Etax3申報(bào)表解析及問題答疑

1、Etax3申報(bào)表解析及申報(bào)表解析及問題答疑問題答疑2016年8月5其他問題答疑4會(huì)計(jì)報(bào)表常見問題目 錄3所得稅報(bào)表常見問題2增值稅報(bào)表常見問題1稅款繳納的常見問題 已繳款，銀行也扣掉了，但軟件里界面上仍然顯示“您有未繳稅款”u 如果點(diǎn)【繳款】顯示“當(dāng)前沒有任何未繳信息”就沒關(guān)系，以銀行扣款和收到的電子繳款憑證為準(zhǔn)。稅款繳納 電子繳款憑證收不到，怎么辦？ 為什么無電子繳款單。u 正常情況下，繳款以后三日內(nèi)就可以收到電子繳款憑證。收取方式為：點(diǎn)擊【收取】按鈕即可收取。如果沒有收到，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)上電子申報(bào)服務(wù)商，要求其重新下發(fā)。稅款繳納 上月稅款是否可以本月繳納？ 非申報(bào)期是否可以繳納未交稅款？u 可以

2、的。點(diǎn)擊【繳款】，會(huì)自動(dòng)從稅務(wù)后臺(tái)獲取到您企業(yè)所有未繳稅額。您可以核對(duì)金額然后點(diǎn)擊【繳款】。需要提醒的是，上月的稅金可能已經(jīng)產(chǎn)生滯納金了，需一并繳納。稅款繳納u 補(bǔ)足賬戶余額后重新繳款。 扣款返回代碼為F11，扣款返回名稱為賬戶余額不足支付。 扣款返回代碼為FG0，扣款返回名稱為賬戶透支。稅款繳納 我只申報(bào)了一次，但是點(diǎn)繳款這里顯示有2個(gè)重復(fù)的繳款記錄。u 繳款信息是直接從后臺(tái)讀取的，后臺(tái)有重復(fù)申報(bào)的記錄，所以在客戶端就顯示2個(gè)重復(fù)的繳款記錄。遇到這種情況請(qǐng)到大廳作廢其中一筆，然后再回到軟件中操作繳款。u 注意：聯(lián)系服務(wù)公司確認(rèn)稅款繳納 扣款返回代碼為FA2，扣款返回名稱為賬號(hào)、戶名不符。u

3、與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、開戶銀行核對(duì)三方協(xié)議。稅款繳納 扣款返回代碼為999，扣款返回名稱為核心征管連接稅庫銀超時(shí)。 扣款返回代碼為F02，扣款返回名稱為與國庫通訊超時(shí)通訊故障。 扣款返回代碼為F92，扣款返回名稱為通信異常。 扣款返回代碼為F99，扣款返回名稱為稅庫銀系統(tǒng)無法訪問。 扣款返回代碼為F70，扣款返回名稱為MQ發(fā)送消息失敗。 扣款返回代碼為F81，扣款返回名稱為系統(tǒng)當(dāng)前非工作狀態(tài)。 扣款返回代碼為F8A，扣款返回名稱為非該種業(yè)務(wù)受理時(shí)間。 扣款返回代碼為FD2，扣款返回名稱為稅庫銀本地服務(wù)失敗。 扣款返回代碼為002，扣款返回名稱為作廢。 扣款返回代碼為FFF，扣款返回名稱為原交易狀態(tài)不

4、明。u稍后（3小時(shí)左右）重新繳款。稅款繳納 扣款返回代碼為FG5，扣款返回名稱為共享參數(shù)表中無此預(yù)算科目或輔助標(biāo)志錯(cuò)誤。u 與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)核定信息是否有誤。稅款繳納 扣款返回代碼為FA1，扣款返回名稱為賬號(hào)不存在。 扣款返回代碼為FA9，扣款返回名稱為賬戶未簽約。 扣款返回代碼為FAB，扣款返回名稱為賬戶狀態(tài)錯(cuò)。 扣款返回代碼為FG8，扣款返回名稱為賬戶狀態(tài)不允許扣款。 扣款返回代碼為FG9，扣款返回名稱為銀行系統(tǒng)內(nèi)部錯(cuò)誤。 扣款返回代碼為F9A，扣款返回名稱為其他錯(cuò)誤。u 與開戶銀行核對(duì)賬戶。稅款繳納 扣款失敗顯示“FG1征收機(jī)關(guān)代碼與收款單位代碼對(duì)應(yīng)關(guān)系錯(cuò)，或參數(shù)狀態(tài)錯(cuò)誤”。這是怎么回

