利息的計(jì)算方法11.9

1、郵政儲蓄的利息計(jì)算規(guī)定和方法 利息計(jì)算 主要內(nèi)容一、儲蓄存期的計(jì)算規(guī)定二、儲蓄利率 三、利息計(jì)算的規(guī)定利息計(jì)算o一、儲蓄存期的計(jì)算規(guī)定存期是存款在郵政儲蓄銀行網(wǎng)點(diǎn)存儲的時(shí)間，計(jì)算儲蓄存期有以下規(guī)定：o（一）、算頭不算尾o儲蓄存款的存期是從存入日算起至支出日前一天止，存入的當(dāng)天計(jì)息，支取的當(dāng)日不計(jì)息，習(xí)慣稱“算頭不算尾”。利息計(jì)算o （二）月按30天年按360天計(jì)算o 儲蓄存款的存期計(jì)算方法與平時(shí)習(xí)慣計(jì)算天數(shù)的方法有所不同，公歷的月份有大月、小月、平月、閏月之分，其天數(shù)都不相同。在計(jì)算利息時(shí)如果按公歷的日期計(jì)算，會產(chǎn)生許多麻煩，為了便于計(jì)算提高工效，規(guī)定了計(jì)算儲蓄存期的簡化方法，規(guī)定全年按360

2、天計(jì)算，不論大月、小月、平月、閏月、每月均按30天計(jì)算。利息計(jì)算o （三）按對年對月對日計(jì)期 o 計(jì)算儲蓄存期是按對年對月對日計(jì)算。自存入日至次年同月同日為一對年，存入日至下月同日為一對月。例如：2006年1月4日存入，至2006年2月4日支取，為一對月，至2007年1月4日取，為一對年。利息計(jì)算o （四）計(jì)算存期的方法 計(jì)算存期的方法一般有年月日同檔相減法、月日化天數(shù)相減法和年月日差額加減法。其中年月日同檔相減法最為常用，現(xiàn)介紹這種方法： 此種計(jì)算存期是以支取年月日減存入年月日，年減年、月減月、日減日，然后把年差數(shù)乘上360，把月差乘上30，二者和再加上日位差數(shù)，即為存期總天數(shù)。 利息計(jì)算o

3、 例2003年1月6日存入，到2005年3月12日支取： 年位 月位 日位 05 03 12 - 03 01 06 2 2 6 存期=2*360+2*30+6=786天利息計(jì)算o 如支取月日小于存入月日不夠時(shí)，年位減1，月位加12；月位減1，日位加30，然后再減存入月日。 例如2003年4月14日存入，至2005年3月12日支取 年位 月位 日位 05 03 12- 03 04 14 年位 月位 日位 05 02 42 存期=1*360+10*30+28=688天- 03 04 14 年位 月位 日位 04 14 42- 03 04 14 1 10 28 利息計(jì)算o 二、儲蓄利率 利率是一定存

4、期內(nèi)的利息數(shù)與本金數(shù)的比率。 利率分年利率、月利率、日利率三種，也可成為年息、月息、日息。年利率的符號是“”，月利率的符號是“”，日利率的符號是“0”.三者之間的換算關(guān)系是： 年利率=月利率*12 日利率=月利率30=年利率(%) 360利息計(jì)算o 在使用利率時(shí)要注意與存期相一致，當(dāng)存期按月計(jì)算時(shí)，利息應(yīng)按月利率計(jì)算；存期按日計(jì)算時(shí)，利息就按日利率計(jì)算；存期按年計(jì)算時(shí)，利息應(yīng)按年利率計(jì)算。利息計(jì)算o三、利息計(jì)算的規(guī)定o利息是一定數(shù)量的本金存儲一定時(shí)期按規(guī)定的利率計(jì)算出來的金額。計(jì)算利息包含三個(gè)要素：本金、存期和利率。其計(jì)算公式為： 利息=本金*存期*利率 各種儲蓄存款以元為計(jì)息單位，元以下的角

5、分不計(jì)利息。利息計(jì)算至厘位，實(shí)際支付時(shí)，應(yīng)將厘位四舍五入至分位。分段計(jì)算時(shí)，應(yīng)先加總，然后再將厘位四舍五入。利息計(jì)算o各種儲種的相關(guān)規(guī)定o（一）活期存款：（一）活期存款：起存金額為一元，活期存款按季結(jié)息，每季末月的20日為結(jié)息日，按結(jié)息日中國人民銀行掛牌活期利率計(jì)息?？鄢⒍惡蟮睦⒋稳詹⑷氡窘鹌鹣?。未到結(jié)息日清戶時(shí)，按清戶日中國人民銀行掛牌公告的活期利率計(jì)息到清戶前一日止。 利息計(jì)算o（二）定期存款定期存款是儲戶在存款開戶時(shí)約定存期，一次或按期分次（在約定存期內(nèi)）存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種存款方式。郵政儲蓄定期儲蓄包括整存整取、零存整取、存本取息、整存零取、定額定期等種

