商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

1、實驗實驗2 商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)21實驗準(zhǔn)備實驗準(zhǔn)備 211商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的知識點商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的知識點一、商業(yè)匯票貼現(xiàn)的基本概念一、商業(yè)匯票貼現(xiàn)的基本概念商業(yè)匯票的貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法商業(yè)匯票的貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持有人，在票據(jù)到期前為了獲取票款，由持有人，在票據(jù)到期前為了獲取票款，由持有人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以持有人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。二、商業(yè)匯票貼現(xiàn)的基本特征二、商業(yè)匯票貼現(xiàn)的基本特征商業(yè)匯票貼現(xiàn)的特征商業(yè)匯票貼現(xiàn)的特征僅限于未到期的商業(yè)匯票僅限于未到期的商業(yè)匯票持有人必須通過合法的方式取得匯票持有人必

2、須通過合法的方式取得匯票轉(zhuǎn)讓匯票，須貼付利息轉(zhuǎn)讓匯票，須貼付利息持票人轉(zhuǎn)讓匯票，須做背書轉(zhuǎn)讓持票人轉(zhuǎn)讓匯票，須做背書轉(zhuǎn)讓圖圖2111商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的特征商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的特征212 商業(yè)匯票貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程商業(yè)匯票貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程2121銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程一、業(yè)務(wù)概述一、業(yè)務(wù)概述銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持有人在匯票到期日前，為了取得資金，的持有人在匯票到期日前，為了取得資金，通過貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行通過貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的交易行為。的交易行為?？蛻粜杼峁┑馁Y料客戶需提供的資料企業(yè)法人經(jīng)營執(zhí)照、企業(yè)法人代碼證

3、書、稅務(wù)企業(yè)法人經(jīng)營執(zhí)照、企業(yè)法人代碼證書、稅務(wù)登記證、貸款證（卡）及密碼登記證、貸款證（卡）及密碼法人代碼身份證和身份證復(fù)印件法人代碼身份證和身份證復(fù)印件法定代表人授權(quán)委托書及受托人身份證復(fù)印件法定代表人授權(quán)委托書及受托人身份證復(fù)印件貼現(xiàn)申請書及貼現(xiàn)憑證貼現(xiàn)申請書及貼現(xiàn)憑證商品交易合同及增值稅發(fā)票等能證明貿(mào)易背景商品交易合同及增值稅發(fā)票等能證明貿(mào)易背景真實的資料復(fù)印件真實的資料復(fù)印件圖圖21211銀承匯票貼現(xiàn)客戶應(yīng)提供的資料銀承匯票貼現(xiàn)客戶應(yīng)提供的資料二、銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程圖二、銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程圖貼現(xiàn)申請人貼現(xiàn)申請人（持票人）（持票人）貼現(xiàn)銀行貼現(xiàn)銀行承兌銀行承兌銀行圖圖212

4、12銀承匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程銀承匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程三、業(yè)務(wù)流程說明三、業(yè)務(wù)流程說明1、貼現(xiàn)申請人在貼現(xiàn)銀行開立結(jié)算賬戶，提出貼現(xiàn)申請，提交相關(guān)資料；、貼現(xiàn)申請人在貼現(xiàn)銀行開立結(jié)算賬戶，提出貼現(xiàn)申請，提交相關(guān)資料；填寫貼現(xiàn)申請書，并在貼現(xiàn)申請書上簽章。填寫貼現(xiàn)申請書，并在貼現(xiàn)申請書上簽章。2、貼現(xiàn)銀行對貼現(xiàn)資料進審查，答復(fù)。經(jīng)辦的客戶經(jīng)理進行審查（內(nèi)容詳、貼現(xiàn)銀行對貼現(xiàn)資料進審查，答復(fù)。經(jīng)辦的客戶經(jīng)理進行審查（內(nèi)容詳見圖見圖11213），確認其貿(mào)易背景真實及相關(guān)資料的合法、合規(guī)。），確認其貿(mào)易背景真實及相關(guān)資料的合法、合規(guī)。3、貼現(xiàn)銀行就貼現(xiàn)票據(jù)向其承兌行發(fā)出承兌查詢；、貼現(xiàn)銀行就貼現(xiàn)票據(jù)向其承兌行發(fā)

