奶茶店項目投資可行性分析報告

1、奶茶店工程投資可行性分析報告、工程概述本店設置在大學校內(nèi)，學生比擬經(jīng)常逛的地方。近年來，隨著國人生活水平的提 高，喝奶茶品嘗物質(zhì)以外的愉悅，也逐漸成為一種時尚的流行。特別是對年輕的 大學生而言，這樣的流行讓喝奶茶成了時髦的事， 人們在課余的空閑時間可以來 奶茶店喝奶茶放松放松心情，所以準備幾個人一起投資合開奶茶店。一、根底數(shù)據(jù)1規(guī)模店面10平米，投資額最多的為店主，無需請人，就幾個合伙人自己做2進度奶茶店在營業(yè)花短時間裝修，準備完畢。第一年生產(chǎn)負荷就可達設計能力的100%生產(chǎn)期為5年，計算期也是5年。3總投資估算及資金來源 辦理營業(yè)執(zhí)照及衛(wèi)生許可證共花費 400元，裝修費2000元廣告費200

2、,建設投資估算1.46萬。詳細內(nèi)容見表I。建設期投資估算表序號名稱數(shù)量費用/元I1家具2桌8椅20002微波爐15003P電腦1 4000 :4裝修20005冰箱220006冷氣機120007吧臺1 1500 :8電風扇22009營業(yè)執(zhí)照120010衛(wèi)生許可證120011廣告費200總計14800表I 流動資金估算。流動資金估算，按分項詳細估算法進行估算，估算總額為萬。詳見表II 0流動資金估算表單位：元序號工程最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)金額1房租3651120002水電費30125003原材料3012104004維修費36512000總計25000表II總資金=建設投資+全部流動資金=1.48+2

3、.49=7萬元 資金來源。工程自有資金2萬元，其余7萬元為借款。自有資金的2萬全部 用于流動資金，建設投資借款1.48萬元，年利率8%長期借款借款的本金歸還 按投產(chǎn)后的最大還款能力歸還本金；流動資金借款萬元，年利率 6%流動資金 的本金歸還方式為年末歸還，年初再借。詳見表III投資使用方案與資金籌措表單位：萬元序號工程合計1總資金2建設投資1.483流動資金4資金籌措5自有資金6用于流動資金表III4銷售收入和銷售稅金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯3元/ 杯,大杯4元/杯，茶飲品及果汁4元/杯。預估每月銷售小杯奶茶1800杯、中杯3600 杯、大杯2000杯、茶飲品和果汁2000杯。每月營業(yè)額為

4、萬元，全年營業(yè)，除去暑假和寒假兩個假期，8個月銷售收入估計值為萬元。年銷售稅金及附加根據(jù)規(guī)定計取，產(chǎn)品繳納營業(yè)稅，稅率為5%城市維護建設稅稅率為4%,教育費附加為1%。銷售稅金及附加估計值為萬元。正常年份銷售稅金及附加計算：營業(yè)稅=*5%=萬元14864萬元教育費附加=1.216*1%= 萬元。詳見表IV。年銷售稅金及附加單位：萬元序號工程生產(chǎn)負荷100%金額1產(chǎn)品銷售收入2銷售稅金及附加3營業(yè)稅1.2164城鄉(xiāng)建設維護稅0.048645教育費附加表IV5總本錢費用估算 詳見下表:總本錢費用估算表單位/元序 號名稱計算期/年123451房租12000120001200012000120002水

5、電費6000600060006000:60003維修費2000200020002000P2000 14原材料1248001248001248001248001248005折舊費2908290829082908:29086廣告費2007財務費用18486006006006008總本錢費 用149,756148,308148,308148,308148,3089經(jīng)營本錢143810143610143610143610143610表V固定資產(chǎn)折舊和攤銷額計算購置設備等都作為固定資產(chǎn)進行折舊。固定資產(chǎn)原值為1.42萬元，按直線折舊法計算，折舊年限為5年，其中裝修無殘值, 殘值率為5%年折舊額為2698

6、元。詳見下表VI :折舊單位：元序號工程原值折舊，攤 銷年限1裝修200054002設業(yè)執(zhí)照2005404衛(wèi)生許可證2005405宣傳費5005100合計：折舊額2698表VI三、財務分析1利潤及利潤分配詳見下表VII :利潤及利潤分配表單位/萬元序 號工程計算期/年123451銷售收入2銷售稅金 及附加1.27681.27681.27683總本錢費用14.975614.83084利潤總額5所得稅25%6凈利潤表VII投資利潤率=年利潤總額/總投資*100%=81224十 39700X 100% =204.6%資本金利潤率=利潤總額/資本金總額*100 %=81224

7、- 20000X 100%=406.1%長期借款還本付息表單位:元序號工程合計計算期/年123451借款148001480000002本年借款148001480000003本年應計利息1184118400004本年還本付息159841598400005其中：還本148001480000006付息1184118400007折舊26982長期借款還本付息表詳見下表VIII :、 計期算/年(3)財務現(xiàn)金流量：固定資產(chǎn)余值=固定資產(chǎn)原值X 殘值率X 5%=710元現(xiàn)金流入：第一年到第四年X 4+9.7466: XN凈現(xiàn)值= NCFt XT 1N財務內(nèi)部收益率IRR： NCFt XX 4+9.7466

8、X P/F,IRR,5-l=0 IRR=165%T 1動態(tài)投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值=1-1+2.5766/6.5466=0.3935 年 投資規(guī)劃的時間內(nèi)，穩(wěn)定增長，實現(xiàn)贏利。四，風險分析1. 資源原材料，供應商開業(yè)初期可能會面臨資金斷裂等問題使得供應商停止供應， 供應商提供的原 材料存在問題而造成的損失。解決方法：平時與供應商搞好關系， 在平時要誠信， 不給供應商留下壞印象： 流動資金不可亂動，關鍵時刻大用處。不同的日期， 消費者對奶茶和糕點的需求量有所不同， 節(jié)假日需求量明顯高 于平常，由此而引發(fā)的供應

9、、收入的不穩(wěn)定，甚至出現(xiàn)虧損。解決方法：時刻關注消費者，在節(jié)假日前多準備原料，雇傭臨時工等，在需 求不旺盛的日子里，可以搞些活動，贈送小禮品等來拉動需求。由于市場在不斷改變， 我們的競爭者也會因此而又有改變， 從而拉走了一部 分消費者。解決方法：時刻關注消費者，改善經(jīng)營模式，提高銷售策略，拉近顧客關系企業(yè)實施期間面臨著各種風險， 各種問題， 一旦出現(xiàn)資金斷裂， 又不能很好 的處理問題，造成重大損失，從而導致破產(chǎn)。解決方法： 流動資金須有保障， 正確處理與職工之間的關系， 遇到問題及早解決，了解行業(yè)動態(tài)和消費者的需求，及早做出有效改變五、結(jié)論與建議1 、結(jié)論通過市場分析， 該工程開展環(huán)境良好， 只要投資者充分利用該工程的區(qū)位 優(yōu)勢，合理設計綜合布局，準確的進行市場定位，采用科學的營銷策略，該工程 的市場前景是比擬樂觀的。 從整個市場的環(huán)境來看， 奶茶店擁有穩(wěn)定的目標消費 群；整個奶茶消費行業(yè)的態(tài)勢也是呈上升趨勢， 所以該工程既具有必要性， 又具 有可行性。財務分析說明， 該工程具有較強的盈利能力和抗風險能力， 所以財務分析說