5、事？u 繳款遇到這種報(bào)錯(cuò)，一般是因?yàn)榧{稅企業(yè)從另一個(gè)區(qū)遷到了另一個(gè)區(qū)。確實(shí)是這種情況的話，請(qǐng)聯(lián)系稅局專管員，讓其在金三系統(tǒng)后臺(tái)的稅費(fèi)種核定里，“國庫行”改成現(xiàn)在區(qū)局的。 稅款繳納 申報(bào)成功回執(zhí)已收取，點(diǎn)擊繳款無繳款信息u 零申報(bào)及低于1元稅額均無需繳款。u 如扣款失敗，再次點(diǎn)擊繳款無繳款信息，查詢銀行帳戶是否已扣除稅款。u 排除以上二點(diǎn)內(nèi)容，請(qǐng)隔日進(jìn)軟件點(diǎn)擊“帳戶”“更新核定”后再次繳款。稅款繳納 9009錯(cuò)誤信息處理失敗，出錯(cuò)原因調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò)，異常所在，server名hxhd_shst_svr0012,異常原因1010430007000037，開票當(dāng)前未交金額.u 點(diǎn)擊提示下方的“重新繳

6、款” u 如已經(jīng)關(guān)閉提示點(diǎn)擊軟件上方“繳款”稅款繳納 零申報(bào)需要點(diǎn)擊繳款嗎？u 不用繳款。但是要注意，個(gè)稅是否也是零申報(bào)。稅款繳納 點(diǎn)擊繳款為什么有上月未交款的稅款u繳款是直接從金稅三期系統(tǒng)拉取的數(shù)據(jù)，所有的未交款的稅額都會(huì)顯示，包括個(gè)稅、大廳申報(bào)、及其他子賬戶申報(bào)成功的稅款。稅款繳納 客戶端點(diǎn)擊扣款提示9999,錯(cuò)誤代碼3000u去大廳金三頁面-核心模塊-申報(bào)征收-稅庫銀處理-銀行端.POS機(jī)繳稅憑證處理-輸入納稅人識(shí)別號(hào)（該投資人證件號(hào)碼）點(diǎn)擊查詢-選中記錄點(diǎn)擊處理-處理完成以后再去客戶端重新點(diǎn)擊扣款即可。（或者大廳當(dāng)場(chǎng)繳款）稅款繳納5其他問題答疑4會(huì)計(jì)報(bào)表常見問題目 錄3所得稅報(bào)表常見問

7、題2增值稅報(bào)表常見問題1稅款繳納的常見問題新版增值稅一般納稅人申報(bào)表包含一張主表和八張附表：增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表報(bào)表組成增值稅一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）采用一般計(jì)稅方法的企業(yè)填寫區(qū)域一般計(jì)稅方法

8、的企業(yè)，有即征即退項(xiàng)目增值稅一般納稅人 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的企業(yè)填寫區(qū)域簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的企業(yè)，有即征即退項(xiàng)目增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅一般納稅人 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅填寫區(qū)域增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅一般納稅人本期實(shí)際抵減稅額：對(duì)應(yīng)主表的第二十八欄，從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入本欄，不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）增值稅一般納稅人本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表新增報(bào)表

