各客運站在車站以外所設(shè)的客票代售點，要有專人負責管理，每天要了解營收及解繳情況，保證營收及時到位和資金安全。第十條 無人售票（投幣）車錢箱收繳無人售票（投幣）車營收收繳和清點，必須是本單位指派的工作人員。收取錢箱時，不得少于兩名工作人員，錢箱與當班營運車輛必須核對、登記一致，嚴禁委托工作人員以外的任何人看管錢箱。錢箱應(yīng)及時送交點鈔室（或財務(wù)室），當天不能清點的錢箱，要存放于保險柜，保險柜的密碼和鑰匙不得由一人掌管。第十一條 投幣車錢箱營收投幣車錢箱營收的清點，必須在本單位規(guī)定的點鈔區(qū)點鈔，點鈔區(qū)的監(jiān)控設(shè)施必須完好，點鈔工作時段，同時在場的點鈔

6、人員和監(jiān)管人員不得少于3人，其它無關(guān)人員及物品嚴禁進入點鈔區(qū)。清點錢幣時，點鈔人員要確保錢箱中無遺留物，認真做好錢箱營收款的記錄、匯總。點鈔結(jié)束后，必須及時解繳營收。兌換硬幣，應(yīng)報請本單位財務(wù)負責人批準，兌換過程需有管理人員監(jiān)督。第十二條 乘務(wù)員票款乘務(wù)員在結(jié)束當日工作后，必須將票盒和錢袋等工作物品，放置本單位規(guī)定的場所。乘務(wù)員解繳的營收與路單填寫的金額不符時，必須承擔相應(yīng)的責任。乘務(wù)員的備用金和營收款，嚴禁挪作它用。有隨車乘務(wù)員的投幣公營車，其錢箱的假幣，必須由當班乘務(wù)員賠付。第十三條 包車運費公營車的包車業(yè)務(wù)，必須堅持先付運費、后派任務(wù)的原則。執(zhí)行包車運輸任務(wù)的公營車，必須簽訂包（租）車合

7、同。其運費結(jié)算聯(lián)，必須要有執(zhí)行運輸任務(wù)的詳細信息。包括：用車單位（人）、用車時段、起訖點、車號、運費金額等。包車運費應(yīng)保證實時到賬，不能及時付款的包車業(yè)務(wù)，須征得本單位負責人的同意，落實收款責任人，并建立包車運費收款臺帳，以便隨時反映包車運費的到帳情況，欠款不得超過1個月。政府事業(yè)單位、學校及協(xié)作單位的包車運費欠款不得超過3個月。第四章 結(jié)算員第十四條 結(jié)算崗位必須是本單位確認的結(jié)算員擔任。結(jié)算人員的變更，必須及時報集團公司職能部門備案。第十五條 結(jié)算員必須認真履行結(jié)算職責，嚴格執(zhí)行結(jié)算制度，認真采集數(shù)據(jù)和整理結(jié)算單據(jù)，按照規(guī)范流程來完成結(jié)算工作。第十六條 各單位（部門）的結(jié)算人員必須保證上報

8、的結(jié)算數(shù)據(jù)和報表及時有效、真實正確，并按規(guī)定時間參加每月內(nèi)部結(jié)算對賬和對外結(jié)算審核。第五章 結(jié)算的定義和范圍    第十七條 內(nèi)部結(jié)算是指集團公司內(nèi)部承運方（車輛）與組客方（車站）之間的運費結(jié)算。 以集團公司職能部門牽頭的，依據(jù)車站及車隊所采集的數(shù)據(jù)，通過內(nèi)部結(jié)算計算機管理系統(tǒng)進行校對、計算、報表等工作來實現(xiàn)營收分解的結(jié)算過程。 第十八條 對外結(jié)算是指集團公司承運方（或組客方）與外單位間的按照結(jié)算協(xié)議的運費結(jié)算。 以集團公司職能部門或各子（分）公司負責結(jié)算的部門為責任主體，與外單位間的結(jié)算。通過對運輸過程中產(chǎn)生的收入，進行統(tǒng)計、校對、復核、審核及對賬，并遵照有效結(jié)

