商業(yè)銀行交存現(xiàn)金

1、銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)內(nèi)內(nèi)容容目目錄錄 項(xiàng)目二項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理單位存款業(yè)務(wù)處理 項(xiàng)目三項(xiàng)目三 支付結(jié)算方式業(yè)務(wù)處理支付結(jié)算方式業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目四項(xiàng)目四 支付結(jié)算票據(jù)業(yè)務(wù)處理支付結(jié)算票據(jù)業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目五項(xiàng)目五 單位授信業(yè)務(wù)處理單位授信業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六項(xiàng)目六 單位外匯業(yè)務(wù)處理單位外匯業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目七項(xiàng)目七 資金匯劃與資金清算業(yè)務(wù)處理資金匯劃與資金清算業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目八項(xiàng)目八 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)業(yè)務(wù)處理金融機(jī)構(gòu)往來(lái)業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目九項(xiàng)目九 年度決算工作處理年度決算工作處理項(xiàng)目十項(xiàng)目十 銀行會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)銀行會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn) 項(xiàng)目一項(xiàng)目一 基本核算方法處理基本核算方法處理銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)

2、計(jì)實(shí)務(wù)模塊一模塊一 商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理1模塊二模塊二 商業(yè)銀行之間往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理商業(yè)銀行之間往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理2項(xiàng)目八項(xiàng)目八 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)業(yè)務(wù)處理金融機(jī)構(gòu)往來(lái)業(yè)務(wù)處理銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)模塊一模塊一 商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理1模塊二模塊二 商業(yè)銀行之間往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理商業(yè)銀行之間往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理2項(xiàng)目八項(xiàng)目八 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)業(yè)務(wù)處理金融機(jī)構(gòu)往來(lái)業(yè)務(wù)處理銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)模塊一模塊一 商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理活動(dòng)活動(dòng)1商業(yè)銀行交存與支取現(xiàn)金商業(yè)銀行交存

3、與支取現(xiàn)金基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)活動(dòng)活動(dòng)2商業(yè)銀行繳存財(cái)政性存款商業(yè)銀行繳存財(cái)政性存款銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)模塊二模塊二 跨系統(tǒng)資金匯劃與清算業(yè)務(wù)操作處理跨系統(tǒng)資金匯劃與清算業(yè)務(wù)操作處理活動(dòng)活動(dòng)3商業(yè)銀行繳存一般性存款商業(yè)銀行繳存一般性存款活動(dòng)活動(dòng)4再貸款發(fā)放與收回再貸款發(fā)放與收回活動(dòng)活動(dòng)5再貼現(xiàn)款發(fā)放與收回再貼現(xiàn)款發(fā)放與收回銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)模塊一模塊一 商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理活動(dòng)活動(dòng)1商業(yè)銀行交存與支取現(xiàn)金商業(yè)銀行交存與支取現(xiàn)金基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)活動(dòng)活動(dòng)2商業(yè)銀行繳存財(cái)政性存款商業(yè)銀行繳存財(cái)政性存款銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)活動(dòng)一活動(dòng)一活動(dòng)二活動(dòng)

4、二商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)的含義商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)是指商業(yè)銀行與中商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)是指商業(yè)銀行與中央銀行之間因資金融通、調(diào)撥、匯劃款項(xiàng)央銀行之間因資金融通、調(diào)撥、匯劃款項(xiàng)等引起的資金賬務(wù)往來(lái)，包括商業(yè)銀行向等引起的資金賬務(wù)往來(lái)，包括商業(yè)銀行向中央銀行送存或提取現(xiàn)金、繳存存款準(zhǔn)備中央銀行送存或提取現(xiàn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、向中央銀行再貸款、辦理再貼現(xiàn)及通金、向中央銀行再貸款、辦理再貼現(xiàn)及通過(guò)央行匯劃款項(xiàng)等。過(guò)央行匯劃款項(xiàng)等。銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)模塊一模塊一 商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)業(yè)務(wù)操作處理活動(dòng)活動(dòng)1商業(yè)銀行交存與支取現(xiàn)金商業(yè)銀行交存與支取現(xiàn)金基礎(chǔ)知識(shí)基

