4S店財(cái)務(wù)管理制度98968

1、大邑縣東吉汽車銷售有限公司 財(cái)務(wù)管理規(guī)范 2015版大邑縣東吉汽車銷售有限公司財(cái)務(wù)管理規(guī)范發(fā)布日期：2015年04月17日目 錄目 錄2第一章 總則3第二章 現(xiàn)金管理制度3第三章 銀行存款管理制度6第四章 財(cái)務(wù)審批制度6第五章 員工借款管理制度7第六章 存貨管理制度10第七章 費(fèi)用報(bào)銷制度13第八章 印鑒管理制度19第九章 票據(jù)管理制度21第十章 商品車交車流程23第十一章 維修車輛交車流程25第十二章 招標(biāo)管理制度28第十三章 附則29第一章 總則為加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理,降低籌資用資成本，防范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根

2、據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)范.本規(guī)范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)、服務(wù)維修站。第二章 現(xiàn)金管理制度為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理,建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管理作如下規(guī)定?，F(xiàn)金使用范圍：?jiǎn)T工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；出差人員差旅費(fèi)；采購(gòu)辦公用品、零星備件或其他零星開支；業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支. 現(xiàn)金收付原則：收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒(méi)有按照第四章財(cái)務(wù)審批制度審批簽章的，出納不予付款。因公外出或購(gòu)買物品,需借用現(xiàn)金時(shí)，按照第五章“員工借款管理制度”的

3、規(guī)定辦理。出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途,套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行（董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金?，F(xiàn)金收入和支出:不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日全部送存銀行。支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取,公司任何員工不得以收入直接支付各項(xiàng)開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入,在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù).支付現(xiàn)金在1-5萬(wàn)元的,經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；5-10萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前

4、3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；10萬(wàn)元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未通知的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）?，F(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：購(gòu)買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說(shuō)明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除.庫(kù)存現(xiàn)金的保管：庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過(guò)限額備用金。出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符.出納人員必須每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保持賬款

5、相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問(wèn)題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào),查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)每月不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月不得少于壹次 。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀(jì)行為。現(xiàn)金保管要有安全措施,存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由出納專人保管。處罰：對(duì)違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利.凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款

6、私存，截留收入，逾期報(bào)銷的，除給有關(guān)人員處罰外,分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第三章 銀行存款管理制度公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外,都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行預(yù)留印鑒分別由付款出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別保管。為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入,按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬"進(jìn)行序時(shí)核算。出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對(duì)所有的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對(duì)銀行存款余額。第四章 財(cái)務(wù)審批制度資金支付審批權(quán)限: 單筆支出金額在500元以下，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分

7、管副總、總經(jīng)理審核簽字后支付，全月通過(guò)本方式的支出累計(jì)不得超過(guò)5000元。單筆支出金額在500元以上，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批簽字后支付.需由董事長(zhǎng)簽字的款項(xiàng)支付，未能及時(shí)由董事長(zhǎng)簽字但確需立即支付的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)電話請(qǐng)示董事長(zhǎng)得到肯定答復(fù)后予以支付；待董事長(zhǎng)回公司后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人立即完善簽字手續(xù)。員工借款按照第五章規(guī)定辦理。第五章 員工借款管理制度為了加強(qiáng)員工借款管理，減少資金占用,更好的服務(wù)于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng),對(duì)員工借款作如下規(guī)定。員工借款范圍及審批：公司員工因公出差、零星采購(gòu)、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借款

8、單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支5000元以上，需要提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部.臨時(shí)工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金,有出差任務(wù)時(shí)，由同行人員借支現(xiàn)金.未在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東,不得以股東名義在公司借支現(xiàn)金。在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東借款限額按照總經(jīng)理級(jí)別執(zhí)行；超過(guò)限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個(gè)百分點(diǎn)加收利息；且借款期限不得超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字,除經(jīng)董事長(zhǎng)書面同意外不得委托他人代理借款事項(xiàng).財(cái)務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。員工借款額度：?jiǎn)T工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度,

