短期資產(chǎn)管理習(xí)題

1、第9章 短期資產(chǎn)管理一、名詞解釋1.營(yíng)運(yùn)資本 2.現(xiàn)金持有成本 3.現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本 4.信用標(biāo)準(zhǔn) 5.信用條件 6.5C評(píng)估法7.經(jīng)濟(jì)批量 8.保險(xiǎn)儲(chǔ)備 9.再訂貨點(diǎn) 10.訂貨成本 11.儲(chǔ)存成本二、簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述應(yīng)收賬款的功能和成本。2.簡(jiǎn)述存貨的功能和成本。3.簡(jiǎn)述存貨ABC分類管理的步驟。三、單項(xiàng)選擇題1.下列各項(xiàng)中屬于短期資產(chǎn)的特點(diǎn)的是（ C ）。A.占用時(shí)間長(zhǎng)、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn) B.占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)慢、易變現(xiàn)C.占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn) D.占用時(shí)間長(zhǎng)、周轉(zhuǎn)快、不易變現(xiàn)2.在資產(chǎn)總額和籌資組合都保持不變的情況下，如果固定資產(chǎn)增加，則短期資產(chǎn)減少，而企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和盈利（ B ）。A.不變

2、 B.增加 C.一個(gè)增加，另一個(gè)減少D.不確定3.下列關(guān)于現(xiàn)金的說(shuō)法中，不正確的是（ B ）。A.現(xiàn)金是指可以立即用來(lái)購(gòu)買(mǎi)物品、支付各項(xiàng)費(fèi)用或用來(lái)償還債務(wù)的交換媒介或支付手段B.現(xiàn)金主要包括庫(kù)存現(xiàn)金和銀行活期及定期存款C.現(xiàn)金是流動(dòng)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，可直接支用，也可立即投入流通D.擁有現(xiàn)金較多的企業(yè)具有較強(qiáng)的償債能力和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力4.緊縮的短期資產(chǎn)持有政策要求企業(yè)在一定的銷售水平上保持（ ）的短期資產(chǎn)，這種政策的特點(diǎn)是（ B ）。A.較多；報(bào)酬高，風(fēng)險(xiǎn)大 B.較少；報(bào)酬高，風(fēng)險(xiǎn)大 C.較多；報(bào)酬低，風(fēng)險(xiǎn)小 D.較少；報(bào)酬低，風(fēng)險(xiǎn)小 5.在采用5C評(píng)估法進(jìn)行信用評(píng)估時(shí)，最重要的因素是（

3、A ）。A.品德 B.能力 C.資本 D.抵押品6.下列關(guān)于信用期限的描述中，正確的是（ C ）。A.縮短信用期限，有利于銷售收入的擴(kuò)大 B.信用期限越短，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越大C.信用期限越長(zhǎng)，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越D.信用期限越短，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越高7.下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本的是（ D ）。A.壞賬損失 B.收賬費(fèi)用C.對(duì)客戶信用進(jìn)行調(diào)查的費(fèi)用 D.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息8.信用條件“2/10，n/30”表示（ D ）。A.信用期限為10天，折扣期限為30天B.如果在開(kāi)票后10-30天內(nèi)付款可享受2%的折扣C.信用期限為30天，現(xiàn)金折扣為20%D.如果在10天內(nèi)付款，可享

4、受2%的現(xiàn)金折扣9.現(xiàn)金余額是指（ C ）與最佳現(xiàn)金余額相比之后的差額。A.預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入 B.預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 C.計(jì)劃期現(xiàn)金期末余額D.計(jì)劃期現(xiàn)金期初余額10.下列關(guān)于信用標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)法中，不正確的是（ B ）。A.信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求B.信用標(biāo)準(zhǔn)主要是規(guī)定企業(yè)只能對(duì)信譽(yù)很好、壞賬損失率很低的顧客給予賒銷C.如果企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)較嚴(yán)，則會(huì)減少壞賬損失，減少應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本D.如果信用標(biāo)準(zhǔn)較寬，雖然會(huì)增加銷售，但會(huì)相應(yīng)增加壞賬損失和應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本11.企業(yè)如果采用較積極的收賬政策，可能會(huì)（ B ）應(yīng)收賬款投資，（ ）壞賬損失，（ ）收賬成本。A.增加，增加，減少 B

