第五章國際結(jié)算基本方式—信用證

1、 信用證是銀行信用證是銀行( (開證行開證行) )根據(jù)買方根據(jù)買方( (申請人申請人) )的要求的要求和指示向賣方和指示向賣方( (受益人受益人) )開立的、在開立的、在一定期限一定期限內(nèi)內(nèi)憑憑規(guī)定的單據(jù)規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可以符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾書面承諾。 簡言之，信用證是一種簡言之，信用證是一種帶有條件的銀行付款書面帶有條件的銀行付款書面承諾承諾。開證申請人（進(jìn)口商） 開證行開證行通知通知/議付議付受益人（出口商）1申請開證2寄信用證通知行3將信用證通知受益人 向銀行提出申請開立信用證的當(dāng)事人

2、，通向銀行提出申請開立信用證的當(dāng)事人，通常指進(jìn)口商。其義務(wù)是：常指進(jìn)口商。其義務(wù)是：1.按合同規(guī)定及時向銀行申請開立與合同規(guī)定一按合同規(guī)定及時向銀行申請開立與合同規(guī)定一致的信用證致的信用證2.交付押金或作質(zhì)押交付押金或作質(zhì)押3.及時付款贖單及時付款贖單 應(yīng)開證申請人要求開出信用證的銀行，一應(yīng)開證申請人要求開出信用證的銀行，一般為進(jìn)口方銀行。其權(quán)責(zé)如下：般為進(jìn)口方銀行。其權(quán)責(zé)如下：根據(jù)申請書內(nèi)容開證根據(jù)申請書內(nèi)容開證第一性付款責(zé)任第一性付款責(zé)任終局性付款責(zé)任終局性付款責(zé)任取得質(zhì)押或者押金的權(quán)利取得質(zhì)押或者押金的權(quán)利付款或拒付的處理付款或拒付的處理 將開證行開出的以該行為收件人的信用證將開證行開出

3、的以該行為收件人的信用證或開證電報的內(nèi)容，照轉(zhuǎn)或另擬通知書通或開證電報的內(nèi)容，照轉(zhuǎn)或另擬通知書通知受益人的當(dāng)事人。知受益人的當(dāng)事人。檢驗信用證的真?zhèn)螜z驗信用證的真?zhèn)渭皶r澄清疑點(diǎn)及時澄清疑點(diǎn)通知或轉(zhuǎn)遞完畢后向開證行收費(fèi)通知或轉(zhuǎn)遞完畢后向開證行收費(fèi) 是信用證下權(quán)利的合法享受者，也是匯票的出票人，通常是出口商。履行合同義務(wù)按要求制單修改信用證權(quán)利做到“單證相符、單單相符”，有權(quán)收款 是根據(jù)信用證開證行的邀請，并根據(jù)受益人的要求，按照信用證的規(guī)定對單據(jù)進(jìn)行審核，核實(shí)相符后向受益人墊款，最后再向指定的銀行索回墊款的銀行。有權(quán)不議付必須嚴(yán)格審單對受益人有追索權(quán) 償付行是開證行的出納，不審單 付款行是被開證

4、行指定為匯票付款人或代開證行執(zhí)行付款責(zé)任的銀行。付款行有權(quán)決定是否付款，一旦付款就無權(quán)追索。相當(dāng)于無追索權(quán)的議付。 保兌行接受開證行的邀請，對信用證加注保兌的銀行。承擔(dān)同開證行相同的付款責(zé)任。(1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) (2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 注意: 嚴(yán)格符合的原則 單單一致 單證一致貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險單據(jù)保險單據(jù)原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書裝箱單重量單裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票商檢證書商檢證書 對付款的理解對付款的理解: :(1)(1)即期付款即期付款(2)(2)對遠(yuǎn)期匯票的承兌對遠(yuǎn)期匯票的承兌(3)(3)對延期付款提供保證對延期付款提供保證(4)(4)對貨運(yùn)單據(jù)的議付對

5、貨運(yùn)單據(jù)的議付 開證申請人開證申請人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）開證行開證行付款行付款行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行議付行議付行123456789101112 FROM:ICBKCNBJWZU BIC TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit Sequence of Total 27 : 1/1 Form of Documentary Credit 40A :