9、部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核,超出合理范圍的員工借款,財(cái)務(wù)部門不予借支。公司員工由于個(gè)人或家庭原因，由所在部門負(fù)責(zé)人或一名公司中層以上管理人員擔(dān)保,提出借款申請(qǐng)（注明還款計(jì)劃)并經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批簽字后，可在公司借支不超過(guò)在公司任職期間超過(guò)一年的按照一年計(jì)算工資總額30% 的借款。對(duì)不同級(jí)別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過(guò)限額時(shí),財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕再次向其借款.員工借款額度表:員工級(jí)別借款額度總經(jīng)理10000。00副總經(jīng)理5000.00部門經(jīng)理2000。00其他職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時(shí)工）1000.00禁止白條抵現(xiàn)，對(duì)于符合規(guī)定的員工借款，財(cái)務(wù)部要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理.員工報(bào)銷的款項(xiàng)應(yīng)首先

10、用于償還借款.有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù),財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。工程周轉(zhuǎn)金借款，實(shí)行“前賬不清，后款不借”原則。報(bào)銷還款時(shí)，必須取得合法的票據(jù)，按照規(guī)定程序報(bào)銷.財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支.員工借款原則上次月發(fā)放工資時(shí)扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批簽字后交由財(cái)務(wù)計(jì)劃扣款。出現(xiàn)無(wú)法收回借款情形時(shí)，由部門負(fù)責(zé)人或擔(dān)保人承擔(dān)還款義務(wù)。由財(cái)務(wù)部工作失誤造成無(wú)法收回借款的,由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)還款義務(wù)，總經(jīng)理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任.員工借款時(shí)填寫的借款單據(jù)，由財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。員工歸還借

11、款或報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款時(shí)不退還原借款單據(jù)，根據(jù)借款員工的需要，財(cái)務(wù)部門可出具收款收據(jù)或款項(xiàng)結(jié)清證明.為客戶代理上戶及購(gòu)買保險(xiǎn)的,可由上戶專員根據(jù)計(jì)算的上戶保險(xiǎn)費(fèi)用提出借款申請(qǐng)（不受上述借款額度的限制），經(jīng)審批權(quán)限審批后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)；辦完上戶手續(xù)后立即到財(cái)務(wù)部門辦理核銷手續(xù)；發(fā)放工資前未辦理核銷手續(xù)的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕發(fā)放該員工工資直到完結(jié)核銷手續(xù)為止。第六章 存貨管理制度本制度所述存貨包括但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購(gòu)進(jìn)尚未使用的辦公用品設(shè)備等.公司所有存貨的進(jìn)出均須采用電算化系統(tǒng)辦理出、入庫(kù)手續(xù),并實(shí)行嚴(yán)格的審批制度.商品車出入庫(kù)手續(xù)必須由銷售經(jīng)理審批。庫(kù)

12、存商品車由商品車庫(kù)管登記管理，該庫(kù)管為商品車庫(kù)房管理人。服務(wù)站庫(kù)房保管為除商品車之外其他存貨的庫(kù)房管理人.存貨采購(gòu)與入庫(kù)：商品車采購(gòu)由公司統(tǒng)一安排，商品車到貨后由相應(yīng)的庫(kù)房管理人辦理入庫(kù)手續(xù).非商品車存貨由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)指定人員采購(gòu)，購(gòu)入后由采購(gòu)員辦理入庫(kù)手續(xù)。急用物料的采購(gòu)，購(gòu)入后應(yīng)由保管驗(yàn)貨并由相關(guān)人員開具出庫(kù)單后方能使用。存貨入庫(kù)(包括商品車調(diào)撥入庫(kù)）時(shí),須填寫財(cái)務(wù)部門指定格式的入庫(kù)單，一式三聯(lián)。由購(gòu)買人、保管、相關(guān)部門經(jīng)理共同簽字確認(rèn)。購(gòu)買人以簽字后的入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)連同合法的購(gòu)買憑證交由財(cái)務(wù)部門結(jié)算；手續(xù)單據(jù)不齊，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。零星辦公用品的采購(gòu)，采取購(gòu)入后憑合法購(gòu)買憑證經(jīng)審批制