5、.減少，減少，增加 C.增加，減少，減少 D.減少，增加，增加12.經(jīng)濟(jì)批量是指（ D ）。A.采購(gòu)成本最低的采購(gòu)批量 B.訂貨成本最低的采購(gòu)批量C.儲(chǔ)存成本最低的采購(gòu)批量 D.存貨總成本最低的采購(gòu)批量13.在對(duì)存貨采用ABG法進(jìn)行控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)控制的是（ B ）。A.數(shù)量最大的存貨 B.占用資金較多的存貨C.品種多的存貨 D.價(jià)格昂貴的存貨14.某公司每天正常耗用甲零件10件，訂貨期提前期為10天，預(yù)計(jì)最大日耗用量為20件，預(yù)計(jì)最長(zhǎng)收貨時(shí)間為20天，則該公司的保險(xiǎn)儲(chǔ)備和再訂貨點(diǎn)分別為（ A ）件。A.150；250 B.100；400 C.200；250 D.250；15015.下列關(guān)于適

6、時(shí)制的說(shuō)法中，不正確的是（ A ）。A.適時(shí)制起源于日本B.在適時(shí)制下，只有在使用前才要求供應(yīng)商送貨，從而將存貨數(shù)量減至最少C.在適時(shí)制下，庫(kù)存沒(méi)有替代品，其所生產(chǎn)的每一個(gè)零部件都必須是合格品D.適時(shí)制在按訂單生產(chǎn)的制造業(yè)中使用得最為廣泛16.某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次訂貨成本為400元，每噸材料年儲(chǔ)備成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為( B )次。A.12 B.6 C.3 D.417.信用的“五C”系統(tǒng)中，資本是指( A )。A.顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明著顧客可能償還債務(wù)的背景B.指顧客拒付款項(xiàng)或無(wú)力支付款面時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn)C.指影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境D.指企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)

7、的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例E.顧客的信譽(yù)條件，即履行償債義務(wù)的可能性18.對(duì)現(xiàn)金折扣的表述，正確的是( C )。A.又叫商業(yè)折扣 B.折扣率越低，企業(yè)付出的代價(jià)越高C.目的是為了加快賬款的回收 D.為了增加利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣19.企業(yè)采用了什么程度的現(xiàn)金折扣，要與( D )結(jié)合起來(lái)考慮。A.信用標(biāo)準(zhǔn) B.信用折扣 C.信用期間 D.現(xiàn)金折扣政策20.預(yù)計(jì)賒銷額將由3600萬(wàn)元變?yōu)?200萬(wàn)元，收賬期為60天，變動(dòng)成本率為60%，資本成本率為10%，則該企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金的增加額為( C )元。A.3600萬(wàn) B.54萬(wàn) C.360萬(wàn) D.540萬(wàn) 21.下列說(shuō)法不正確的是（ C ）

8、。 A.廣義的營(yíng)運(yùn)資本，也稱總營(yíng)運(yùn)資本 B.狹義的營(yíng)運(yùn)資本也稱為凈營(yíng)運(yùn)資本 C.總營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債 D.狹義的營(yíng)運(yùn)資本也稱營(yíng)運(yùn)資本凈額 22.在下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本的是( C )。A.收賬費(fèi)用 B.壞賬損失C.應(yīng)收帳款占用資金的應(yīng)計(jì)利息 D.對(duì)顧客信用進(jìn)行調(diào)查的費(fèi)用23.確定最佳現(xiàn)金持有量的成本分析模式和存貨模式共同考慮的成本是（ A ）。 A.機(jī)會(huì)成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.交易成本 24.流動(dòng)資產(chǎn)投資的日常管理的主要內(nèi)容不包括（ D ）。 A.現(xiàn)金管理 B.存貨管理 C.應(yīng)收賬款管理 D.應(yīng)付賬款管理 25.下列各項(xiàng)中，與再訂貨點(diǎn)無(wú)關(guān)的因素是( A )。A.