6、類。利息計(jì)算o 整存整?。赫嬲。褐搁_戶時(shí)約定存期，整筆存入，到期一次整筆支取本息的一種個(gè)人存款。50元起存，計(jì)息按存入時(shí)的約定利率計(jì)算，利隨本清。整存整取存款可以辦理到期日自動(dòng)轉(zhuǎn)存。存期分為三個(gè)月、六個(gè)月、一年、兩年、三年、五年六個(gè)檔次。利息計(jì)算o 整存整取到期后可進(jìn)行轉(zhuǎn)存。轉(zhuǎn)存金額為本金加扣稅后利息，存款期限為轉(zhuǎn)存前整存整取存款期限，轉(zhuǎn)存利率為轉(zhuǎn)存日中國人民銀行掛牌公告的整存整取利率。 o 自動(dòng)轉(zhuǎn)存服務(wù)指不需客戶約定，在該筆存款到期后，連同本息一并按同檔次同存期自動(dòng)轉(zhuǎn)存。約定轉(zhuǎn)存服務(wù)指客戶在開戶時(shí)選擇到期轉(zhuǎn)存，在該筆存款到期后，連同本息一并按同檔次同存期自動(dòng)轉(zhuǎn)存。利息計(jì)算o 補(bǔ)充：補(bǔ)充：

7、儲蓄管理?xiàng)l例儲蓄管理?xiàng)l例存款計(jì)息規(guī)定存款計(jì)息規(guī)定o （一）未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，（一）未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按按支取日支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息；掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按部分提前支取的，提前支取的部分按支取日支取日掛牌公掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息，其余部分到期時(shí)告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息，其余部分到期時(shí)按按存單開戶日存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計(jì)付利掛牌公告的定期儲蓄存款利率計(jì)付利息。息。o （二）逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期（二）逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，

8、的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按，按支取日支取日掛牌公告掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息。的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息。利息計(jì)算o （三）定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存（三）定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單單開戶日開戶日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲蓄存款利率計(jì)付掛牌公告的相應(yīng)的定期儲蓄存款利率計(jì)付利息。利息。o （四）活期儲蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，按（四）活期儲蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息。全掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息。全部支取活期儲蓄存款，按部支取活期儲蓄存款，按清戶日清戶日掛牌公告的活期儲掛牌公告的活

9、期儲蓄利率計(jì)付利息。蓄利率計(jì)付利息。利息計(jì)算o零存整?。褐搁_戶時(shí)約定存期、分次每月固零存整?。褐搁_戶時(shí)約定存期、分次每月固定存款金額、到期一次支取本息的一種個(gè)人定存款金額、到期一次支取本息的一種個(gè)人存款。開戶手續(xù)與活期儲蓄相同，只是每月存款。開戶手續(xù)與活期儲蓄相同，只是每月要按開戶時(shí)約定的金額進(jìn)行續(xù)存。儲戶提前要按開戶時(shí)約定的金額進(jìn)行續(xù)存。儲戶提前支取時(shí)的手續(xù)比照整存整取定期儲蓄存款有支取時(shí)的手續(xù)比照整存整取定期儲蓄存款有關(guān)手續(xù)辦理。一般五元起存，每月存入一次，關(guān)手續(xù)辦理。一般五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊。未補(bǔ)存者，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊。未補(bǔ)存者，視同違約。違約后存

10、入的部分按活期計(jì)息。視同違約。違約后存入的部分按活期計(jì)息。存期分為一年、三年、五年。利息按存款存期分為一年、三年、五年。利息按存款開開戶日戶日掛牌零存整取利率計(jì)算掛牌零存整取利率計(jì)算,到期未支取部分到期未支取部分或提前支取按支取日掛牌的活期利率計(jì)算利或提前支取按支取日掛牌的活期利率計(jì)算利息。息。利息計(jì)算o補(bǔ)充：補(bǔ)充：o零存整取到期支取的利息計(jì)算公式：零存整取到期支取的利息計(jì)算公式：o利息利息=總積數(shù)總積數(shù)*月利率月利率o總積數(shù)總積數(shù)= 最后期次最后期次*（最后期次（最后期次+1）o 2 *月存金額月存金額o過期息的計(jì)算公式：過期息的計(jì)算公式：o過期息過期息=過期天數(shù)過期天數(shù)*本金本金*日利率日

11、利率利息計(jì)算o 定活兩便：指儲戶在存款開戶時(shí)不必約定存期，銀行根定活兩便：指儲戶在存款開戶時(shí)不必約定存期，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息，可隨時(shí)支取的一種據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息，可隨時(shí)支取的一種個(gè)人存款種類。個(gè)人存款種類。50元起存，存期不足三個(gè)月的，利息元起存，存期不足三個(gè)月的，利息按按支取日支取日掛牌活期利率計(jì)算；存期三個(gè)月以上（含三個(gè)掛牌活期利率計(jì)算；存期三個(gè)月以上（含三個(gè)月），不滿半年的，利息按月），不滿半年的，利息按支取日支取日掛牌定期整存整取三掛牌定期整存整取三個(gè)月存款利率個(gè)月存款利率打六折打六折計(jì)算；存期半年以上的（含半年）計(jì)算；存期半年以上的（含半年）不滿一年的，