6、 IRREVOCABLE Documentary Credit Number:20:Documentary Credit Number:20: 05-600818-AR Date of Issue :31C: 2005.09.22 Date and Place of Expiry :31D:2006.01.14 CHINA Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX) Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN Currency Code and Amount :32B: USD 25,000

7、.00 Available with By :41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION. Draft at:42C: SIGHT Drawee :42A: HABALT22 BIC could not be resolved Partial Shipments :43P: NOT ALLOWED Transshipment :43T: ALLOWED Loading on :44A:WENZHOU For transportation to:44B:K

8、LAIPEDA, LITHUANIA Latest Date of Shipment :44C: 2005 .12.30 Description of Goods and/or Services :45A:2 ITEMS OF “HOKO” BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2005.09.16. FOB WENZHOU Documents Required : 46A: 1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE , 1 ORIGINAL 2.FULL SET OF CLEAN ON BOA

9、RD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED FREIGHT COLLECT 3. PACKING LIST, 1 ORIGINAL. 4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL. 5.BENEFICIARYS CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER S

10、HIPMENT. Additional Conditions :47A: 1. DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH 2. TOLERANCE PLUS/MINUS 5 PERCENT IN QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED. 3.ALL ALTERATIONS AND AMENDMENTS (IF ANY) IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING

11、OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT. .1 1、信用證是一項獨(dú)立文件、信用證是一項獨(dú)立文件2 2、信用證以單據(jù)為處理對象（單據(jù)交易、信用證以單據(jù)為處理對象（單據(jù)交易) )3 3、開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任、開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任 ABL/CBANK BBANK A-傳真?zhèn)髡?發(fā)貨發(fā)貨交單交單寄單寄單拒付拒付問題：問題：1。A公司為什么會遭到拒付？公司為什么會遭到拒付？2。這個案例支持了。這個案例支持了L/C特點(diǎn)中的哪一點(diǎn)？特點(diǎn)中的哪一點(diǎn)？ 我國江蘇省南通市某輕工產(chǎn)品進(jìn)出口公司向外我國江蘇省南通市某輕工產(chǎn)品進(jìn)出口公司向外國某公司進(jìn)口一批小家電產(chǎn)品，貨物分兩批裝運(yùn)，國某公

12、司進(jìn)口一批小家電產(chǎn)品，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷議付信用證，每批分別由中支付方式為不可撤銷議付信用證，每批分別由中國銀行某分行開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)國銀行某分行開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，未發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，即向該商議付貨款，隨后單后，未發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，即向該商議付貨款，隨后中國銀行對議付行作了償付。南通公司在收到第中國銀行對議付行作了償付。南通公司在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合同規(guī)定，進(jìn)而一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合同規(guī)定，進(jìn)而要求中國銀行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付要求中國銀行對第

13、二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到中國銀行的拒絕。試問，中國銀行這款，但遭到中國銀行的拒絕。試問，中國銀行這樣做是否有理？為什么？樣做是否有理？為什么？ 答案要點(diǎn)答案要點(diǎn) 信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。對出口商來說，只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù)，在單對出口商來說，只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù)，在單單一致、單證一致的情況下，即可從銀行得到付款；對進(jìn)單一致、單證一致的情況下，即可從銀行得到付款；對進(jìn)口商來說，只要在申請開證時，保證收到符合信用證規(guī)定口商來說，只要在申請開證時，保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金，

14、即可從銀行取得代表貨物所的單據(jù)即行付款并交付押金，即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。因此，銀行開立信用證實(shí)際是進(jìn)行單據(jù)的買有權(quán)的單據(jù)。因此，銀行開立信用證實(shí)際是進(jìn)行單據(jù)的買賣。此外，開證行與受益人之間的關(guān)系屬于一種對雙方都賣。此外，開證行與受益人之間的關(guān)系屬于一種對雙方都有約束力的合同關(guān)系。這種合同關(guān)系約束開證行應(yīng)在對單有約束力的合同關(guān)系。這種合同關(guān)系約束開證行應(yīng)在對單據(jù)做出合理審查之后，按照信用證的規(guī)定，承擔(dān)向受益人據(jù)做出合理審查之后，按照信用證的規(guī)定，承擔(dān)向受益人付款的義務(wù)，而不受買賣雙方買賣合同或者開證行和買方付款的義務(wù)，而不受買賣雙方買賣合同或者開證行和買方依開證申請書成立的合同以及