9、經(jīng)濟(jì)訂貨量 B.日耗用量 C.交貨日數(shù) D.保險(xiǎn)儲(chǔ)備量26.信用的“五C”系統(tǒng)中，情況（條件）（Conditions）是指( C )。A.顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明著顧客可能償還債務(wù)的背景條件B.指顧客拒付款項(xiàng)或無(wú)力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn)條件C.指影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件D.指企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例條件E.顧客的信譽(yù)條件，即履行償債義務(wù)的可能性27.通常情況下，企業(yè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本( B )。A.與現(xiàn)金余額成反比 B.與有價(jià)證券的利息率成正比C.與持有時(shí)間成反比 D.是決策的無(wú)關(guān)成本28.成本分析模式下的最佳現(xiàn)金持有量是使以下各項(xiàng)成本之和最小的現(xiàn)金持有量

10、( B )。A.機(jī)會(huì)成本和管理成本 B.機(jī)會(huì)成本和短缺成本C.管理成本和交易成本 D.管理成本、短缺成本和機(jī)會(huì)成本29.下列項(xiàng)目中屬于持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本的是（ D ）。A.現(xiàn)金管理人員工資 B.現(xiàn)金安全措施費(fèi)用 C.現(xiàn)金被盜損失 D.現(xiàn)金再投資收益30.最佳現(xiàn)金持有量的存貨控制模式中，應(yīng)考慮的相關(guān)成本主要有（A ）。A.機(jī)會(huì)成本和交易成本 B.交易成本和短缺成本C.機(jī)會(huì)成本和短缺成本 D.管理成本和短缺成本31.某企業(yè)預(yù)測(cè)的年度賒銷收入凈額為600萬(wàn)元，應(yīng)收賬款收賬期為30天，變動(dòng)成本率為60%，資金成本率為10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為（C ）萬(wàn)元。A.10 B.6 C.3 D.2 32.某

11、公司持有有價(jià)證券的平均年利率為5%，公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是（ A ）元。A. 0 B. 6500 C. 12000 D. 18500 33.根據(jù)“5C”系統(tǒng)原理，在確定信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)掌握客戶能力方面信息。下列各項(xiàng)中最能反映客戶“能力”的是（ B ）。A.流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量及流動(dòng)負(fù)債的比例 B.獲取現(xiàn)金流量的能力 C.財(cái)務(wù)狀況 D.獲利能力34.通常情況下，企業(yè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本（ B ）。A.與現(xiàn)金余額成反比 B.與有價(jià)證券的利息率成正比C.與持有時(shí)間成反比 D.

12、屬于決策的無(wú)關(guān)成本35.某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換金額和轉(zhuǎn)換成本分別為50000元和40元，其每月現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為（ A ）。A.200元 B.1250元 C.40元 D.5000元36.在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是（ B ）。A.壞賬損失增加 B.應(yīng)收賬款投資增加 C.收賬費(fèi)用增加 D.平均收賬期延長(zhǎng)37.對(duì)現(xiàn)金折扣的表述，正確的是（ ）。A.又叫商業(yè)折扣 B.折扣率越低，企業(yè)付出的代價(jià)越高C.目的是為了加快賬款的回收 D.為了增加利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣38.企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足（ C ）。A.交易性、預(yù)防

13、性、收益性的需要 B.交易性、投機(jī)性、收益性的需要C.交易性、預(yù)防性、投機(jī)性的需要 D.預(yù)防性、收益性、投機(jī)性的需要39.已知某種存貨的全年需要量為5400個(gè)單位，假設(shè)生產(chǎn)周期為一年，預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)原材料的需要量為300單位，則該存貨的訂貨提前期為（ C ）天。A.36 B.15天 C.20天 D.54天40.下列關(guān)于隨機(jī)模式運(yùn)用的說(shuō)法中不正確的是（ C ）。A.它是在現(xiàn)金需求量難以預(yù)知的情況下進(jìn)行現(xiàn)金控制的方法B.可根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)需求，測(cè)算出一個(gè)現(xiàn)金持有量的控制范圍C.當(dāng)現(xiàn)金持有量持續(xù)下降時(shí)，應(yīng)及時(shí)拋出有價(jià)證券換回現(xiàn)金D.若現(xiàn)金量在控制的上下限之間，便不必進(jìn)行現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換41.在供

14、貨企業(yè)不提供數(shù)量折扣的情況下，影響經(jīng)濟(jì)訂貨的因素是（ D ）。A.貨物的買(mǎi)入成本 B.儲(chǔ)存成本中的固定成本C.訂貨成本中的固定成本 D.訂貨成本中的變動(dòng)成本42.企業(yè)目前信用條件“n/30”，賒銷額為1800萬(wàn)，預(yù)計(jì)將信用期延長(zhǎng)為“n/60”，預(yù)計(jì)賒銷額將變?yōu)?200萬(wàn)，若該企業(yè)變動(dòng)成本率為70%，資金成本率為15%。該企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計(jì)利息增加（  D ）。A.增加118.75萬(wàn) B.增加1100.25萬(wàn) C.增加100萬(wàn) D.增加110.25萬(wàn)二、多項(xiàng)選擇題1下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本的說(shuō)法中正確的有（ ACDE ）。A.營(yíng)運(yùn)資本有廣義和狹義之分B.通常所說(shuō)的營(yíng)運(yùn)