9、，用于數(shù)據(jù)采集，了解進(jìn)項(xiàng)稅額分布情況增值稅一般納稅人新增跨境服務(wù)行次填寫了附列資料四第一行數(shù)據(jù)，必須同時(shí)在本表減稅項(xiàng)目中選擇對(duì)應(yīng)減免性質(zhì)及代碼名稱，同原有報(bào)表增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表增值稅一般納稅人 增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）數(shù)據(jù)來源附列資料一對(duì)應(yīng)單元格數(shù)據(jù)來源附列資料二對(duì)應(yīng)單元格及期初數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)來源增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）增值稅一般納稅人 收到回執(zhí)內(nèi)容為：申報(bào)成功，一窗式比對(duì)不符，具體原因?yàn)椤霸鲋刀惣{稅申報(bào)表附列資料（表二）第3行“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”金額數(shù)據(jù)此處省略408個(gè)字。本期稽核結(jié)果通知書中比對(duì)相符的“增值稅專用發(fā)票” 稅

10、額比對(duì)不通過u這是因?yàn)榧{稅人在填寫增值稅報(bào)表時(shí)本期認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)填錯(cuò)行次造成的。增值稅一般納稅人本期認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)應(yīng)該是填寫在附表二第35行的，填寫后該數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)翻到附表二第2行。u第2行是封閉的，因此很多納稅人就把本期認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)填寫在了第3行，而第3行其實(shí)是給輔導(dǎo)期一般納稅人填寫的。u注意：本期認(rèn)證相符的必須本期抵扣完畢，逾期不予抵扣。增值稅一般納稅人 增值稅免稅，都有備案，7月份開票（增值稅普通發(fā)票）4145000元（3910377.36 234622.64），報(bào)稅后比對(duì)不成功，開票系統(tǒng)顯示我有銷項(xiàng)稅額234622.64，我申報(bào)的為0.0，這個(gè)問題我應(yīng)該怎么處理， 申報(bào)增值稅失敗，一窗

11、式比對(duì)不符，提示“開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額（第4列）比對(duì)不通過!申報(bào)為:0.0,實(shí)際應(yīng)為:185177.43u這兩個(gè)問題共性是都有免稅銷售額。在開票時(shí)，免稅業(yè)務(wù)發(fā)票錯(cuò)開成了有稅率有稅額的，在申報(bào)填寫時(shí)，卻填寫了免稅銷售額（附表一第19行），由此導(dǎo)致后臺(tái)金額比對(duì)通過，但稅額比對(duì)不通過。其實(shí)這2位納稅人的填報(bào)沒有問題，是發(fā)票開錯(cuò)了。增值稅一般納稅人 為什么增值稅一般納稅人附表一填寫了銷售額，有的第11列沒有數(shù)據(jù)u只有涉及服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的企業(yè)，附表第11列才會(huì)跳出數(shù)據(jù)。因此只有第2、4、5、9b、12、13a、13b行次填寫了銷售額之后才會(huì)有數(shù)據(jù)。并且這些行次的合計(jì)數(shù)與營改增稅負(fù)分析測(cè)算

12、明細(xì)表第3列合計(jì)數(shù)有校驗(yàn)關(guān)系，兩者需保持一致。增值稅一般納稅人 發(fā)票認(rèn)證通過后，對(duì)方企業(yè)作廢了，一般納稅人如何申報(bào)？u填寫進(jìn)項(xiàng)報(bào)表B07第二部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出增值稅一般納稅人 認(rèn)證相符的發(fā)票和認(rèn)證的清單總數(shù)少兩分錢，增值稅一般納稅人報(bào)表怎么填寫u認(rèn)證的發(fā)票和認(rèn)證的清單總數(shù)少兩分錢的，以清單為準(zhǔn)填寫在進(jìn)項(xiàng)35行報(bào)送，賬務(wù)處理上自行調(diào)節(jié)。增值稅一般納稅人 企業(yè)購買稅控盤和金稅盤增值稅稅控專用設(shè)備和服務(wù)費(fèi)如何填寫一般納稅人報(bào)表u增值稅一般納稅人：填寫B(tài)09稅額抵減情況表的第一行的第2列和第4列，同時(shí)填寫B(tài)44的增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，分別選擇減免性質(zhì)代碼01129914、填寫第2列和第4列，如銷項(xiàng)大于