13、度規(guī)定的審批流程后予以報(bào)銷。存貨日常保管：庫(kù)房鑰匙和商品車鑰匙由庫(kù)房管理人專人保管。未經(jīng)庫(kù)房管理人同意,除董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人外任何人不得私自進(jìn)入庫(kù)房，違者每次罰款100元。非商品車存貨保管與保養(yǎng)：根據(jù)庫(kù)存物料的性能和特點(diǎn)進(jìn)行合理儲(chǔ)存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。合理擺放：對(duì)不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量的物料都應(yīng)分開,按照電腦系統(tǒng)的統(tǒng)一編號(hào)（金蝶系統(tǒng)的備件編碼按照“庫(kù)房號(hào).貨架號(hào)。第幾層+四位順序號(hào)”的方式編碼；SGM的備件按照“庫(kù)房號(hào).貨架號(hào).第幾層+四位順序號(hào)”的方式進(jìn)行倉(cāng)位管理)存放，以便發(fā)貨。物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕,所有材料要采用“編碼+名稱”的方

14、式標(biāo)識(shí)，搞好庫(kù)區(qū)環(huán)境衛(wèi)生,經(jīng)常保持清潔。 對(duì)機(jī)械設(shè)備、配件定期進(jìn)行涂油或密封處理,避免因油脂干脫造成性能受到影響。商品車存貨的保管與保養(yǎng)由4S展廳另行規(guī)定。銷售與出庫(kù):商品車的銷售出庫(kù)：由4S展廳提交訂車單并由裝飾部門開具注明有車架號(hào)碼及裝飾項(xiàng)目的精品裝飾銷售出庫(kù)單(一式三聯(lián))后，交由庫(kù)房進(jìn)行領(lǐng)料出庫(kù)（庫(kù)房留存第三聯(lián)）進(jìn)行車載裝飾。裝飾部門完成所需裝飾項(xiàng)目在精品裝飾銷售出庫(kù)單（一式兩聯(lián))上簽字并交由4S展廳驗(yàn)收簽字后，將財(cái)務(wù)聯(lián)(第一聯(lián)）取出留存匯總后交由財(cái)務(wù)計(jì)算裝飾工資.銷售人員交車時(shí)，根據(jù)財(cái)務(wù)部蓋有“財(cái)務(wù)審核準(zhǔn)予交車"字樣的商品車交車單和精品裝飾銷售出庫(kù)單（第二聯(lián))交由商品車庫(kù)管確

15、認(rèn)無(wú)誤再由客戶簽字認(rèn)可后進(jìn)行商品車出庫(kù)，商品車庫(kù)管應(yīng)留存蓋有“財(cái)務(wù)審核準(zhǔn)予交車”字樣的商品車交車單和精品裝飾銷售出庫(kù)單(第二聯(lián)）匯總后交由財(cái)務(wù)部門存檔。服務(wù)站銷售出庫(kù):SGM管理系統(tǒng)內(nèi)的材料，根據(jù)SGM提供的材料管理系統(tǒng)的流程和規(guī)范要求進(jìn)行備件出庫(kù)手續(xù)；采用金蝶系統(tǒng)管理的材料,根據(jù)金蝶系統(tǒng)的流程和規(guī)范要求進(jìn)行物料出庫(kù)手續(xù);內(nèi)部領(lǐng)料出庫(kù)：公司內(nèi)部耗用物料經(jīng)部門經(jīng)理審核同意后可由使用人到庫(kù)房辦理內(nèi)部領(lǐng)料出庫(kù)。庫(kù)房保管根據(jù)部門經(jīng)理審核同意后的用料計(jì)劃開具領(lǐng)料出庫(kù)單(一式三聯(lián)）,由領(lǐng)料人和保管簽字后予以發(fā)貨。簽字后的領(lǐng)料出庫(kù)單（一式三聯(lián)）,存根聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領(lǐng)料人所在部門留存，財(cái)務(wù)聯(lián)月底匯總后由

