18保障債權(quán)與擔(dān)保的使用

1、保障債權(quán)與擔(dān)保的使用【本講重點(diǎn)】怎樣保障債權(quán)常見擔(dān)保形式的使用注意事項(xiàng)【導(dǎo)言】企業(yè)之間以賒銷方式貿(mào)易往來時(shí)，往往在破產(chǎn)客戶身上出現(xiàn)這樣一種情況：客戶還有一定資產(chǎn)，但是進(jìn)入破產(chǎn)程序以后，最后的法院裁決結(jié)果通常是，破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)清償按照一定順序進(jìn)行（一）所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用；（二）所欠稅款；（三）清償有擔(dān)保的債權(quán)人；（四）清償一般債權(quán)人。同時(shí)，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足清償同一順序清償要求的，按照比例分配。作為一般債權(quán)人的企業(yè)通常不能得到清償或清償很少部分。而有擔(dān)保的企業(yè)或銀行則受償?shù)谋壤^高，債權(quán)得到一定保障。為什么銀行貸款時(shí)要求擔(dān)保？就是因?yàn)槠浔Ｕ闲?。?dān)保等于為交易上了“保險(xiǎn)”。怎樣保障債權(quán)1債權(quán)擔(dān)保

2、的特性債權(quán)擔(dān)保是指根據(jù)合同或當(dāng)事人的約定，以財(cái)物或第三者信用來確保債務(wù)清償?shù)囊环N經(jīng)濟(jì)行為，是保證債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種手段。簡單來說，擔(dān)保行為表明這樣一種契約關(guān)系：當(dāng)債務(wù)人到期不能償還債務(wù)時(shí)，債權(quán)人就有權(quán)要求擔(dān)保人代替主債務(wù)人清償債務(wù)。債權(quán)擔(dān)保因此而具有以下幾個(gè)特性：法律性。債權(quán)擔(dān)保采取的是法律形式。保證性。債權(quán)擔(dān)保是法人或自然人充當(dāng)債務(wù)或其他合同義務(wù)的保證人的行為。風(fēng)險(xiǎn)性。債權(quán)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)既來自委托人的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，又來自擔(dān)保人自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保人為了減少自身風(fēng)險(xiǎn)，往往采用反擔(dān)保措施，故實(shí)質(zhì)上風(fēng)險(xiǎn)是由擔(dān)保人、債權(quán)人和債務(wù)人共同承擔(dān)的。從屬性。債權(quán)擔(dān)保的成立以債權(quán)存在為前提；在不存在債權(quán)條件下約定的債權(quán)擔(dān)

3、保無效；而且債權(quán)擔(dān)保所擔(dān)保的債務(wù)范圍，不得超過主債權(quán)的范圍。補(bǔ)充性。只有在債務(wù)人履行或者不履行合同義務(wù)時(shí)，才能行使擔(dān)保權(quán)或取得擔(dān)保利益；只有在主債權(quán)的清償要求不能滿足時(shí)，才可以實(shí)現(xiàn)其擔(dān)保。相對(duì)獨(dú)立性。債權(quán)擔(dān)保相對(duì)獨(dú)立于被擔(dān)保的債權(quán)而發(fā)生或存在。債權(quán)擔(dān)保的不成立、無效或撤消可以依照法律規(guī)定或當(dāng)事人約定，對(duì)其所擔(dān)保的債權(quán)不發(fā)生影響。2使用擔(dān)保的幾種情況【自檢】你認(rèn)為什么情況下使用擔(dān)保比較合適呢？你會(huì)不會(huì)擔(dān)心客戶認(rèn)為太麻煩而不跟你做生意了？擔(dān)保雖然有諸多好處，但并非所有賒銷業(yè)務(wù)都需要擔(dān)保。一般而言，如果客戶提出的賒銷要求超出了我們的風(fēng)險(xiǎn)承受力或客戶的信用能力，應(yīng)該考慮采用債權(quán)擔(dān)保措施。尤其遇到如下幾