13、進(jìn)項(xiàng)，填寫好的數(shù)據(jù)自動(dòng)帶到主表23行。 增值稅一般納稅人 增值稅一般納稅人審核時(shí)提示：B50必須報(bào)送，行數(shù)不得為0u如企業(yè)填寫了B06第2、4、5、9b、12、13a、13b行次填寫了銷售額之后是營改增企業(yè)應(yīng)填寫B(tài)50,分別選擇應(yīng)稅品目及名稱，選擇稅率，填寫營改增項(xiàng)目的銷售額，必須保持和B06中營改增銷售額填寫一直才能保存通過。 u如果增值稅一般納稅人為營改增的企業(yè)，如本月未發(fā)生銷售額，或者本月零申報(bào)，那B50報(bào)表中第一列應(yīng)還是要選擇應(yīng)稅品目名稱以及營業(yè)稅稅率和營改增的稅率后再保存。增值稅一般納稅人 增值稅一般納稅人報(bào)表申報(bào)失?。寒惓Ｔ颍籂I改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表中錄入的應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱：對(duì)

14、應(yīng)的營業(yè)稅稅額征收標(biāo)記為N，不能進(jìn)行差額征收。u不是所有用戶都可以填寫差額扣除的。 “金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、生活服務(wù)業(yè)（代理服務(wù)新舊合并統(tǒng)稱經(jīng)紀(jì)代理）”，選擇了這四大類中相關(guān)的應(yīng)稅項(xiàng)目，第4列和第9列才會(huì)開放填寫；選擇其他應(yīng)稅項(xiàng)目，不可填寫。原先軟件沒有做限制，現(xiàn)在已做限制，請(qǐng)重新填寫申報(bào)。增值稅一般納稅人 B05增值稅主表第15行為什么無法輸入？u是無法輸入的。該行自動(dòng)讀取出口退稅的數(shù)據(jù)。增值稅一般納稅人 增值稅一般納稅人主表期初數(shù)不符？ueTaxSH 3與eTaxSH2.0（即我們之前使用的etaxSH 網(wǎng)上報(bào)稅）是后臺(tái)兩套不同系統(tǒng)的客戶端，所以取數(shù)規(guī)則不同。比如：主表第25行本年累計(jì)

15、取數(shù)為上一年12月的期末留抵稅額。主表中即征即退與一般項(xiàng)目為并列關(guān)系而非包含關(guān)系等。若報(bào)表中的累計(jì)數(shù)與您的預(yù)期不符，請(qǐng)聯(lián)系專管員或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)查看金稅三期系統(tǒng)前臺(tái)的數(shù)值是否相同。增值稅一般納稅人 海關(guān)稽核結(jié)果如何確認(rèn)u對(duì)應(yīng)系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)的點(diǎn)擊“收取”回執(zhí)，按照稽核的結(jié)果的數(shù)據(jù)進(jìn)行增值稅的填寫。u對(duì)于系統(tǒng)未自動(dòng)確認(rèn)的，可以自行查詢確認(rèn)。操作流程：軟件主界面上方，點(diǎn)擊“填寫”，選擇“事項(xiàng)”打開JH002海關(guān)稽核結(jié)果明細(xì)確認(rèn)，點(diǎn)擊查詢，對(duì)于認(rèn)可查詢結(jié)果，需要確認(rèn)的，點(diǎn)擊“確認(rèn)稽核結(jié)果”看到“申報(bào)成功”的提示后，再點(diǎn)擊“收取”回執(zhí)查看，按照收到的稽核結(jié)果填寫增值稅進(jìn)項(xiàng)第5行增值稅一般納稅人 增值稅納稅申