16、保管上交財(cái)務(wù)核算.內(nèi)部領(lǐng)料按照進(jìn)貨價(jià)格計(jì)算，計(jì)入領(lǐng)料部門成本進(jìn)行績(jī)效考核.存貨清查與盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同庫(kù)房管理人于每月末應(yīng)對(duì)各庫(kù)房存貨進(jìn)行實(shí)地清查盤點(diǎn)。實(shí)地盤點(diǎn)結(jié)束后，由盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)表上簽字，對(duì)于賬實(shí)不符的情況，應(yīng)查明原因，并編寫盤點(diǎn)報(bào)告向董事長(zhǎng)和總經(jīng)理匯報(bào).發(fā)生的存貨盤虧由庫(kù)房管理人按照進(jìn)價(jià)賠償.第七章 費(fèi)用報(bào)銷制度業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:各部門因工作需要接待客戶時(shí),應(yīng)事先電話請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷前補(bǔ)填申請(qǐng)并提交總經(jīng)理審批。符合下列條件之一的，由部門負(fù)責(zé)人以上管理人員提出接待申請(qǐng)：公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的重要客人；公司上級(jí)主管部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人；其他經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理認(rèn)可的外部合作單位關(guān)系

17、人員。嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待費(fèi)事前審批制度，確保一次一報(bào),一次一單.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，應(yīng)嚴(yán)格按照實(shí)際招待對(duì)象如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附合法票據(jù)由按照財(cái)務(wù)審批制度規(guī)定簽字后予以報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的處理，按照“誰(shuí)的客戶誰(shuí)承擔(dān)費(fèi)用”的原則計(jì)入各部門成本進(jìn)行績(jī)效考核。通訊費(fèi)補(bǔ)貼規(guī)定：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工在公司報(bào)備的號(hào)碼，每月電話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：?jiǎn)T工級(jí)別通訊費(fèi)報(bào)銷上限董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理、董事長(zhǎng)助理300.00部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理200。00財(cái)務(wù)、行政人員、部門主管100。00銷售人員、前臺(tái)接待50。00董事長(zhǎng)指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行享受公司通訊費(fèi)報(bào)銷的人員，電話要求24小時(shí)開機(jī)，經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)月累計(jì)關(guān)

18、機(jī)3次以上，對(duì)當(dāng)月通訊費(fèi)不予報(bào)銷。員工轉(zhuǎn)崗時(shí)，通訊費(fèi)在到新崗的次月按新崗報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；員工辭職、調(diào)動(dòng)離開公司時(shí)，從次月停止報(bào)銷通訊費(fèi).公司報(bào)銷的通訊費(fèi)按照員工所屬部門,計(jì)入各部門成本費(fèi)用并計(jì)算績(jī)效考核。交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：公司各部門配備的業(yè)務(wù)用車輛，公司負(fù)擔(dān)車輛的修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、稅費(fèi)等，車輛的用油原則上采用定額報(bào)銷的辦法，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為：部門或人員油費(fèi)報(bào)銷上限董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷服務(wù)站當(dāng)月產(chǎn)值的0。54S展廳（不含車展油費(fèi)）當(dāng)月車輛銷售臺(tái)數(shù)*20元4S展廳外展油費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷行政部、財(cái)務(wù)部核定標(biāo)準(zhǔn)200元/部門/月董事長(zhǎng)指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行總經(jīng)理特別指派任務(wù)的油費(fèi)不計(jì)入上述報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，除此以外