4、種情況，優(yōu)先考慮選用債權(quán)擔(dān)保：新客戶執(zhí)意要求賒銷，且金額超出了快速啟動(dòng)限額。這種情況下，如果客戶不能提供擔(dān)保就要放棄該筆業(yè)務(wù)。信用證或現(xiàn)金交易本質(zhì)上是擔(dān)保的一種特殊形式：限制信用。分銷商要求超過其信用額度的賒銷條件時(shí)，應(yīng)要求其老板以私人財(cái)產(chǎn)做擔(dān)保，實(shí)踐表明：這是一種目前國內(nèi)企業(yè)分銷商管理的重要風(fēng)險(xiǎn)控制方法之一。客戶要求擴(kuò)大交易額時(shí)。當(dāng)往來客戶定貨數(shù)量突然要求增大時(shí)，企業(yè)一時(shí)又無法了解到底是因?yàn)闃I(yè)務(wù)擴(kuò)大導(dǎo)致定貨數(shù)量增加，還是有蓄意拖欠的嫌疑時(shí)，應(yīng)尋求擔(dān)保。客戶要求改變交易方式時(shí)。交易方式的改變包括付款方式的改變、付款期限的延長,這時(shí)企業(yè)面臨著更大的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以要求對(duì)方提供付款擔(dān)保?？蛻粲挟惓Ｇ?/p>

5、況發(fā)生。異常情況主要包括：客戶被別人欠賬或官司不斷、客戶公司改組或經(jīng)營者易人、經(jīng)營者健康欠佳、客戶在行業(yè)中排位急劇下降等等。3. 債權(quán)擔(dān)保的操作流程表21-1債權(quán)擔(dān)保的操作流程表程序名稱主要內(nèi)容執(zhí)行部門擔(dān)保申請信用管理部依照客戶信用分析結(jié)果和該筆貿(mào)易客戶要求的信用交易條件，審核本筆業(yè)務(wù)是否需要擔(dān)保。進(jìn)而提岀擔(dān)保申請，并根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)程度提岀合理的擔(dān)保方式。信用部門銷售部門要求擔(dān)保銷售部門進(jìn)而與客戶洽商，要求提供債權(quán)擔(dān)保。同時(shí)可能在單價(jià)等貿(mào)易條件上做岀調(diào)整。財(cái)務(wù)部門重新進(jìn)行利潤核算，并提岀單價(jià)等貿(mào)易條件變更的參考建議。銷售部門財(cái)務(wù)部門擔(dān)保審批各部門匯總意見，做成審批意見書交公司主管副經(jīng)理或總經(jīng)理審

6、批?？偨?jīng)理主管經(jīng)理簽署合同在法律部門的參與下，公司正式對(duì)外與債務(wù)人、保證人簽署保證合同或雙方之間的抵押合同等。同時(shí)簽訂貿(mào)易合同。銷售部門法律部門擔(dān)保索償公司履行貿(mào)易合同各項(xiàng)義務(wù)后，如未能及時(shí)收到貨款，立即轉(zhuǎn)入擔(dān)保索償程序。銷售部門法律部門4債權(quán)擔(dān)保中的幾個(gè)注意問題擔(dān)保并非一勞永逸，絕無風(fēng)險(xiǎn)。在選擇擔(dān)保時(shí)，應(yīng)該核定擔(dān)保人如銀行的資信情況和擔(dān)保標(biāo)的物核定的價(jià)值是否科學(xué)正確。擔(dān)保一般都有書面合同，應(yīng)注意合同條款的內(nèi)涵和選擇以及是否符合法律規(guī)定。擔(dān)保依據(jù)于主合同，主要是保證債務(wù)人違約時(shí)可以及時(shí)收回貨款。故企業(yè)自身尚須嚴(yán)格履行合同義務(wù)。采取擔(dān)保措施后，絕不能放松對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)控管理和索償程序的及時(shí)轉(zhuǎn)入。

7、采用擔(dān)保后，不可避免的要失去部分貿(mào)易利益，此時(shí)應(yīng)注重機(jī)會(huì)成本的比較?，F(xiàn)在虛假的債權(quán)擔(dān)保，如假保函、備用信用證層出不窮，企業(yè)應(yīng)注意識(shí)別。常見擔(dān)保形式的使用注意事項(xiàng)1.定金銷售方在合同未履行前，可以要求買方預(yù)先支付占總貨款一定比例的現(xiàn)金，作為到期支付全部貨款的保證。規(guī)定：“當(dāng)事人一方在法律規(guī)定的范圍內(nèi)可以向?qū)Ψ浇o付定金。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r(jià)款或者收回。給付定金的一方不履行債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金；接受定金的一方不履行合同的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金”。買方預(yù)先向賣方支付定金這種方式是中國國內(nèi)企業(yè)間付款擔(dān)保的一種常見的形式。然而定金這種擔(dān)保方式并不能百分之百地保證貨款回收，因?yàn)槎ń鹜徽既控?/p>