16、報(bào)表附列四表中增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣原來6月有期初余額，至7月無余額？u點(diǎn)擊賬戶更新核定，再次查看數(shù)據(jù)，如沒有聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)處理增值稅一般納稅人 增值稅報(bào)表的上期留抵稅額不正確，怎么辦？u關(guān)于本月增值稅報(bào)表上期留抵不對(duì)，請(qǐng)先查看上個(gè)月的已發(fā)件。u如果上月已發(fā)件中，增值稅主表第20行，這里沒有數(shù)字的話，本月上期留抵也不會(huì)有，這樣的情況，您需要聯(lián)系專管員，去大廳申報(bào)增值稅報(bào)表；u如果上月已發(fā)件中，增值稅主表第20行正確的話，本月上期留抵就會(huì)正確顯示，您可以在草稿箱中刪除已保存的增值稅報(bào)表，然后點(diǎn)擊賬戶-更新核定，再去填寫報(bào)表。增值稅一般納稅人 增值稅申報(bào)表作廢成功后，在本月未報(bào)里顯

17、示“不能填報(bào)，無當(dāng)期認(rèn)定”；點(diǎn)擊填寫，顯示“當(dāng)期已申報(bào)”，報(bào)表沒法填，怎么辦？u點(diǎn)擊報(bào)稅軟件主界面上方的賬戶- 更新核定按鈕，更新成功，再去重新填寫增值稅報(bào)表即可。增值稅一般納稅人一張主表和三張附表： 增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用） 增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表） 增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表組成增值稅小規(guī)模納稅人小規(guī)模納稅人銷售服務(wù)，在確定服務(wù)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，需填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料。其他情況不填寫該附列資料。增值稅納稅申報(bào)表（小

18、規(guī)模納稅人適用）附列資料增值稅小規(guī)模納稅人新增三個(gè)行業(yè)預(yù)征繳納稅款行次納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目、納稅人出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)，按規(guī)定需要在項(xiàng)目所在地或不動(dòng)產(chǎn)所在地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款的，需填寫增值稅預(yù)繳稅款表增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）本表第2行由營業(yè)稅改征增值稅納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)填寫，反映其分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款抵減總機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅稅額的情況。增值稅小規(guī)模納稅人新增跨境服務(wù)行次填寫了附列資料四第一行數(shù)據(jù)，必須同時(shí)在本表減稅項(xiàng)目中選擇對(duì)應(yīng)減免性質(zhì)及代碼名稱，同原有報(bào)表增值

19、稅減免稅申報(bào)明細(xì)表增值稅小規(guī)模納稅人服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的數(shù)據(jù)填列增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）銷售貨物勞務(wù)的數(shù)據(jù)填列增值稅小規(guī)模納稅人 增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）當(dāng)企業(yè)月銷售額小于3萬，季度銷售額小于9萬時(shí)，填寫本行，不填寫1、4、7行個(gè)體工商戶填寫數(shù)據(jù)來源減免稅申報(bào)明細(xì)表本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。對(duì)應(yīng)本表第10、11行數(shù)據(jù)計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）增值稅小規(guī)模納稅人 小規(guī)模月申報(bào)低于3萬，季度申報(bào)低于9萬的企業(yè)如何填寫？u1.未達(dá)起征點(diǎn)的個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫再主表第11行。主表第1-8行不能填寫。未達(dá)起征點(diǎn)的小微企業(yè)銷售額

20、填寫附列資料一第5格或者第13格。 2.如果是這次營改增企業(yè)：未達(dá)起征點(diǎn)的小微企業(yè)銷售額填寫附列資料一第5格或者第13格。 3.非營改增但未達(dá)起征點(diǎn)的小微企業(yè)銷售額填在主表第10行。 增值稅小規(guī)模納稅人 季報(bào)超過9萬，月報(bào)超過3萬的營改增小規(guī)模企業(yè)如何填寫。u根據(jù)對(duì)應(yīng)的稅率填寫B(tài)39的第五格或者第13格填寫含稅金額。附表的填寫的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)帶到主表B38增值稅小規(guī)模納稅人 小規(guī)模超過9萬起征點(diǎn)的企業(yè)報(bào)表如何填寫u超過起征點(diǎn)的小微企業(yè)銷售額填寫主表第1-8行相應(yīng)行次，主表第10-11行不能填寫。 增值稅小規(guī)模納稅人 企業(yè)購買稅控盤和金稅盤增值稅稅控專用設(shè)備和服務(wù)費(fèi)如何填寫小規(guī)模報(bào)表u小規(guī)模納稅人填