19、超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)的油費(fèi)報(bào)銷于次月在車輛使用責(zé)任人的工資中據(jù)實(shí)扣除。車輛使用責(zé)任人的確定：4S展廳試乘試駕車：4S展廳銷售經(jīng)理;售后服務(wù)站施救車:售后服務(wù)站站長(zhǎng)；行政部公務(wù)用車：行政部部長(zhǎng);財(cái)務(wù)部公務(wù)用車:財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)；其他用車責(zé)任人：由總經(jīng)理指定。公司員工因辦理公司業(yè)務(wù)造成公司車輛損壞的，賠償相應(yīng)損失金額的50。公司員工因私人事務(wù)造成公司車輛損壞的，按照損失全額賠償。賠償?shù)目铐?xiàng)直接從當(dāng)月工資中扣除，金額重大經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)書面同意的可以按月在工資中陸續(xù)扣除。公司車輛外出由各車輛使用責(zé)任人負(fù)責(zé)或指定人員進(jìn)行登記，車輛使用過(guò)程中的違章罰款等由車輛使用責(zé)任人自行承擔(dān)。因公外出辦事，本城范圍內(nèi)原則上應(yīng)乘坐公

20、交車，經(jīng)總經(jīng)理同意的可以乘坐出租車；本城范圍外原則上應(yīng)乘坐公共交通工具（乘坐飛機(jī)的應(yīng)事前經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)書面同意），禁止自行駕車外出辦事（總經(jīng)理或董事長(zhǎng)同意的除外）;事后憑合法票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。因公出差費(fèi)用報(bào)銷及補(bǔ)貼規(guī)定：公司各部門員工因公出差，應(yīng)事前書面報(bào)備行政部，確定出差時(shí)間和地點(diǎn)。出差過(guò)程中發(fā)生的交通費(fèi)用按照本章“交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定”的規(guī)定報(bào)銷;出差過(guò)程中發(fā)生的住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為：?jiǎn)T工級(jí)別住宿費(fèi)報(bào)銷上限董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理、董事長(zhǎng)助理200。00元/天部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理120。00元/天財(cái)務(wù)、行政人員、部門主管80。00元/天其他員工60.00元/天董事長(zhǎng)指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行

21、出差過(guò)程中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照本章“業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定”的規(guī)定報(bào)銷；出差過(guò)程中發(fā)生的伙食費(fèi)，采用定額補(bǔ)貼的方法予以補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：?jiǎn)T工級(jí)別出差伙食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理、董事長(zhǎng)助理150。00元/天部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理100.00元/天財(cái)務(wù)、行政人員、部門主管60。00元/天其他員工40.00元/天公司員工參加SGM指定培訓(xùn)，SGM規(guī)定了食宿標(biāo)準(zhǔn)的，按照SGM標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。職工活動(dòng)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：各部門組織職工集體活動(dòng)，應(yīng)事前書面申請(qǐng)經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批簽字后方可執(zhí)行。未事先審批的,一律不予報(bào)銷。各部門按照規(guī)定組織職工集體活動(dòng)后,以合法票據(jù)附簽字后的申請(qǐng)單據(jù)實(shí)報(bào)銷.經(jīng)董事長(zhǎng)、總

22、經(jīng)理簽字同意的職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)計(jì)入公司福利費(fèi)用，不計(jì)入各部門成本費(fèi)用績(jī)效考核。傭金支付規(guī)定：公司員工在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中,不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p公司利益的現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。公司往來(lái)單位及人員招待公司員工,被招待人必須事前到公司行政部門報(bào)備，未報(bào)備者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)月應(yīng)付工資總額50的罰款.公司需對(duì)外支付的貨幣傭金，必須先由經(jīng)辦人填寫申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字后由出納支付，并及時(shí)入賬。公司需對(duì)外支付的非貨幣傭金，由經(jīng)辦人填寫申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字交由財(cái)務(wù)部存檔后由財(cái)務(wù)部出具統(tǒng)一的非貨幣