15、資本多指廣義營(yíng)運(yùn)資本C.廣義的營(yíng)運(yùn)資本是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的短期資產(chǎn)D.狹義的營(yíng)運(yùn)資本是指短期資產(chǎn)減去短期負(fù)債后的余額E.營(yíng)運(yùn)資本的管理既包括短期資產(chǎn)的管理，又包括短期負(fù)債的管理2.企業(yè)進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資本的管理，應(yīng)該遵循的原則有（ ABDE ）。A.認(rèn)真分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，合理確定營(yíng)運(yùn)資本的需要數(shù)量B.在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，節(jié)約使用資金C.企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)確確認(rèn)短期資產(chǎn)和短期負(fù)債的數(shù)量，以正確確認(rèn)營(yíng)運(yùn)資本的數(shù)量D.加速營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)，提高資金的利用效率E.合理安排短期資產(chǎn)與短期負(fù)債的比例關(guān)系，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力3.現(xiàn)金管理的內(nèi)容包括（ ACE ）。A.編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理地估計(jì)未來(lái)的現(xiàn)金需

16、求B.節(jié)約使用資金，從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲得最多的利息收入C.對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加速收款，延緩付款D.既保證企業(yè)交易所需資金，降低風(fēng)險(xiǎn)，又不使企業(yè)有過(guò)多的閑置資金，以增加收益E.用特定的方法確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)企業(yè)的實(shí)際現(xiàn)金余額與最佳現(xiàn)金余額不一致時(shí)，設(shè)法達(dá)到理想狀況4.為了提高現(xiàn)金的使用效率，企業(yè)應(yīng)盡量加速收款，為此，必須滿足的要求有（ CDE ）。A.盡量使顧客早付款 B.盡量使用預(yù)收賬款等方法 C.減少顧客付款的郵寄時(shí)間 D.減少企業(yè)收到顧客開(kāi)來(lái)支票與支票兌現(xiàn)之間的時(shí)間 E.加快資金存入自己往來(lái)銀行的過(guò)程5.有效的現(xiàn)金管理方法主要有（ ABC ）。A.現(xiàn)金流動(dòng)同步化 B.合理估

17、計(jì)“浮存” C.加快應(yīng)收賬款收現(xiàn)速度 D.提高轉(zhuǎn)賬效率 E.采用最嚴(yán)格的信用政策6.現(xiàn)金預(yù)算的編制方法有（ ABCD ）。A.收支預(yù)算法 B.直接法 C.調(diào)整凈收益法 D.間接法 E.成本分析法7.8.企業(yè)在權(quán)衡確定短期資產(chǎn)的最優(yōu)持有水平時(shí)，應(yīng)綜合考慮的因素有（ ABDE ）。A.風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬 B.企業(yè)所處的行業(yè) C.企業(yè)凈利潤(rùn) D.外部籌資環(huán)境 E.企業(yè)規(guī)模9.短期金融資產(chǎn)的種類有（ ABCDE ）。A.短期國(guó)庫(kù)券 B.大額可轉(zhuǎn)讓存單 C.貨幣市場(chǎng)基金 D.商業(yè)票據(jù) E.證券化資產(chǎn)10.提供比較優(yōu)惠的信用條件，可增加銷售量，但可能會(huì)付出一定的代價(jià)，包括（ ABCDE ）。A.應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本

18、B.壞賬成本 C.收賬費(fèi)用 D.現(xiàn)金折扣成本 E.賬簿的記錄費(fèi)用11.評(píng)估顧客信用的5C評(píng)估法中的“5C”包括（ ABDE ）。A.品德 B.能力 C.利潤(rùn) D.資本 E.情況12.應(yīng)收賬款的管理成本主要包括（ ABCE ）。A.調(diào)查顧客信用情況的費(fèi)用 B.收集各種信息的費(fèi)用 C.賬簿的記錄費(fèi)用 D.應(yīng)收賬款的壞賬損失 E.收賬費(fèi)用13.信用條件是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項(xiàng)的條件，包括（ ABC ）。A.信用期限 B.現(xiàn)金折扣 C.折扣期限 D.機(jī)會(huì)成本 E.壞賬成本14.現(xiàn)金折扣是在顧客提前付款時(shí)給予的優(yōu)惠，“2/10，n/30”的含義包括（AC ）。A.如果在發(fā)票開(kāi)出10天內(nèi)付款，可以享受