15、其它合同的影響。因此，在依開證申請書成立的合同以及其它合同的影響。因此，在本案中，中國銀行這樣做是合理的。本案中，中國銀行這樣做是合理的。 E討討 論論P(yáng)銀行是第一付款人，還是第二付款人？銀行是第一付款人，還是第二付款人？案例分析：案例分析：某出口公司收到一份國外開來的某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處

16、理？出口公司如何處理？ （二）信用證的作用（二）信用證的作用 1 1、對出口商的作用、對出口商的作用P保證出口商憑單取得貨款保證出口商憑單取得貨款P使出口商得到外匯保證使出口商得到外匯保證P可以取得資金融通（如打包貸款）可以取得資金融通（如打包貸款） 2 2、對進(jìn)口商的作用、對進(jìn)口商的作用P保證取得代表貨物的單據(jù)保證取得代表貨物的單據(jù)P保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物P可以取得資金融通可以取得資金融通 3 3、對銀行的作用、對銀行的作用增加收入增加收入 保兌行對信用證所負(fù)擔(dān)的責(zé)任與信用證開證行所負(fù)擔(dān)的責(zé)任相當(dāng)。即當(dāng)信用證規(guī)定的單據(jù)提交到保兌行或任何一家指定銀行時在完全符

17、合信用證規(guī)定的情況下則構(gòu)成保兌行在開證行之外的確定承諾。因此，保兌的信用證的特點(diǎn)是： （1）有開證行和保兌行雙重確定的付款承諾。 （2）保兌行的確定的付款承諾。 2、保兌行對信用證加具保兌的具體做法是： （1）開證行在給通知行的信用證通知書中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。如： without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation, if requested by the Beneficiary （2）通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付

18、款并簽字。例如： This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行加保的信用證。我行因此給該信用證加具保兌。） 不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加保的信用證。即便開證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用證上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保的不可撤銷信用證。通知行在給受益人的信用證通知中一般會寫上： This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which con

19、veys no engagement on the part of this bank. 不保兌信用證的特點(diǎn)是：只有開證行一重確定的付款責(zé)任。 (1) 即期付款信用證即期付款信用證 信用證規(guī)定受益人開立即期匯票、或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。 付款行付款后無追索權(quán)。 by payment at sight by deferred payment at: by acceptance of drafts at: by negotiation 不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長一段時間，及至到期日付款的信用證。 在業(yè)務(wù)處理上，延期付款信

20、用證與承兌信用證類似，所不同的是受益人不需要出具匯票，只需將符合信用證規(guī)定的單據(jù)交到指定銀行；指定銀行在驗單無誤后收入單據(jù)，待信用證到期再行付款，不需要對信用證進(jìn)行承兌。 延期付款信用證由于沒有匯票，也就沒有銀行承兌，對于受益人來說明顯的不利處在于無法像承兌信用證那樣去貼現(xiàn)。如果受益人急需資金而向銀行貸款，銀行貸款利率比貼現(xiàn)率高，可見不利于企業(yè)對資金的利用。 by payment at sight by deferred payment at: by acceptance of drafts at: by negotiation 信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己為付款人或以其他銀行為

21、付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款責(zé)任的信用證。 具體做法是：受益人開出以開證行或指定銀行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；銀行收到匯票和單據(jù)后，先驗單，如單據(jù)符合信用證條款，則在匯票正面寫上“承兌”字樣并簽章，然后將匯票交還受益人（出口商），收進(jìn)單據(jù)。待信用證到期時，受益人再向銀行提示匯票要求付款，這是銀行才付款。 在信用證業(yè)務(wù)中如果要開立匯票，則匯票的受票人必須是銀行，以便承兌后貼現(xiàn)。 by payment at sight by deferred payment at: by acceptance of drafts at: by nego