23、傭金支付證明。公司員工未違反上述規(guī)定直接截留資金用于支付傭金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利.公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付的傭金，一律納入各部門成本費(fèi)用并計(jì)算績(jī)效考核。其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況另行提出報(bào)銷方案，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后予以實(shí)施.第八章 印鑒管理制度為規(guī)范財(cái)務(wù)印章的管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，保障公司合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)印章管理的制度化和規(guī)范化，特制定本制度。財(cái)務(wù)印章指經(jīng)過(guò)合法程序刻制的財(cái)務(wù)專用章、法人代表章（銀行印鑒）、發(fā)票專用章、刻有公司名稱的收訖、付訖業(yè)務(wù)章、內(nèi)部審核專用章等。原有印章發(fā)生破損或公司名稱變更等原因需要注銷舊印章并刻制新印章的，由財(cái)務(wù)負(fù)

24、責(zé)人按刻章程序提出申請(qǐng),經(jīng)終極權(quán)限人批準(zhǔn)后刻章。重新刻制的印章文字字體應(yīng)有異于原印章,以資區(qū)別。原有印章發(fā)生遺失或被搶、被盜時(shí),應(yīng)采取書面形式向公司董事會(huì)報(bào)告.同時(shí)刊登遺失公告，并于公告聲明生效時(shí)財(cái)務(wù)管理處依據(jù)上述程序申請(qǐng)財(cái)務(wù)印章的刻制、注銷和備案手續(xù)。財(cái)務(wù)印章的使用范圍：財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定，依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際需要，經(jīng)過(guò)審批權(quán)限人的批準(zhǔn)結(jié)果使用，不得濫用財(cái)務(wù)印章。財(cái)務(wù)印鑒(財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章）用于辦理有關(guān)的銀行業(yè)務(wù)，如：銀行開戶與銷戶、背書銀行票據(jù)、銀行貸款的借據(jù)單、開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等范圍內(nèi)使用。但銀行對(duì)賬單、工資發(fā)放清單等確需加蓋財(cái)務(wù)專用章的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)通過(guò)

25、公司印章使用審批流程，方能使用。發(fā)票專用章用于公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要開據(jù)的發(fā)票。財(cái)務(wù)專用章用于以收據(jù)收回員工各類的欠款、關(guān)聯(lián)公司往來(lái)款等?？逃泄久Q的收訖、付訖章用于各類的收、付款業(yè)務(wù)。內(nèi)部審核專用章用于內(nèi)部審核流程財(cái)務(wù)鑒定業(yè)務(wù).財(cái)務(wù)印章的保管與使用管理規(guī)定：財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分開保管的原則:法人代表章由董事長(zhǎng)指定人員保管,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專用章，其余印章的保管人員由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理共同授權(quán)。當(dāng)財(cái)務(wù)印章保管人員因出差、休假等情況臨時(shí)離崗時(shí),應(yīng)填寫財(cái)務(wù)印章保管授權(quán)移交表由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理共同指定臨時(shí)印章（含印鑒）保管員，在前一天提前做好臨時(shí)性交接工作。財(cái)務(wù)印章臨時(shí)保管員在保管印章期間與財(cái)務(wù)印章保管人

26、員負(fù)有同等責(zé)任;財(cái)務(wù)印章保管員回到崗位后立即做好交接工作。確因工作需要攜帶財(cái)務(wù)印章外出使用的，應(yīng)填寫財(cái)務(wù)印章外出使用申請(qǐng)表,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，由部門的兩名人員分別攜帶，監(jiān)督使用.使用完后須及時(shí)將印章歸還保管人。印章外帶期間嚴(yán)禁使用于審批范圍之外的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，則追究印章外帶使用人的責(zé)任.財(cái)務(wù)印鑒的使用必須按照印鑒使用權(quán)限由使用人在財(cái)務(wù)印章保管使用登記表上登記后方能使用.銀行預(yù)留印鑒至少包括“財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、出納章"；銀行預(yù)留印鑒卡由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人專人保管。第九章 票據(jù)管理制度為規(guī)范公司單據(jù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)流程，制定本制度.本制度所指票據(jù)