19、2%的折扣B.如果在發(fā)票開(kāi)出10天內(nèi)付款，可以享受20%的折扣C.信用期限為30天，這筆貨款必須在30天內(nèi)付清D.信用期限為10天，這筆貨款必須在10天內(nèi)付清E.折扣期限為10天，這筆貨款必須在10天內(nèi)付清15.下列關(guān)于收賬費(fèi)用與壞賬損失關(guān)系的說(shuō)法中，正確的有（ BCD ）。A.收賬費(fèi)用支出越多，壞賬損失越少，兩者成反比例的線性關(guān)系B.收賬費(fèi)用支出越多，壞賬損失越少，但兩者不一定存在線性關(guān)系C.在一定范圍內(nèi)，壞賬損失隨著收賬費(fèi)用的增加而明顯減少，但當(dāng)收款費(fèi)用增加到一定限度后，壞賬損失的減少就不再明顯了D.在制定信用政策時(shí)，要權(quán)衡增加收賬費(fèi)用和減少壞賬損失之間的得失E.為了減少壞賬損失，可以不斷

20、增加收賬費(fèi)用16.確定再訂貨點(diǎn)，需要考慮的因素有（ ABCDE ）。A.平均每天的正常耗用量 B.預(yù)計(jì)每天的最大耗用量 C.提前時(shí)間 D.預(yù)計(jì)最長(zhǎng)收貨時(shí)間E.保險(xiǎn)儲(chǔ)備17.關(guān)于訂貨成本，下列說(shuō)法中正確的有（ ABD ）。A.訂貨成本是指為了訂購(gòu)材料、商品而發(fā)生的成本B.訂貨成本一般與訂貨數(shù)量無(wú)關(guān)，而與訂貨次數(shù)有關(guān)C.訂貨成本與訂貨數(shù)量和訂貨次數(shù)均有關(guān)D.要降低訂貨成本，需要大批量采購(gòu)，以減少訂貨次數(shù)E.要降低訂貨成本，需要小批量采購(gòu)，以減少儲(chǔ)存數(shù)量18.關(guān)于儲(chǔ)存成本，下列說(shuō)法中正確的有（ ABC ）。A.儲(chǔ)存成本包括倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、占用資金支付的利息費(fèi)用等B.一定時(shí)期的儲(chǔ)存成本總額，等

21、于該期內(nèi)平均存貨量與單位儲(chǔ)存成本之積C.要降低儲(chǔ)存成本，需要小批量采購(gòu)D.要降低儲(chǔ)存成本，需要大批量采購(gòu)E.為了降低存貨總成本，訂貨的數(shù)量越少越好19.關(guān)于保險(xiǎn)儲(chǔ)備，下列說(shuō)法中正確的有（ ACDE ）。A.保險(xiǎn)儲(chǔ)備是為防止存貨使用量突增或交貨期延誤等不確定情況所持有的存貨儲(chǔ)備B.保險(xiǎn)儲(chǔ)備的存在會(huì)影響經(jīng)濟(jì)批量的計(jì)算C.保險(xiǎn)儲(chǔ)備的存在會(huì)影響再訂貨點(diǎn)的確定D.保險(xiǎn)儲(chǔ)備的水平由企業(yè)預(yù)計(jì)的最大日消耗量和最長(zhǎng)收貨時(shí)間確定E.當(dāng)保險(xiǎn)儲(chǔ)備增加所帶來(lái)的缺貨成本下降的幅度大于儲(chǔ)存成本上升的幅度時(shí)，增加保險(xiǎn)儲(chǔ)備是有利的20.適時(shí)制的成果因素包括（ ABCDE ）。A.計(jì)劃要求 B.與供應(yīng)商的關(guān)系 C.準(zhǔn)備成本 D.