22、tiation 真遠(yuǎn)期信用證真遠(yuǎn)期信用證 (Usance Credit)是指開證行或其指定付款行收到遠(yuǎn)期匯票或單據(jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)保證付款的信用證。 好處：進(jìn)口商，利用出口商資金；出口商，便于成交，擴(kuò)大出口，較托收安全。 風(fēng)險：進(jìn)出口商，匯率風(fēng)險； (Usance Credit Payable at Sight)是指在買賣雙方商定以即期信用證付款的交易中，開證申請人為了便于利用開證行或者其他貼現(xiàn)銀行的資金，開來的信用證要求出具遠(yuǎn)期匯票并愿意承擔(dān)貼現(xiàn)利息費(fèi)用，使受益人能即期收匯的一種信用證。對開證申請人來講，它具有遠(yuǎn)期信用證的特點(diǎn)，因為證中規(guī)定開立遠(yuǎn)期匯票，開證申請人俟匯票到期才付款。對受益人

23、來講，與即期信用證相似。 議付行議付或購買受益人在信用證項下交來的匯票/單據(jù)，只要這些匯票、單據(jù)與信用證條款相符，就將被開證行正當(dāng)付款，這種信用證即為議付信用證。 信用證議付的具體操作方法是，受益人開具匯票, 連同單據(jù)一起向信用證允許的銀行進(jìn)行議付，議付銀行則在審單后扣除墊付資金的利息，將余款付給受益人。然后議付行將匯票與單據(jù)按信用證規(guī)定的方法交與開證行索償。 議付行是票據(jù)的買入者和后手，如果因單據(jù)有問題，遭開證行拒付，其有權(quán)向受益人追索票款。這是議付行與付款行的本質(zhì)區(qū)別。 按信用證議付的范圍不同，議付信用證又可分為限制議付信用證和自由議付信用證兩種情況。 1、限制議付信用證 這是指定議付銀行

24、的信用證。在限制信用證中有具體的議付行名稱，如： Credit available with Bank of China，Shanghai by payment at sight by deferred payment at: by acceptance of drafts at: by negotiation 對受益人來講可能在交單上存在不便利的情況。 2、自由議付信用證 這是不指定議付行的議付信用證。例如， Credit available with Any Bank in China by payment at sight by deferred payment at: by accep

25、tance of drafts at: by negotiation 對受益人較為方便，可以就近去任何一家銀行去作議付。1、可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用的信用證。 可轉(zhuǎn)讓信用證的定義包含了如下幾層意思： 1、可轉(zhuǎn)讓信用證適用于中間貿(mào)易?？赊D(zhuǎn)讓信用證適用于以賣方作為中間商人，向買方成交的交易，賣方再去尋找供貨人將已成交的貨物發(fā)給買方，這里，賣方是第一受益人，供貨人是第二受益人。 2、只有被明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字樣的信用證才可以被轉(zhuǎn)讓。 3、只能轉(zhuǎn)

26、讓一次。但是第二受益人將信用證轉(zhuǎn)回第一受益人不在禁止之列。 4、信用證的受益人有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓。 5、辦理轉(zhuǎn)讓的銀行是信用證指定的轉(zhuǎn)讓行。第一受益人必須通過轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，不能由第一受益人自行轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人。 6、轉(zhuǎn)讓的金額可以是部分的，也可以是全部的。 7、轉(zhuǎn)讓的對象可以是一個或幾個。 可轉(zhuǎn)讓信用證能否分割轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人，應(yīng)視信用證是否允許分批裝運(yùn)。若允許分批裝運(yùn)，便可以分割轉(zhuǎn)讓給數(shù)個第二受益人，且每個第二受益人仍然可以辦理分批裝運(yùn)。 2、背對背信用證、背對背信用證 背對背信用證是指一個信用證的受益人以這個信用證為保證要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個受益人為申請人

27、的一份新的信用證。也稱轉(zhuǎn)開信用證。 其中的原始信用證又稱為主要信用證，而背對背信用證是第二信用證。 用途：主要用于中間商的貿(mào)易活動。 背對背信用證的特點(diǎn)： 1背對背信用證的開立并非原始信用證申請人和開證行的意旨。 2 背對背信用證與原證則是兩個獨(dú)立的信用證，同時并存。 3背對背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對背開證行的付款保證。 4開立背對背信用證的銀行就是該證的開證行，一經(jīng)開立，該行就要承擔(dān)開證行責(zé)任。 定義：對開信用證是以交易雙方互為開證申請人和受益人、金額大致相等的信用證。 對開信用證中，第一份信用證的開證申請人就是第二份信用證的受益人；反之，第二份信用證的開