21、寫B(tài)44分別選擇減免性質(zhì)代碼01129914、填寫第2列和第4列，如本期要交稅，將B44第四列的實(shí)際抵減稅額 填寫到主表的18行。 注意：本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)小于等于本月應(yīng)納稅額 增值稅小規(guī)模納稅人5其他問題答疑4會(huì)計(jì)報(bào)表常見問題目 錄3所得稅報(bào)表常見問題2增值稅報(bào)表常見問題1稅款繳納的常見問題填寫報(bào)表： 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類） 不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得稅額明細(xì)表（附表1） 固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表（附表2） 減免所得稅額明細(xì)表（附表3） 居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報(bào)告表 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表 季度申報(bào)企業(yè)所得稅居民企業(yè)查賬征收不征稅收入和稅

22、基類減免應(yīng)納稅所得稅額明細(xì)表（附表1）企業(yè)所得稅在固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策界面，選“是”的情況下，可填該附表，并需選擇對(duì)應(yīng)行業(yè)自動(dòng)翻入第自動(dòng)翻入第2、3行行項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱自動(dòng)翻入第2、3行項(xiàng)目名稱固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表（附表2）企業(yè)所得稅選擇小微企業(yè)，自動(dòng)讀取主表數(shù)據(jù)減免所得稅額明細(xì)表（附表3）選擇對(duì)應(yīng)的減免項(xiàng)目，開放對(duì)應(yīng)的單元格企業(yè)所得稅非總分機(jī)構(gòu)按照實(shí)際利潤額填寫非總分機(jī)構(gòu)按照上一年度應(yīng)納稅所得額/稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法填寫默認(rèn)為“是”，當(dāng)?shù)?行數(shù)據(jù)大于30萬，跳轉(zhuǎn)為“否”季度申報(bào)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）企業(yè)所

23、得稅 填寫報(bào)表： 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類） 居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報(bào)告表 季度申報(bào)居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅季度申報(bào)可填寫區(qū)域默認(rèn)為“是”，當(dāng)?shù)?行數(shù)據(jù)大于30萬，跳轉(zhuǎn)為“否”居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅采集表采集表居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅以前彌補(bǔ)年度虧損不能填寫u金稅三期的規(guī)則是系統(tǒng)自帶計(jì)算這個(gè)行次，這一行現(xiàn)在是封閉不可填寫的，它是根據(jù)稅務(wù)系統(tǒng)中的記錄，再結(jié)合本期的利潤總額，自動(dòng)計(jì)算得出的。如果覺得有問題需要查看上一年度匯算清繳的虧損彌補(bǔ)表的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，如有錯(cuò)誤需要辦理申報(bào)錯(cuò)誤更正。企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅實(shí)際預(yù)繳數(shù)不能填寫u由稅務(wù)后臺(tái)核定帶出 1.賬戶

24、-刷新退出重新登錄 2.打開所得稅報(bào)表點(diǎn)擊右上角菜單-查看實(shí)際預(yù)繳數(shù)據(jù)是否核定。 3.如還是沒有聯(lián)系稅務(wù)專管員金稅三期系統(tǒng)中核定。企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅“本年累計(jì)”不對(duì)u點(diǎn)擊賬戶-稅費(fèi)種認(rèn)定-刷新 u打開企業(yè)所得稅點(diǎn)擊菜單-查看期初數(shù)據(jù)，如正確可以填寫 如核定完成，期初數(shù)據(jù)不正確，打開草稿箱刪除報(bào)表重新填寫 如還是不正確聯(lián)系稅務(wù)核定期初數(shù)據(jù)和累計(jì)數(shù) u注意：3.0軟件的本期數(shù)應(yīng)該填寫4-6月的累計(jì)數(shù)，填寫好后累計(jì)數(shù)會(huì)自動(dòng)帶出1-6月的數(shù)據(jù)企業(yè)所得稅 SD003 居民企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳納稅申報(bào)（適用查賬征收）是否屬于小微企業(yè)，不能選否，或者不能選是u這個(gè)是根據(jù)您的第9行實(shí)際利潤額，判斷，大于3