27、包括但不限于“各類發(fā)票、收款收據(jù)、收款證明”等。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為公司票據(jù)管理直接責(zé)任人,負(fù)責(zé)登記票據(jù)的領(lǐng)用、核銷、存根聯(lián)保管工作。收據(jù)的領(lǐng)用：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)設(shè)置票據(jù)領(lǐng)用登記表,發(fā)放票據(jù)時(shí)必須登記領(lǐng)用日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等，應(yīng)由領(lǐng)用人簽字。出納為收款收據(jù)和收款證明的唯一領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)領(lǐng)用票據(jù)的管理和開具工作.各主辦會(huì)計(jì)為各類發(fā)票的領(lǐng)用人,負(fù)責(zé)領(lǐng)用發(fā)票的管理和開具工作。票據(jù)領(lǐng)用人在領(lǐng)用新的票據(jù)前，應(yīng)到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處進(jìn)行原領(lǐng)用票據(jù)的核銷工作,未辦理核銷之前不得領(lǐng)用新的票據(jù).票據(jù)的使用：各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的要求順序、聯(lián)次開具.各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號(hào)，拆本使用，不得開具空白票據(jù)

28、（未明確金額小寫的票據(jù)）。票據(jù)填開錯(cuò)誤時(shí)禁止涂改,一律作廢重開;作廢的單據(jù)必須聯(lián)次齊全完整.收據(jù)客戶聯(lián)回收規(guī)定：因銷售商品車開具的收款收據(jù)在開具機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票或增值稅發(fā)票前由財(cái)務(wù)部門商品車銷售會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)回收，單據(jù)不齊的財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕開具發(fā)票。因維修車輛開具的收款收據(jù)在開具維修發(fā)票前由財(cái)務(wù)部門售后會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)回收，單據(jù)不齊的財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕開具發(fā)票。因客戶原因遺失單據(jù)的，由客戶本人填寫遺失單據(jù)說(shuō)明書，主辦會(huì)計(jì)根據(jù)經(jīng)銷售代表或售后接待、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)遺失說(shuō)明書辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。第十章 商品車交車流程商品車銷售、交車票據(jù)傳遞流程圖:商品車銷售、交車票據(jù)傳遞流程說(shuō)明:銷售顧問(wèn)持規(guī)范的銷

29、售合同和客戶結(jié)算清單到收款出納處辦理交款手續(xù)，收款出納根據(jù)本月的銷售政策審核合同后辦理收款結(jié)算.收款結(jié)算交付定金、首付款、車輛全款時(shí)必須由銷售顧問(wèn)開具四聯(lián)收款收據(jù)（必須在收據(jù)上注明清楚車架號(hào))，由收款出納進(jìn)行審核并確認(rèn)簽字.（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián):記賬； 第三聯(lián):收據(jù)，加蓋公司財(cái)務(wù)章；第四聯(lián)：收銀，附在客戶結(jié)算清單上）。收款結(jié)算交付評(píng)審費(fèi)、續(xù)保保證金時(shí)必須由銷售顧問(wèn)填寫付款說(shuō)明（附在客戶結(jié)算清單上）和三聯(lián)收款收據(jù)。（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：收據(jù)，加蓋公司財(cái)務(wù)章，用于退還客戶續(xù)保保證金的依據(jù)；第三聯(lián):記賬）?？蛻艚Y(jié)算清單所有款項(xiàng)結(jié)清后,由銷售顧問(wèn)開具開票通單，由銷售顧問(wèn)、收款出納、銷售經(jīng)理、客戶確