28、證申請人就是第一份信用證的受益人。第二份信用證也被稱作回頭證。第一份信用證的通知行一般就是第二份信用證的開證行。 生效方法： 1、兩份信用證同時生效。 2、兩份信用證分別生效。 對開信用證廣泛用于易貨貿(mào)易、來料加工貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易等。4、循環(huán)信用證、循環(huán)信用證 1、定義：一種信用證規(guī)定該信用證的使用方法是帶有條款和條件，使其不許修改信用證，而能夠更新或復(fù)活。這種信用證就是循環(huán)信用證。 2、用途：在進(jìn)出口買賣雙方訂立長期合同，分批交貨，而且貨物比較大宗單一的情況下，進(jìn)口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費(fèi)用，即可開立循環(huán)信用證。 3、種類：可分為兩種。 （1）按時間循環(huán)使用的循環(huán)信用證。 （2）按金額循環(huán)使用的

29、循環(huán)信用證。5、預(yù)支信用證、預(yù)支信用證 是在該證列入特別條款授權(quán)保兌行或其它指定銀行在交單前預(yù)先墊款付給受益人的一種信用證。 預(yù)支信用證主要用于出口商組貨而資金緊張的情況，所以這種信用證的預(yù)支是憑受益人光票和按時發(fā)貨交單的保證進(jìn)行的，有些信用證則規(guī)定受益人要提交貨物倉單作抵押。 分類： （1）根據(jù)預(yù)付金額，分為全部預(yù)支和部分預(yù)支信用證； （2）根據(jù)預(yù)付貨款的條件，分為紅條款信用證和綠條款信用證。（1）紅色條款信用證 紅色條款信用證(Red Clause Letter of Credit)用于預(yù)支信用證所列金額的部分款項，預(yù)支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅色條 款信用證。

30、在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，近年來對預(yù)支部分款項的條款亦未用紅色字體，亦可通用。 紅色條款內(nèi)容須表明允許出口商預(yù)支部分金額，然后在指定日期補(bǔ)交單據(jù)后，銀行扣除預(yù)支款的本息，付清余額。 進(jìn)口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，其預(yù)支款應(yīng)由進(jìn)口商承擔(dān)責(zé)任，故采用紅色條款信用證時應(yīng)慎重從事。 （2）綠色條款信用證 綠色條款信用證(Green Clause Letter of Credit)與紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內(nèi)容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴(yán)格。 采用綠色條款信用證的作法，系出口商須將預(yù)支資金所采購的契約貨物，以銀行的名義存放倉庫，將倉庫單據(jù)交付銀行持有，以保證該預(yù)支金額

31、依信用 證規(guī)定使用，并受到控制以減少資金被挪用的風(fēng)險。 在國際貿(mào)易的實(shí)務(wù)中，進(jìn)口商同意采用綠色條款信用證時，進(jìn)口商須向開證銀行提供擔(dān)?；虻盅?，而且一般來講凡采用綠色條款信用證項下預(yù)支金額數(shù) 量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”（Green Clause Credit)字樣。 開證申請書樣本 2、開證申請人提交保證金或抵押品、開證申請人提交保證金或抵押品 授信額度：授信額度：如果大于開證金額，則不須交付保證金或抵押品；如果大于開證金額，則不須交付保證金或抵押品；若小于開證金額，則對超過部分向開證申請人收取保證金或抵若小于開證金額，則對超過部分向開證申請人收取保證金或抵押

32、品：押品： （1 1）現(xiàn)金作押，即向開證行交付一定的現(xiàn)金，或者從存款帳）現(xiàn)金作押，即向開證行交付一定的現(xiàn)金，或者從存款帳戶中扣存；戶中扣存； （2 2）開證申請人也可提供抵押品；）開證申請人也可提供抵押品； （3 3）開證申請人還可以向開證行提交由其它銀行或金融機(jī)構(gòu)）開證申請人還可以向開證行提交由其它銀行或金融機(jī)構(gòu)出立的保函。出立的保函。 3、開證申請人向開證行支付開證費(fèi)用、開證申請人向開證行支付開證費(fèi)用 申請人須按開證金額的一定比例向開證行支付開申請人須按開證金額的一定比例向開證行支付開證手續(xù)費(fèi)，在開證當(dāng)日按當(dāng)天牌價（中間價）折證手續(xù)費(fèi)，在開證當(dāng)日按當(dāng)天牌價（中間價）折算成人民幣支付；其它費(fèi)