25、0萬不屬于小微企業(yè)，小于30萬屬于小微企業(yè)。軟件會(huì)自動(dòng)判斷的，所以您不需要手動(dòng)修改。（如果輸入的利潤總額超過30萬，軟件會(huì)自動(dòng)選為“否”） 企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅為什么不屬于小型微利企業(yè)，主表的第12行會(huì)顯示減免所得稅額？u(1) 現(xiàn)在判斷標(biāo)準(zhǔn)是： 月報(bào)不超過10萬，季報(bào)不超過30萬。u(2) 如果沒有超過30萬，軟件會(huì)自動(dòng)選為“是”；如果超過30萬，軟件會(huì)自動(dòng)選為“否”企業(yè)所得稅5其他問題答疑4會(huì)計(jì)報(bào)表常見問題目 錄3所得稅報(bào)表常見問題2增值稅報(bào)表常見問題1稅款繳納的常見問題會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)表分類報(bào)表分類會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)表分類會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表怎么沒有u您先打開軟件，主界面上方【賬戶】，然后右下角刷新按

26、鈕點(diǎn)一下。然后等待，看提示，一定要看提示，一點(diǎn)要看提示，提示會(huì)告訴您更新了多少項(xiàng)，是否有失敗的。u如果還看不到，是因?yàn)闀?huì)計(jì)制度備案不全，請(qǐng)聯(lián)系您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，幫您在企業(yè)會(huì)計(jì)制度備案模塊中確認(rèn)備案正常。修改后，您一定要記得再在軟件中打開賬戶右下角刷新按鈕點(diǎn)一下。然后再在待完成界面，看是否有報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表 更新了核定，還是沒有會(huì)計(jì)報(bào)表，但是在賬戶-資料信息認(rèn)定里有會(huì)計(jì)報(bào)表核定u在賬戶-資料信息認(rèn)定里看到有會(huì)計(jì)報(bào)表，說明您在稅務(wù)局的會(huì)計(jì)報(bào)表備案已經(jīng)做過了，但是在金三稅務(wù)系統(tǒng)中，有一項(xiàng)“資料報(bào)送小類”沒有選擇，請(qǐng)聯(lián)系您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)修改，修改后再到報(bào)稅軟件中刷新。會(huì)計(jì)報(bào)表 專管員修改過會(huì)計(jì)報(bào)表了，這

27、下備案也做了，資料報(bào)送小類也選了，總沒錯(cuò)了吧，可是回來更新后，發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表還是沒有，怎么辦？u第一步：首先，要進(jìn)入【賬戶】，通過【更核核定】這個(gè)按鈕獲取金三系統(tǒng)的核定數(shù)據(jù)。u第二步：更新成功后，點(diǎn)擊填寫，到資料與信息里去找，看看這里有沒有會(huì)計(jì)報(bào)表。u第三步：查看這里的會(huì)計(jì)報(bào)表是月報(bào)還是季報(bào)。季報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表，應(yīng)于1、4、7、10四個(gè)月份填寫申報(bào)，其它月份 無需填報(bào)。會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表怎么變成季報(bào)了，上個(gè)月還是月報(bào)的呢？增值稅是月報(bào)，會(huì)計(jì)報(bào)表是季報(bào)；增值稅是季報(bào)，會(huì)計(jì)報(bào)表是月報(bào)。兩個(gè)不一致，怎么辦？u為了減輕企業(yè)的申報(bào)負(fù)擔(dān)，會(huì)計(jì)報(bào)表的所屬期應(yīng)與增值稅的所屬期一致。增值稅為月報(bào)的，會(huì)計(jì)報(bào)表也為月報(bào)；