9、算協(xié)議實現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付的結(jié)算過程。第十九條 結(jié)算范圍集團公司所屬各客運子（分）公司與各客運站（含快件）間發(fā)生的營運收入的結(jié)算；集團公司所屬各客運子（分）公司、客運站（含快件）與外單位（或外司車輛）間發(fā)生的運費收入的結(jié)算。第二十條 集團公司的內(nèi)、外部的結(jié)算實行按自然月結(jié)報，即：每月的起日至止日。第六章 結(jié)算單據(jù)和結(jié)算依據(jù)第二十一條 內(nèi)、外部結(jié)算單據(jù)是實現(xiàn)集團公司、各子（分）公司以及外單位間的結(jié)算兌現(xiàn)（收付）原始憑證。     第二十二條 結(jié)算單據(jù)分為：內(nèi)部結(jié)算單（俗稱二聯(lián)單）、對外結(jié)算單（俗稱三聯(lián)單）、快件結(jié)算聯(lián)。結(jié)算單據(jù)的生成：為電腦開具的結(jié)算單據(jù)（俗稱微機

10、單）和人工開具的結(jié)算單據(jù)（俗稱手工單）。  第二十三條 集團公司內(nèi)部客運站開具的微機結(jié)算單，其二、三聯(lián)標記依據(jù)必須是：外司車輛的班次及集團內(nèi)部按加總平分結(jié)算的非本站本隊車輛的班次（南通市區(qū)的站、隊視本站本隊），一律開具三聯(lián)單（票號第一位號碼“3”）；其它班次一律開具二聯(lián)單（票號第一位號碼“2”）。 快件微機結(jié)算單票號依據(jù)城聯(lián)系統(tǒng)所規(guī)定的編碼規(guī)則。手工結(jié)算單（含快件）的開具，根據(jù)營運班線主體，分別使用集團公司統(tǒng)一印制的二、三聯(lián)結(jié)算單據(jù)。第二十四條 各子（分）公司要嚴格控制手工結(jié)算單的使用，凡有電腦檢票（開票）的車站（快件部門），不得開具手工結(jié)算單。如遇特殊情況需開手工單，必須說明情況，

11、并由當班負責人同意或報請上一級負責人核準。第二十五條 客運站核銷的手工結(jié)算單據(jù)，必須連號，嚴禁出現(xiàn)跳號現(xiàn)象。已完成結(jié)算的結(jié)算單據(jù)，其處置必須報集團公司職能部門核準，各單位不得自行銷毀。第二十六條 站運合一的單位，客運站開具的結(jié)算單（內(nèi)部審核聯(lián)）人數(shù)與車票附票要一致，并一起保留。站運分離單位，站方保留車票附票，結(jié)算單（內(nèi)部審核聯(lián)）交運方進行數(shù)據(jù)信息采集并留存。外司車輛在集團內(nèi)部配載站的內(nèi)部審核聯(lián)，由集團公司對開運輸單位負責收集。第二十七條 承運方運費結(jié)算憑證和依據(jù)組客方開具的有效結(jié)算聯(lián)（內(nèi)部結(jié)算為二聯(lián)單，外部結(jié)算為三聯(lián)單）及部分外公司所要求的副票；購買隨車票據(jù)的結(jié)算聯(lián)；包車票結(jié)算聯(lián)；快件結(jié)算單聯(lián)

12、等為承運方運費結(jié)算憑證。運輸單位間簽訂的有效結(jié)算協(xié)議；對臨時加班、包車等業(yè)務(wù)，由本單位運管部門簽訂的臨時結(jié)算協(xié)議；經(jīng)本單位分管領(lǐng)導批準后的運輸業(yè)務(wù)工作函等作為結(jié)算依據(jù)。集團公司各部門、單位與對方單位的口頭結(jié)算約定，一律無效。第七章 結(jié)算流程第二十八條 結(jié)算單的出具集團公司各級客運站（含快件）出具的班次結(jié)算單，其單據(jù)信息內(nèi)容必須齊全（票號、日期、車號、發(fā)站名、人數(shù)或貨物、金額等）。要嚴格區(qū)分二、三聯(lián)單和正班、加班班次。各級客運站應(yīng)實時出具結(jié)算單，原則上不得事后補開。對于互不結(jié)算的或無客的正班班次，客運站應(yīng)提供應(yīng)班憑證或無客結(jié)算單，以便作為正班、正點率的考核依據(jù)。第二十九條 結(jié)算單的交接各級客運站