5、礎(chǔ)知識(shí)活動(dòng)活動(dòng)2商業(yè)銀行繳存財(cái)政性存款商業(yè)銀行繳存財(cái)政性存款銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)業(yè)務(wù)引入業(yè)務(wù)引入2017年年7月月23日模擬銀行金苑支行日模擬銀行金苑支行（0000122410010006）填交現(xiàn)金繳款單，向）填交現(xiàn)金繳款單，向人民銀行交存現(xiàn)金人民銀行交存現(xiàn)金9000 000元。人民銀行經(jīng)審元。人民銀行經(jīng)審核無(wú)誤后，辦理現(xiàn)金入庫(kù)手續(xù)。核無(wú)誤后，辦理現(xiàn)金入庫(kù)手續(xù)。銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)商業(yè)銀行繳存現(xiàn)金操作流程 商業(yè)銀行 賬務(wù)處理商業(yè)銀行送交現(xiàn)金人民銀行會(huì)計(jì)部門(mén)處理 發(fā)行庫(kù)處理銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)商業(yè)銀行送交現(xiàn)金1、銀行填制“現(xiàn)金交款單”，連同現(xiàn)金一并送交人民銀行。銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀

6、行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理2017 7 23模擬銀行金苑支行0000122410010006營(yíng)業(yè)款 1009 000 000.009009 000 000.00玖佰萬(wàn)元整銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理商業(yè)銀行送交現(xiàn)金2、人民幣發(fā)行庫(kù)是中國(guó)人民銀行為國(guó)家保管人民幣發(fā)行基金的金庫(kù)。發(fā)行庫(kù)分為總庫(kù)、分庫(kù)、中心支庫(kù)和支庫(kù)。開(kāi)戶(hù)單位交存現(xiàn)金時(shí)，管庫(kù)員按照以下程序辦理：（1）審核“發(fā)行基金入庫(kù)憑證”，審核內(nèi)容包括：憑證要素是否齊全，券別金額合計(jì)數(shù)與總金額以及大小寫(xiě)金額是否相符，交款單位是否正確；（2）點(diǎn)捆，卡把，在封條上加蓋驗(yàn)收人員名章，檢查錢(qián)捆質(zhì)量，并交叉核總數(shù)，無(wú)誤后入庫(kù)。 發(fā)行庫(kù)處理銀行會(huì)

7、計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理商業(yè)銀行送交現(xiàn)金（3）按規(guī)定在“現(xiàn)金交款單”上簽章，將回單聯(lián)退交款行。（4）在“發(fā)行基金入庫(kù)憑證”上簽章，一聯(lián)留存，記載發(fā)行基金庫(kù)存登記簿記賬如下： 收入：發(fā)行基金本身庫(kù)存 9000000 同時(shí)，將發(fā)行基金入庫(kù)憑證有關(guān)聯(lián)次連同“現(xiàn)金交款單”送交會(huì)計(jì)部門(mén)。 發(fā)行庫(kù)處理銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理2017 7 23模擬銀行金苑支行0000122410010006營(yíng)業(yè)款 1009 000 000.009009 000 000.00玖佰萬(wàn)元整 業(yè)務(wù)清訖（01） 中國(guó)人民銀行 杭州中心支行 2017.07.23張丹李明銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)業(yè)務(wù)處理商業(yè)銀行送交現(xiàn)金3、人民銀行會(huì)計(jì)部門(mén)收到發(fā)行庫(kù)傳來(lái)的“現(xiàn)金交款單”及“發(fā)行基金入庫(kù)憑證”，經(jīng)審核無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：發(fā)行基金往來(lái) 9 000 000.00 貸：其他銀行存款 模擬銀行金苑支行 9 000 000.00發(fā)行庫(kù)處理人民銀行會(huì)計(jì)部門(mén)處理銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理 商業(yè)銀行 賬務(wù)處理商業(yè)銀行送交現(xiàn)金人民銀行會(huì)計(jì)部門(mén)處理 發(fā)行庫(kù)處理4、商業(yè)銀行依據(jù)人民銀行退回的“現(xiàn)金交款單”回單聯(lián)，填寫(xiě)現(xiàn)金付出傳票，“現(xiàn)金交款單”回單聯(lián)作附件，進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng) 9 000 000.00 貸