22、其他的成本因素 E.電子數(shù)據(jù)交換1.延長(zhǎng)信用期限有可能會(huì)使( ABCD )。A.銷售額增加 B.應(yīng)收賬款占用資金增加C.收賬費(fèi)用增加 D.壞賬損失增加2.存貨決策的內(nèi)容包括( CD )。A.決定進(jìn)貨項(xiàng)目 B.選擇供貨單位 C.決定供貨時(shí)間 D.決定進(jìn)貨批量3.企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)主要有( ABD )。A.預(yù)防動(dòng)機(jī) B.交易動(dòng)機(jī) C.盈利動(dòng)機(jī) D.投機(jī)動(dòng)機(jī)4.短期負(fù)債融資帶有如下一些特點(diǎn)：( ABC )A.融資速度快，容易取得B.融資富有彈性 C.融資成本較低 D.融資風(fēng)險(xiǎn)低5.企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)自發(fā)地.直接地產(chǎn)生一些資金來(lái)源，部分地滿足企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需要如( AB )。A.預(yù)收賬款 B.應(yīng)付工

23、資 C.應(yīng)付票據(jù) D.應(yīng)付債券6.下列哪些因素會(huì)使企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的數(shù)額增大（ABD ）。A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期 B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 C.償債風(fēng)險(xiǎn)收益要求和成本約束 D.存貨周轉(zhuǎn)期7.下列關(guān)于最佳現(xiàn)金持有量確定的隨機(jī)模式的說(shuō)法中正確的是（ ABCD ）。A.若現(xiàn)金持有量在控制的上下限之間，便不需要進(jìn)行現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換B.控制下限的確定，要受到企業(yè)每日的最低現(xiàn)金需要、管理人員的風(fēng)險(xiǎn)承受傾向等因素的影響C.該模式建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來(lái)需求總量和收支不可預(yù)測(cè)的前提下，因此計(jì)算出來(lái)的現(xiàn)金持有量比較保守D.企業(yè)可以根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)需要，測(cè)算出一個(gè)現(xiàn)金持有量控制的上下限8.提供比較優(yōu)惠

24、的信用條件，可增加銷售量，但也會(huì)付出一定代價(jià)，主要有（ ABCD ）。A.應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本 B.壞賬損失 C.收賬費(fèi)用 D.現(xiàn)金折扣成本9.關(guān)于最佳現(xiàn)金持有量確定的存貨模式和隨機(jī)模式，下列說(shuō)法正確的有（ BCD ）。A.存貨模式和隨機(jī)模式均將機(jī)會(huì)成本作為現(xiàn)金持有量確定的相關(guān)成本B.存貨模式和隨機(jī)模式均將交易成本作為現(xiàn)金持有量確定的相關(guān)成本C.存貨模式認(rèn)為每期現(xiàn)金需求量是確定的D.隨機(jī)模式認(rèn)為每期現(xiàn)金需求量是隨機(jī)變量10.存貨管理的經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型建立的假設(shè)條件有（ ABCD ）。A.企業(yè)能及時(shí)補(bǔ)充所需存貨 B.存貨單價(jià)不考慮銷售折扣C.不允許缺貨 D.存貨的需求量穩(wěn)定或雖有變化但可根據(jù)歷史經(jīng)

25、驗(yàn)估計(jì)其概率11某企業(yè)每年需要耗用甲材料8000噸。該材料購(gòu)入價(jià)格為每噸1500元，每訂購(gòu)一次的訂貨變動(dòng)成本為400元，材料在倉(cāng)庫(kù)中的每噸儲(chǔ)存變動(dòng)成本為40元。假設(shè)保險(xiǎn)儲(chǔ)備為零。則達(dá)到經(jīng)濟(jì)批量時(shí)的相關(guān)最低總成本及平均占用資金分別為（ ）元。A. 16000 B. 300000 C. 32000 D. 350000  12.在存貨模式中，最佳現(xiàn)金持有量是（AD ）。A.機(jī)會(huì)成本和交易成本之和最小的現(xiàn)金持有量B.機(jī)會(huì)成本線和管理成本線交點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金持有量C.管理成本線和短缺成本線交點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金持有量D.機(jī)會(huì)成本線和交易成本線交點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金持有量13.應(yīng)收賬款信用條件的組成要素有（