13、必須實時提供真實有效的結(jié)算單，當承運方對組客方開具的結(jié)算單據(jù)有疑義時，應(yīng)要求組客方重新開具。當班駕乘人員必須認真核對結(jié)算單上的所有信息，發(fā)車后，必須承擔差錯責任。凡站運分離且涉及外司結(jié)算的班次，客運站必須如實將結(jié)算單（內(nèi)部審核聯(lián)）提供給該班次所屬的運輸單位，以便運方與外司結(jié)算。承運方的駕乘人員在結(jié)束運輸任務(wù)后，必須及時將結(jié)算單據(jù)送交本單位結(jié)算員，最長不超過5日交一次，以便結(jié)算員登錄處理。各承運單位必須建立班次結(jié)算單收交記錄臺帳，以防止駕乘人員漏交單據(jù)。公營車駕乘人員不得發(fā)生結(jié)算單的遺失、漏交和上交無效單據(jù)的現(xiàn)象。第三十條 結(jié)算單據(jù)的處理（一）對外結(jié)算單據(jù)的處理承運單位的結(jié)算員必須嚴格按規(guī)定處理

14、對外結(jié)算（結(jié)進）的三聯(lián)單。審核結(jié)算單據(jù)的有效性。是否是三聯(lián)單、是否是結(jié)算聯(lián)、是否是廢單。相關(guān)部門認可的結(jié)算單復印件，簽字蓋章手續(xù)是否齊全。審核結(jié)算單據(jù)上所填寫信息。車號是否正確、日期是否有效、金額大小寫是否一致、到達站點與實際票價是否合理、票價及行包的金額是否已扣站務(wù)費和勞務(wù)費等。在填制對外結(jié)進統(tǒng)計匯總清單時，人數(shù)及金額登記的分數(shù)據(jù)總和與合計數(shù)必須保持一致。對于非本班次（帶其他班次的客）的單據(jù)，要分欄登記，以便日后查詢。對缺班日要有明顯的記號（如畫“”或字體區(qū)分）。對外結(jié)進統(tǒng)計匯總清單及運費結(jié)算匯總表，必須要填寫填制人、復核或?qū)徍巳诵彰?，并有單位蓋章，需要上報的，必須及時、正確。結(jié)算運費時必須

15、嚴格按照有效結(jié)算協(xié)議規(guī)定的結(jié)算標準執(zhí)行。若事后發(fā)現(xiàn)結(jié)算有誤，應(yīng)及時與對方聯(lián)系，采取補救措施，以減少不必要的損失。各運輸單位要根據(jù)對外結(jié)算（三聯(lián)單內(nèi)部審核聯(lián)）的單據(jù)（結(jié)出），編制應(yīng)付明細表，用于與外司對賬。（二）內(nèi)部結(jié)算單據(jù)的處理承運單位結(jié)算員，要根據(jù)駕乘人員上交的結(jié)算單（客站提供的三聯(lián)單內(nèi)部審核聯(lián)）的信息，按規(guī)范的操作要求進行數(shù)據(jù)的電腦采集。對涂改、破損、填寫或打印不清楚的單據(jù)，應(yīng)拒收，并請當事人與站方聯(lián)系，以取得完好、清晰、有效的結(jié)算憑證。對于本單位開具的單據(jù)（隨車票、包車票）數(shù)據(jù)，因無法通過電腦校對，結(jié)算數(shù)據(jù)上傳前，要與上報的報表核對，以防差錯。集團公司所屬的客運站開出的內(nèi)部公營車微機結(jié)算

16、單，實行結(jié)算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，即：通過客運站的微機檢票數(shù)據(jù)，直接轉(zhuǎn)換到分公司的對應(yīng)車隊及對應(yīng)車號。公營車微機結(jié)算單數(shù)據(jù)不再錄入，同時各單位要統(tǒng)計應(yīng)結(jié)算數(shù)據(jù)，以便對賬時核對。組客方的手工結(jié)算單據(jù)，應(yīng)根據(jù)存根聯(lián)的數(shù)據(jù)信息采集到計算機。微機結(jié)算單數(shù)據(jù)由結(jié)算中心負責自動轉(zhuǎn)換。第三十一條 結(jié)算對賬凡參與客運結(jié)算的單位，結(jié)算數(shù)據(jù)的上傳，應(yīng)在每月對帳日的前一天下午五點前傳送至集團公司結(jié)算中心，為保證數(shù)據(jù)傳送的可靠性，對帳當日還需帶數(shù)據(jù)備份盤。結(jié)算對賬日為：每月4號，時間：9:0017：00。對外結(jié)算按月對賬，按季清賬。第八章 廢單、扣單、補單和過期單的處置第三十二條 站務(wù)員開具的公營車隨車手工結(jié)算單，嚴禁廢單。其它