5、出承兌查詢；4、銀行收到承兌行答復(fù)，審查無誤后，經(jīng)辦的客戶經(jīng)理填制貼現(xiàn)憑證并在、銀行收到承兌行答復(fù)，審查無誤后，經(jīng)辦的客戶經(jīng)理填制貼現(xiàn)憑證并在申請書和貼現(xiàn)憑證上簽名，同時計算貼現(xiàn)利息和實付金額，然后由業(yè)務(wù)部申請書和貼現(xiàn)憑證上簽名，同時計算貼現(xiàn)利息和實付金額，然后由業(yè)務(wù)部門負責(zé)人進行審批簽名。由相關(guān)風(fēng)險管理部門進行復(fù)審，會計部門核息無門負責(zé)人進行審批簽名。由相關(guān)風(fēng)險管理部門進行復(fù)審，會計部門核息無誤后最后由主管領(lǐng)導(dǎo)在申請審批書上簽字，通知有關(guān)部門劃款。誤后最后由主管領(lǐng)導(dǎo)在申請審批書上簽字，通知有關(guān)部門劃款。5、辦理貼現(xiàn)手續(xù)，發(fā)放貼現(xiàn)款項；、辦理貼現(xiàn)手續(xù)，發(fā)放貼現(xiàn)款項；6、票據(jù)到期貼現(xiàn)銀行向承兌銀

6、行辦理托收。、票據(jù)到期貼現(xiàn)銀行向承兌銀行辦理托收?？蛻艚?jīng)理審查的內(nèi)容客戶經(jīng)理審查的內(nèi)容審查貼現(xiàn)資格條件和貼現(xiàn)資料，并妥善保管資料審查貼現(xiàn)資格條件和貼現(xiàn)資料，并妥善保管資料對匯票的真?zhèn)芜M行初審對匯票的真?zhèn)芜M行初審實施查詢實施查詢圖圖21213 客戶經(jīng)理對貼現(xiàn)資料及匯票審查的具體內(nèi)容客戶經(jīng)理對貼現(xiàn)資料及匯票審查的具體內(nèi)容四、關(guān)于查詢的特別說明：四、關(guān)于查詢的特別說明：1、網(wǎng)上查詢。、網(wǎng)上查詢。2、委托查詢。、委托查詢。3、實地查詢。、實地查詢。4、查復(fù)書附在審批書后。、查復(fù)書附在審批書后。五、關(guān)于計息的特別說明五、關(guān)于計息的特別說明1、貼現(xiàn)利息計算公式：、貼現(xiàn)利息計算公式：貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票面金

7、額票面金額貼現(xiàn)期限（天）貼現(xiàn)期限（天）日利率日利率實付貼現(xiàn)金額實付貼現(xiàn)金額=票面金額票面金額-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息2、貼現(xiàn)期限、貼現(xiàn)期限=貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日（算頭不算尾）。貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日（算頭不算尾）。承兌人在異地的要另加承兌人在異地的要另加3天的劃款日期，貼現(xiàn)到期日天的劃款日期，貼現(xiàn)到期日遇節(jié)假日順延。（到期日若是在周五則計息天數(shù)不遇節(jié)假日順延。（到期日若是在周五則計息天數(shù)不另加，在周六則加另加，在周六則加2天，在周日加天，在周日加1天）天）2122 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)一、業(yè)務(wù)概述一、業(yè)務(wù)概述 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票的持商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票的持有人，在匯票

8、到期之日前，為取得資金，通過有人，在匯票到期之日前，為取得資金，通過貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)銀行的交貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)銀行的交易行為。易行為。二、客戶需提供的資料二、客戶需提供的資料企業(yè)法人經(jīng)營執(zhí)照、企業(yè)法人代碼證書、稅務(wù)企業(yè)法人經(jīng)營執(zhí)照、企業(yè)法人代碼證書、稅務(wù)登記證、貸款證（卡）及密碼登記證、貸款證（卡）及密碼法人代碼身份證和身份證復(fù)印件法人代碼身份證和身份證復(fù)印件法定代表人授權(quán)委托書及受托人身份證復(fù)印件法定代表人授權(quán)委托書及受托人身份證復(fù)印件貼現(xiàn)申請書及貼現(xiàn)憑證貼現(xiàn)申請書及貼現(xiàn)憑證商品交易合同及增值稅發(fā)票等能證明貿(mào)易背景商品交易合同及增值稅發(fā)票等能證明貿(mào)易背景真實的資

9、料復(fù)印件真實的資料復(fù)印件三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程圖三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程圖貼現(xiàn)申請人貼現(xiàn)申請人（持票人）（持票人）貼現(xiàn)銀行貼現(xiàn)銀行承兌銀行承兌銀行圖圖21212銀承匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程銀承匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程受信申請受信申請批復(fù)額度批復(fù)額度申辦貼現(xiàn)申辦貼現(xiàn)發(fā)發(fā)放放貼貼現(xiàn)現(xiàn)款款項項承兌交付票據(jù)承兌交付票據(jù)發(fā)出查詢發(fā)出查詢到期托收到期托收四、業(yè)務(wù)流程說明四、業(yè)務(wù)流程說明1、持票人在貼現(xiàn)銀行開立結(jié)算賬戶，提出授信申請，提交相關(guān)資料；、持票人在貼現(xiàn)銀行開立結(jié)算賬戶，提出授信申請，提交相關(guān)資料；2、貼現(xiàn)銀行根據(jù)授信業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定對持票人實施授信，確定授信額度；、貼現(xiàn)銀行根據(jù)授信業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定對持票人實施授