33、用則按實(shí)報實(shí)銷的原則算成人民幣支付；其它費(fèi)用則按實(shí)報實(shí)銷的原則處理。處理。 1、開證要求：開證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開證申請、開證要求：開證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開證申請書開立信用證。書開立信用證。 2、審核并簽發(fā)信用證：開立信用證后，開證、審核并簽發(fā)信用證：開立信用證后，開證行的有關(guān)人員須認(rèn)真審證。審證無誤后，應(yīng)行的有關(guān)人員須認(rèn)真審證。審證無誤后，應(yīng)由相應(yīng)級別的有權(quán)簽字人簽發(fā)信用證。由相應(yīng)級別的有權(quán)簽字人簽發(fā)信用證。 3、根據(jù)開證申請書的要求選擇開證方法：電、根據(jù)開證申請書的要求選擇開證方法：電開或信開。開或信開。開證行在選擇通知行時，通常會考慮開證行在選擇通知行時，通常會考慮通過通過其在其在出口人所在地的

34、出口人所在地的分支機(jī)構(gòu)或代理行分支機(jī)構(gòu)或代理行。因為分支。因為分支機(jī)構(gòu)或代理行之間定期交換密押、印鑒（簽字機(jī)構(gòu)或代理行之間定期交換密押、印鑒（簽字樣本），可以樣本），可以通過密押的審核和印鑒的一致通過密押的審核和印鑒的一致來來確定信用證的真實(shí)性確定信用證的真實(shí)性 信用證可經(jīng)由通知行通知受益人，而該通信用證可經(jīng)由通知行通知受益人，而該通知行知行毋需毋需承擔(dān)責(zé)任。承擔(dān)責(zé)任。 該通知行收到信用證后，一般都會按開證該通知行收到信用證后，一般都會按開證行的要求行事，即：在行的要求行事，即：在審核信用證的真實(shí)審核信用證的真實(shí)性性后將其后將其通知給受益人通知給受益人 。 如果通知行愿意通知信用證，則應(yīng)如果通

35、知行愿意通知信用證，則應(yīng)合理審慎地鑒合理審慎地鑒別別所通知的信用證的所通知的信用證的表面真實(shí)性表面真實(shí)性，即按照銀行的，即按照銀行的常規(guī)、在正常的時間內(nèi)核對電開信用證的密押或常規(guī)、在正常的時間內(nèi)核對電開信用證的密押或信開信用證的印鑒，信開信用證的印鑒，只要密押、印鑒只要密押、印鑒無誤無誤，通知，通知行就可以確認(rèn)其表面真實(shí)性。行就可以確認(rèn)其表面真實(shí)性。 （三）通知行對來證進(jìn)行（三）通知行對來證進(jìn)行記錄記錄 （四）通知行（四）通知行通知通知信用證信用證 通知行在確認(rèn)信用證的真實(shí)性并通知行在確認(rèn)信用證的真實(shí)性并將有關(guān)信用證的情況記錄在案后，將有關(guān)信用證的情況記錄在案后，向受益人通知信用證。向受益人通

36、知信用證。2006年7月，中國銀行溫州分行收到一份來自花旗銀行紐約分行的即期信用證（N0.CITI01234），金額為25萬美元，受益人為溫州市某鞋類企業(yè)。如此大的金額使得溫州分行在審核時更加小心，發(fā)現(xiàn)了證上的印印鑒與留樣有點(diǎn)出入，隨后致電省分行，由后者聯(lián)系開鑒與留樣有點(diǎn)出入，隨后致電省分行，由后者聯(lián)系開證行（證行（花旗銀行紐約分行），查詢是否開出該信用證，但國外銀行否認(rèn)開出該信用證。那么，真相大白，該證是偽造的，即被注銷。原因：經(jīng)過多番調(diào)查，原來是國內(nèi)外客商聯(lián)合的一起假證案件。目的是為了用假證來獲得打包貸款。銀行主要負(fù)責(zé)對信用證的銀行主要負(fù)責(zé)對信用證的可靠性和可靠性和有效性有效性的審查，其審