12、整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存不滿一年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息；存期一年以上（含一年），無論存款利率打六折計(jì)息；存期一年以上（含一年），無論存期多長，整個(gè)存期一律按支取日定期整存整取一年期存期多長，整個(gè)存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計(jì)息。款利率打六折計(jì)息。若利率打六折后低于支取日活期利若利率打六折后低于支取日活期利率，則按活期利率計(jì)息率，則按活期利率計(jì)息。利息計(jì)算o通知存款：是指儲戶在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，通知存款：是指儲戶在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)事先通知銀行，約定支取存款日期和金支取時(shí)事先通知銀行，約定支取存款日期和金額的一種個(gè)人

13、存款方式。最低起存金額為人民額的一種個(gè)人存款方式。最低起存金額為人民幣五萬元（含）。個(gè)人通知存款需一次性存入，幣五萬元（含）。個(gè)人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取。通知存款部分支取，留可以一次或分次支取。通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金額的，需重新開立通知存部分高于最低起存金額的，需重新開立通知存款新賬戶，從原開戶日計(jì)算存期；留存部分存款新賬戶，從原開戶日計(jì)算存期；留存部分低于起存金額的予以清戶，按清戶日中國人民低于起存金額的予以清戶，按清戶日中國人民銀行掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，或根據(jù)存銀行掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，或根據(jù)存款人意愿轉(zhuǎn)為其他存款?？钊艘庠皋D(zhuǎn)為其他存款。利息

14、計(jì)算o 個(gè)人通知存款按存款人選擇的提前通知的期限個(gè)人通知存款按存款人選擇的提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個(gè)長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個(gè)品種。其中一天通知存款需要提前一天向銀行品種。其中一天通知存款需要提前一天向銀行發(fā)出支取通知，并且存期最少需一天；七天通發(fā)出支取通知，并且存期最少需一天；七天通知存款需要提前七天向銀行發(fā)出支取通知，并知存款需要提前七天向銀行發(fā)出支取通知，并且存期最少需七天。且存期最少需七天。利息計(jì)算o郵儲銀行的規(guī)定：o1、2008年1月12日后開戶的通知存款實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)存功能。通知存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)是指以一天或七天（一天通知存款為一天，七天通知存款

15、為七天）為一個(gè)存款周期轉(zhuǎn)存通知存款，每存滿一天或七天儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行一次結(jié)息，次日將本息和（扣除利息稅）自動(dòng)轉(zhuǎn)入下一個(gè)存款周期復(fù)利計(jì)息。利息計(jì)算o 2、2008年1月12日前開戶的通知存款，不具有自動(dòng)轉(zhuǎn)存功能，部分支取和清戶需要按下述規(guī)定辦理提前通知。o 通知存款可在省內(nèi)辦理提前通知手續(xù)。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須提前七天通知約定支取存款。利息計(jì)算o 2、2008年1月12日前開戶的通知存款，不具有自動(dòng)轉(zhuǎn)存功能，部分支取和清戶需要按下述規(guī)定辦理提前通知。o 通知存款可在省內(nèi)辦理提前通知手續(xù)。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須提前七

16、天通知約定支取存款。利息計(jì)算o通知存款如遇以下情況，按活期存款利率計(jì)息： o（一）實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計(jì)息；o（二）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息；o（三）已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息；o（四）支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計(jì)息；o（五）支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計(jì)息；o（六）通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通 知的，通知期限內(nèi)不計(jì)息利息計(jì)算o 收取個(gè)人所得稅的日期變動(dòng)如下： 1999年11月1日2007年8月14日 按20%征收 2007年8月15日2008年1

17、0月8日 按5%征收 2008年10月9日至今 免征收例題o 1某儲戶1999年3月26日存入半年期整存整取定期儲蓄存款1500元，求到期支取時(shí)支付利息多少元？（一年定期利率為3.33%）解法二：按年計(jì)算150013.33%224.97524.98元解法一：按月計(jì)算150063.33%1224.97524.98元例題o 2某儲戶1999年11月26日存入一年期整存整取定期儲蓄存款2000元，求到期支取時(shí)支付利息多少元？應(yīng)扣利息稅多少元？（一年定期利率為3.33%）200012.25%45元應(yīng)扣稅利息4520%9元支付利息45-936元例題o 3、某儲戶1999年3月26日存入半年期整存整取定期儲蓄存款1000元， 1999年10月31日支取時(shí)支付利息多少元？（一年定期利率為3.33%，活期利率為0.99%） 100063.33%1216.65元1000340.99%3600.935元支付客戶利息16.65+0.93517.59元例題o 4某儲戶2000年1月6日存入一年期整存整