17、結(jié)算單的廢單，重新開具結(jié)算單據(jù)時，須寫明作廢原因并有作廢字樣，報當班負責人簽字（下屬站應(yīng)第一時間電告上一級）認可?？瓦\站每天要掌握廢單信息（微機結(jié)算單的廢單通過后臺查詢），并核實簽字認可的責任人?？瓦\站管理員要在24小時內(nèi)收回廢單。第三十三條 因承運方違反站方管理規(guī)定，站方可扣押結(jié)算單的結(jié)算聯(lián)，但內(nèi)部審核聯(lián)還必須交承運方。客運站必須按月將扣單情況要上報集團公司結(jié)算中心，由結(jié)算中心在兌現(xiàn)時處置，待站方結(jié)案后，返還扣單的應(yīng)結(jié)金額給承運方。第三十四條 結(jié)算單據(jù)因承運方不慎遺失的，客運站原則上不允許補單。因特殊情況的，需由承運方申請，由客運站查詢原始數(shù)據(jù)后，待有關(guān)部門（客站、運管、車隊、財務(wù)、結(jié)算中心

18、等）審核后，按應(yīng)結(jié)運費的50%兌現(xiàn)（劃轉(zhuǎn)車屬單位，不得現(xiàn)金支付）。第三十五條 承運方未能在規(guī)定時間內(nèi)結(jié)算的內(nèi)部結(jié)算單，原則上不予結(jié)算。因特殊情況的，需由承運方申請，待有關(guān)部門（結(jié)算中心）審核確認未結(jié)算后，按應(yīng)結(jié)運費的70%兌現(xiàn)（劃轉(zhuǎn)車屬單位，不得現(xiàn)金支付）。第九章 審核與兌付第三十六條 各子（分）公司結(jié)算部門，要嚴肅審核制度。結(jié)算單據(jù)的審（復）核人員應(yīng)盡心盡責，保證結(jié)算數(shù)據(jù)正確。第三十七條 各子（分）公司財務(wù)、結(jié)算負責人，必須掌握結(jié)算數(shù)據(jù)動向，按月分析客運營收結(jié)算產(chǎn)生的順逆差，并按時上報分析表和留存?zhèn)洳?。第三十八條 對外結(jié)算必須是本單位與對方單位間的結(jié)算。公營車的結(jié)算，嚴禁委托任何個人代為結(jié)算

19、。承包車的結(jié)算，原則上也不得由承包人自行結(jié)算。外司委托結(jié)算時，必須提供對方單位出具的委托書。第三十九條 對外結(jié)算運輸款的往來，必須通過單位間的銀行賬戶，不得用現(xiàn)金支付。結(jié)算款必須按應(yīng)收應(yīng)付差額支付。應(yīng)付款憑收款單位開具的有效運輸發(fā)票支付。第四十條 各運輸單位涉及外司的加班班次結(jié)算，要有齊全的審核、審批手續(xù)和加班結(jié)算協(xié)議等。第四十一條 各運輸單位自行結(jié)算的班次，必須按月將各班次的結(jié)進結(jié)出情況上報集團公司結(jié)算中心。第四十二條 各子（分）公司的對外結(jié)算應(yīng)付款，每月需上報匯款計劃，經(jīng)集團公司職能部門二次審核后，必須經(jīng)本單位財務(wù)負責人、分管領(lǐng)導、主要領(lǐng)導簽字后，通過預算流程方可支付。結(jié)算中心負責多家分公

20、司對一家外司單位應(yīng)收應(yīng)付款的平衡協(xié)調(diào)。第四十三條 集團公司的結(jié)算兌現(xiàn)日為每月7號（節(jié)假日順延）。第十章 責任追究第四十四條 各子（分）公司對結(jié)算單據(jù)使用和結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的行為，應(yīng)當及時糾正和整改。第四十五條 在結(jié)算單據(jù)使用和結(jié)算過程中發(fā)生違章、違紀行為的當事人，均參照集團公司運輸紀律稽查管理暫行辦法追究責任。第四十六條 對有違章、違紀行為的責任單位，集團公司將依據(jù)有關(guān)考核規(guī)定，按月按比例考核單位經(jīng)營層的月效益工資。第十一章 考核第四十七條 遵照集團公司管理要求和經(jīng)濟責任制考核辦法，對各子（分）公司在客運營收結(jié)算過程中出現(xiàn)的不規(guī)范行為，將列入考核。第四十八條 以下條款，均按比例考核經(jīng)營層月效益工資（一） 不能及時清理應(yīng)收款的對外結(jié)算應(yīng)收款累計大于100萬元，且超過3個月未結(jié)算的，考核3%班線。 對外結(jié)