26、ABC ）。A.信用期限    B.現(xiàn)金折扣期    C.現(xiàn)金折扣率    D.商業(yè)折扣14.建立存貨合理保險(xiǎn)儲(chǔ)備是（ AB ）。A.在過(guò)量使用存貨時(shí)保證供應(yīng) B.在進(jìn)貨延遲時(shí)保證供應(yīng)C.降低存貨的儲(chǔ)備成本 D.使存貨的缺貨成本與儲(chǔ)存成本之和最小15.與應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本有關(guān)的因素是（ ABD ）。A.應(yīng)收賬款平均余額 B.變動(dòng)成本率 C.銷售成本率 D.資金成本率 16.下列項(xiàng)目中，屬于現(xiàn)金持有成本的是（ABD  ）。A.現(xiàn)金管理人員工資 B.現(xiàn)金安全措施費(fèi)用 C.現(xiàn)金被盜損失 D.現(xiàn)

27、金的再投資收益17.企業(yè)對(duì)顧客進(jìn)行資信評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要有（ABCD ）。A.信用品質(zhì) B.償付能力 C.資本和抵押品 D.經(jīng)濟(jì)環(huán)境五、判斷正誤題1.營(yíng)運(yùn)資本有廣義和狹義之分，狹義的營(yíng)運(yùn)資本又稱凈營(yíng)運(yùn)資本，指短期資產(chǎn)減去短期負(fù)債后的余額。（ T ）2.營(yíng)運(yùn)資本具有流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，但是流動(dòng)性越強(qiáng)的資產(chǎn)其收益性就越差。（ T ）3.擁有大量現(xiàn)金的企業(yè)具有較強(qiáng)的償債能力和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，因此，企業(yè)單位應(yīng)該盡量多地?fù)碛鞋F(xiàn)金。（ F ）4.如果一個(gè)企業(yè)的短期資產(chǎn)比較多，短期負(fù)債比較少，說(shuō)明短期償債能力較弱。（ F）5.企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)包括交易動(dòng)機(jī)、補(bǔ)償動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)、投資動(dòng)機(jī)，一筆現(xiàn)金余額只能服務(wù)

28、于一個(gè)動(dòng)機(jī)。（ F ）6.應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因之一是由于銷售和收款的時(shí)間差距，它是一種商業(yè)信用。( T )7.當(dāng)企業(yè)實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳的現(xiàn)金余額不一致時(shí)，可采用短期籌資策略或投資于有價(jià)證券等策略來(lái)達(dá)到理想狀況。（ T ）8.寬松的短期資產(chǎn)持有政策要求企業(yè)在一定的銷售水平上保持較多的短期資產(chǎn)，這種政策的特點(diǎn)是報(bào)酬高、風(fēng)險(xiǎn)大。（ F ）9.在資產(chǎn)總額和籌資組合都保持不變的情況下，如果長(zhǎng)期資產(chǎn)減少而短期資產(chǎn)增加，就會(huì)減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，但也會(huì)減少企業(yè)的盈利。（ T ）10.企業(yè)往往需根據(jù)顧客賴賬可能性的評(píng)估來(lái)設(shè)定顧客的信用標(biāo)準(zhǔn)。( F )11.現(xiàn)金持有成本與現(xiàn)金余額成正比例變化，而現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本與現(xiàn)金余額

29、成反比例變化。（ F ）12.在存貨模型中，使現(xiàn)金持有成本和現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本之和最小的現(xiàn)金余額即為最佳現(xiàn)金余額。（ T ）13.企業(yè)控制應(yīng)收賬款的最好方法是拒絕向具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的客戶賒銷商品，或?qū)①d銷的商品作為附屬擔(dān)保品進(jìn)行有擔(dān)保銷售。（ T ）14.賒銷是擴(kuò)大銷售的有力手段之一，企業(yè)應(yīng)盡可能放寬信用條件，增加賒銷量。（ F）15.企業(yè)對(duì)不同過(guò)期賬款的收款方式，包括準(zhǔn)備為此付出的代價(jià)，就是它的收賬政策。( F )16.預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付，它與企業(yè)現(xiàn)金流量的確定性及企業(yè)的借款能力有關(guān)。( T )17.收賬費(fèi)用支出越多，壞賬損失越少，兩者是線性關(guān)系。（ F ）18.要制定最優(yōu)的信用政策，應(yīng)把信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策結(jié)合起來(lái)，考慮其綜合變化對(duì)銷售額、應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本、壞賬成本和收賬成本的影響。（ T ）19.訂貨成本的高低取決于訂貨的數(shù)量。（