37、證的重點(diǎn)內(nèi)容的審查，其審證的重點(diǎn)內(nèi)容包括：包括： 1審查開證行資信審查開證行資信 這是信用證的受益人這是信用證的受益人能否安全能否安全收匯的關(guān)鍵收匯的關(guān)鍵所在，是銀行審證工作所在，是銀行審證工作中最為主要的一環(huán)。中最為主要的一環(huán)。 （1）資產(chǎn)的大小資產(chǎn)的大小。（2）銀行的）銀行的分支機(jī)構(gòu)多寡分支機(jī)構(gòu)多寡。大銀行。大銀行往往分支機(jī)構(gòu)較多，規(guī)模大，實(shí)力往往分支機(jī)構(gòu)較多，規(guī)模大，實(shí)力雄厚。雄厚。（3）歷史的長短歷史的長短。一般來說，歷史。一般來說，歷史長，資力較大，地位比較穩(wěn)固，抗長，資力較大，地位比較穩(wěn)固，抗風(fēng)險能力強(qiáng)。風(fēng)險能力強(qiáng)。（4）往來關(guān)系的好壞，業(yè)務(wù)多少，往來關(guān)系的好壞，業(yè)務(wù)多少，過去的業(yè)

38、績過去的業(yè)績等等。等等。2審查信用證的審查信用證的有效性有效性 3審查信用證的審查信用證的責(zé)任條款責(zé)任條款 4索匯路線和索匯方式索匯路線和索匯方式的審查的審查 5費(fèi)用費(fèi)用問題問題 信用證項下的一切費(fèi)用，一般信用證項下的一切費(fèi)用，一般應(yīng)應(yīng)由進(jìn)口人由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)。負(fù)擔(dān)。 出口商主要審查信用證與合同的出口商主要審查信用證與合同的一致性一致性、信用證、信用證條款的條款的可接受性可接受性以及價格條款的以及價格條款的完整性完整性等。等。 1將信用證與買賣合同進(jìn)行核對，審查將信用證與買賣合同進(jìn)行核對，審查信用信用證與合同的一致性證與合同的一致性 2. 信用證的軟條款信用證的軟條款 3、價格條款的完整性。如：、

39、價格條款的完整性。如：FOB和和CFR價格價格術(shù)語下，信用證中均應(yīng)說明術(shù)語下，信用證中均應(yīng)說明“保險由進(jìn)口人負(fù)責(zé)保險由進(jìn)口人負(fù)責(zé)投保投?！保液羞\(yùn)輸單據(jù)條款且含有運(yùn)輸單據(jù)條款，其中，其中FOB項下在項下在明明“運(yùn)費(fèi)到付運(yùn)費(fèi)到付”，CFR項下注明項下注明“運(yùn)費(fèi)已付運(yùn)費(fèi)已付”;而而CIF價格術(shù)語下，信用證中的運(yùn)輸單據(jù)條款中注價格術(shù)語下，信用證中的運(yùn)輸單據(jù)條款中注明明“運(yùn)費(fèi)已付運(yùn)費(fèi)已付”，同時，同時應(yīng)包括保險單據(jù)條款應(yīng)包括保險單據(jù)條款。 4、其它條款，如信用證有效期、裝船期、到期、其它條款，如信用證有效期、裝船期、到期日和到期地點(diǎn)等日和到期地點(diǎn)等1開證申請人向開證行發(fā)出修改信用證的指示，開證申請人

40、向開證行發(fā)出修改信用證的指示，必須完整、必須完整、明確明確。2開證行審核同意后，開證行審核同意后，向受益人發(fā)出向受益人發(fā)出信用證的修改書。自發(fā)信用證的修改書。自發(fā)出修改之時起，開證行即不可撤銷地受該修改的約束。出修改之時起，開證行即不可撤銷地受該修改的約束。3如開證行利用通知行的服務(wù)將原信用證通知受益人，則它如開證行利用通知行的服務(wù)將原信用證通知受益人，則它須仍須仍利用同一銀行的服務(wù)利用同一銀行的服務(wù)通知修改書。通知修改書。4通知行收到修改書后，通知行收到修改書后，先鑒別其真實(shí)性，再通知受益人先鑒別其真實(shí)性，再通知受益人。（二）修改的程序和注意事項（二）修改的程序和注意事項開證申請人開證申請人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 付款行付款行/ /開證行開證行受益人受益人（出口商）