10、信，確定授信額度；3、出票人向持票人承兌交付票據(jù)；、出票人向持票人承兌交付票據(jù)；4、持票人持商業(yè)承兌匯票及能夠證明貿(mào)易背景直實的資料復(fù)印件前來銀行、持票人持商業(yè)承兌匯票及能夠證明貿(mào)易背景直實的資料復(fù)印件前來銀行申辦貼現(xiàn)；申辦貼現(xiàn)；5、貼現(xiàn)銀行向承兌人發(fā)出查詢，審查確認票據(jù)和貿(mào)易背景真實、有效；、貼現(xiàn)銀行向承兌人發(fā)出查詢，審查確認票據(jù)和貿(mào)易背景真實、有效；6、辦理貼現(xiàn)手續(xù)，發(fā)放貼現(xiàn)款項；、辦理貼現(xiàn)手續(xù)，發(fā)放貼現(xiàn)款項；7、票據(jù)到期貼現(xiàn)銀行向承兌人辦理托收。、票據(jù)到期貼現(xiàn)銀行向承兌人辦理托收。213 商業(yè)匯票貼現(xiàn)的文件示樣商業(yè)匯票貼現(xiàn)的文件示樣 示樣示樣 2131 ：銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書：銀行商業(yè)

11、匯票貼現(xiàn)申請書示樣示樣2132 ：銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書：銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書示樣示樣2133銀行承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查、審（報）批表銀行承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查、審（報）批表 示樣示樣2134 商業(yè)匯票貼現(xiàn)合同商業(yè)匯票貼現(xiàn)合同 示樣示樣2135 銀行承兌匯票查詢（復(fù)）書銀行承兌匯票查詢（復(fù)）書 示樣示樣2136 支付結(jié)算通知、查詢查復(fù)書支付結(jié)算通知、查詢查復(fù)書 示樣示樣2137： 貼現(xiàn)憑證貼現(xiàn)憑證 示樣示樣2138：商業(yè)匯票的背書及背書連續(xù)：商業(yè)匯票的背書及背書連續(xù)2.2實驗項目實驗項目221 實驗?zāi)繕?biāo)實驗?zāi)繕?biāo)1、了解銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理的基本、了解銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票貼

12、現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理的基本程序和所需要資料。程序和所需要資料。、掌握匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審核要求及風(fēng)險防范控制等制度、掌握匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審核要求及風(fēng)險防范控制等制度要求。要求。、掌握銀行與客戶間匯票貼現(xiàn)協(xié)議、合同文本的規(guī)范填、掌握銀行與客戶間匯票貼現(xiàn)協(xié)議、合同文本的規(guī)范填寫要求。寫要求。4、掌握查詢書、貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)清單等貼現(xiàn)文件的規(guī)范填、掌握查詢書、貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)清單等貼現(xiàn)文件的規(guī)范填寫要求。寫要求。222 實驗的要點提示實驗的要點提示1、對于商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，申請人必須取得貼現(xiàn)銀、對于商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，申請人必須取得貼現(xiàn)銀行相應(yīng)授信額度，對未取得銀行授信的客戶不得辦理此項業(yè)行相應(yīng)授信額度，對未取得銀行授信的客戶不得辦理此項業(yè)務(wù)及杜絕風(fēng)險隱患。務(wù)及杜絕風(fēng)險隱患。2、審查貿(mào)易背景真實性，注意監(jiān)控貼現(xiàn)資金流向，確保票、審查貿(mào)易背景真實性，注意監(jiān)控貼現(xiàn)資金流向，確保票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)。據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)。3、計算貼現(xiàn)利息的重點是保證計息天數(shù)的準(zhǔn)確性，注意承、計算貼現(xiàn)利息的重點是保證計息天數(shù)的準(zhǔn)確性，注意承兌人在異地的要加收票款的在途時間，注意節(jié)假日的順延時兌人在異地的要加收票款的在途時間，注意節(jié)假日的順延時間。間。4、對異地企業(yè)主動到銀行要求辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的，一定要認、對異地企業(yè)主動到銀行要求辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的，一定要