30、認(rèn)并簽字后到財(cái)務(wù)部辦理開票手續(xù).商品車銷售負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)審核合同，合同審核無(wú)誤且收齊客戶收據(jù)后在交車單的財(cái)務(wù)確認(rèn)欄上加蓋財(cái)務(wù)準(zhǔn)予放車章并開具發(fā)票。銷售顧問(wèn)開具發(fā)票后，須將客戶信息卡、客戶身份證復(fù)印件、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件、合格證復(fù)印件、新車檢查記錄表、保養(yǎng)手冊(cè)黃聯(lián)、交車檢驗(yàn)表、交車單復(fù)印件,GMAC車還須車輛登記證復(fù)印件交客服部，交車單原件交財(cái)務(wù)部留存（有節(jié)能補(bǔ)貼的,還需提交“客戶與車輛上戶名稱一致的銀行卡卡號(hào)和客戶身份證在同一紙上”的復(fù)印件）。銷售顧問(wèn)到商品車庫(kù)房管理員處辦理出庫(kù)手續(xù)后到收款出納處辦理車輛放行手續(xù)，收款出納回收完整的“銷售合同、結(jié)算清單、收據(jù)收銀聯(lián)”等單據(jù)后開具車輛放行條。保安根據(jù)車輛放行

31、條放車后回收車輛放行條，匯總后月末將車輛放行條交財(cái)務(wù)計(jì)算提成。退定金和多余車款：客戶交納的定金除下列情形外一律不予退還：GMAC被拒；車展定車；訂購(gòu)車輛缺貨；訂購(gòu)車輛質(zhì)量問(wèn)題;總經(jīng)理書面同意的其他情況。退定金和多余車款時(shí),由銷售顧問(wèn)填寫請(qǐng)款單，經(jīng)銷售經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字予以退款；退款時(shí)付款出納必須回收原簽訂的銷售合同和由公司開具的收款收據(jù)。第十一章 維修車輛交車流程維修車輛票據(jù)傳遞流程圖:維修車輛票據(jù)傳遞流程說(shuō)明:售后接待根據(jù)客戶需求填寫車輛預(yù)檢表并按照“SGM車輛、非SGM車輛”的分類分別錄入電腦系統(tǒng)，車輛預(yù)檢表必須經(jīng)客戶簽字認(rèn)可。SGM車輛按照SGM通用的規(guī)定進(jìn)行單據(jù)填開和材料

32、出庫(kù).非SGM車輛由各維修工組根據(jù)前臺(tái)接待開具的金蝶結(jié)算單（一式四聯(lián)：存根聯(lián),財(cái)務(wù)聯(lián)，領(lǐng)料聯(lián)，客戶聯(lián)）領(lǐng)料聯(lián)到備件庫(kù)房領(lǐng)料出庫(kù)。維修工組將車輛維修完畢后統(tǒng)一將鑰匙交至售后前臺(tái)接待處，收款出納根據(jù)前臺(tái)接待打印的“結(jié)算單”收款（無(wú)收款的,按照下列規(guī)定辦理）后開具維修車輛放行條(放行條內(nèi)容必須注明車主姓名和維修結(jié)算單號(hào)).SGM的結(jié)算單應(yīng)注明結(jié)算方式“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、免費(fèi)首保、三包索賠、事故現(xiàn)金、事故代賠”：“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金"由收款出納收款后將結(jié)算單據(jù)（結(jié)算單據(jù)包括但不限于“結(jié)算單的財(cái)務(wù)聯(lián)、維修工單財(cái)務(wù)聯(lián)、維修發(fā)料單財(cái)務(wù)聯(lián)”)交與主辦會(huì)計(jì)核算；“免費(fèi)首保、三包索賠”的結(jié)算單據(jù)由售后前臺(tái)統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財(cái)務(wù)進(jìn)行核算；“免費(fèi)首保、三包索賠"方式結(jié)算的單據(jù)須經(jīng)索賠員簽字,否則財(cái)務(wù)不予受理。“事故代培”方式結(jié)算的結(jié)算單據(jù)必須附有保險(xiǎn)公司定損單，由售后前臺(tái)統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財(cái)務(wù)進(jìn)行核算，否則財(cái)務(wù)不予受理.非SGM的結(jié)算單應(yīng)注明結(jié)算方式“小