28、增值稅為季報(bào)的，會(huì)計(jì)報(bào)表也為季報(bào)。u您的會(huì)計(jì)報(bào)表到底是月報(bào)還是季報(bào)，最終取自稅務(wù)系統(tǒng)的核定。目前有一部分用戶的會(huì)計(jì)報(bào)表，和增值稅的所屬期不一致，這種情況，您可以聯(lián)系專管員或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)修改。會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)送成功后，在收件箱里為什么顯示“繼續(xù)修改”？u因?yàn)闀?huì)計(jì)報(bào)表無需作廢，可以再次修改發(fā)送，所以在收件箱里會(huì)顯示“繼續(xù)修改”，這不是軟件問題。會(huì)計(jì)報(bào)表 ZL001企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤表有變動(dòng)，是填本期數(shù)和上期數(shù)，怎么填？u本期數(shù)：本年累計(jì)數(shù) 上期：上年同期累計(jì)數(shù)會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表“年初余額”未自動(dòng)生成u目前功能未實(shí)現(xiàn)，需自行手動(dòng)輸入。會(huì)計(jì)報(bào)表 如何補(bǔ)報(bào)以前月份的會(huì)計(jì)報(bào)表u填寫

29、報(bào)表選擇所屬期（如圖所示）會(huì)計(jì)報(bào)表 我如何補(bǔ)報(bào)上期的會(huì)計(jì)報(bào)表？ 我上月的會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)錯(cuò)了，如何更正呢？ u 【填寫】-【資料與信息】，找到會(huì)計(jì)報(bào)表，修改所屬期后再打開該表填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)。u 注意：一定要在打開報(bào)表之前先修改所屬期。會(huì)計(jì)報(bào)表5其他問題答疑4會(huì)計(jì)報(bào)表常見問題目 錄3所得稅報(bào)表常見問題2增值稅報(bào)表常見問題1稅款繳納的常見問題 打開報(bào)稅軟件,在右下角有一個(gè)3.0藍(lán)色圖表,后面是etaxsh3 ,下面是有接收到上海市稅務(wù)局通知,，點(diǎn)擊擊,打不開。u在電腦右下角看到提示后，可以進(jìn)入etaxsh3客戶端軟件，點(diǎn)擊左下角的圖標(biāo)查看通知（如圖所示）。其他問題 創(chuàng)建賬號(hào)登錄失敗，出現(xiàn)3001、30

30、02或者4開頭遠(yuǎn)程服務(wù)器返回錯(cuò)誤u檢測(cè)您公司的網(wǎng)絡(luò)是否正常 后臺(tái)服務(wù)器維護(hù)，請(qǐng)稍后再試其他問題 7001等7開頭的報(bào)錯(cuò)是沒有正確安裝協(xié)卡助手或者CA證書沒有認(rèn)出來u 重新插拔U棒后重新登錄軟件 u 密碼檢查是否輸入錯(cuò)誤，英文小寫狀態(tài)下錄入 u 不要安裝協(xié)卡助手（有問題），卸載協(xié)卡助手，安裝一證通證書驅(qū)動(dòng)，可登錄此網(wǎng)址http:/ 下載中心-CA證書-下載一證通證書驅(qū)動(dòng)。點(diǎn)擊下載程序，解壓后安裝好即可。其他問題 申報(bào)軟件提示：納稅人識(shí)別號(hào)已經(jīng)變更，應(yīng)為913*8u 軟件有自動(dòng)更新功能，可至賬戶菜單中查看稅號(hào)是否已經(jīng)變更為18位稅號(hào)。其他問題 軟件如何備份u 軟件能打開的情況下，工具-數(shù)據(jù)備份 u 軟件不能打開的情況下，打開我的文檔找到etax3 -復(fù)制etax3.dat其他問題 電腦上6家公司信息，更新核定后，資料全部丟失，上月申報(bào)的數(shù)據(jù)也全部丟失。u 遇到數(shù)據(jù)丟失問題，建議電腦操作熟練的人試試以下操作