8、款的很小一部分。實(shí)際操作當(dāng)中，請注意：定金與預(yù)付款的區(qū)別。定金是一種擔(dān)保方式，主要用來懲罰違約行為，預(yù)付款從一開始起就屬貨款的一部分，屬于買方對(duì)賣方的資金融通，當(dāng)然這二者可以因約定而相互轉(zhuǎn)化。不能寫成“訂金”。定金與違約金的區(qū)別。違約金屬于損害賠償性質(zhì)，其數(shù)額認(rèn)定完全依賴于受損害當(dāng)事人的損失情況，當(dāng)事人可以在合同中約定數(shù)額也可以約定其計(jì)算方法。設(shè)定的違約金過分高于或低于違反合同所造成損失的，當(dāng)事人可以請求仲裁機(jī)構(gòu)或者法院適當(dāng)增減。而定金是一種債權(quán)擔(dān)保，其數(shù)額一旦約定，非經(jīng)雙方協(xié)商一致不得改變。不要在結(jié)算條款中約定定金條款，通常的法律實(shí)踐：這樣的約定是無效的。定金不能超過主合同標(biāo)的金額的20%超

9、過部分約定無效。2保證銷售方還可以要求買方提供一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)大、遵循誠實(shí)信用的法人作為第三方來擔(dān)保買方的付款。一旦買方不能按期付款時(shí)，由該擔(dān)保方承擔(dān)付款責(zé)任。實(shí)際當(dāng)中，在尋求第三方擔(dān)保的方式中，也經(jīng)常會(huì)因?yàn)閷?duì)這種方法使用不當(dāng)而造成糾紛，甚至起不到擔(dān)保的效果。經(jīng)驗(yàn)表明，銷售企業(yè)在使用這種擔(dān)保形式時(shí)應(yīng)當(dāng)注意如下幾個(gè)方面的問題：擔(dān)保方應(yīng)是自愿的。保證人應(yīng)與銷售方簽訂書面保證合同，并寫明保證的內(nèi)容、方式，由雙方簽字蓋章。實(shí)際當(dāng)中有些失敗的案例是因?yàn)楫?dāng)初保證人不情愿，勉強(qiáng)同意，又沒有辦理合法手續(xù)。當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)人不履行付款責(zé)任時(shí)保證人也推卸責(zé)任。應(yīng)在擔(dān)保合同中明確規(guī)定保證人所承擔(dān)的責(zé)任。其中需要注意的是“一

10、般責(zé)任”和“連帶責(zé)任”的含義不同。一般責(zé)任是指只有在原債務(wù)人確無能力履行債務(wù)和賠償損失時(shí)，才可以向保證人要求履行債務(wù)和賠償損失，在原債務(wù)人無能力全部履行債務(wù)時(shí)，剩余部分由保證人代為履行。連帶責(zé)任是指只要債務(wù)人不履行債務(wù)，不管其是否具有履行能力，債權(quán)人都可直接要求其代為履行或者賠償損失。原債務(wù)變更或修改原債務(wù)合同時(shí)，必須事先征得保證人的同意，否則保證人不負(fù)責(zé)保證責(zé)任。保證人可以是企業(yè)法人、部分事業(yè)法人（非公益）、銀行法人、自然人。但不能是部分社團(tuán)、分支機(jī)構(gòu)、職能部門、領(lǐng)導(dǎo)人、國家機(jī)關(guān)（政府貸款除外）。保證的期限是六個(gè)月，要及時(shí)行使權(quán)利。此外不可缺少的內(nèi)容還有：被保證的債權(quán)種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債

11、務(wù)的期限；保證擔(dān)保的范圍。財(cái)務(wù)人員以財(cái)務(wù)專用章簽訂的保證合同無效。3抵押抵押也是國內(nèi)目前銷售企業(yè)尋求債權(quán)擔(dān)保的一種有效方式。它是指買方或第三方提供一定數(shù)量的財(cái)產(chǎn)作為付款的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)折扣或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。實(shí)際操作中，銷售企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意如下幾個(gè)方面的問題：抵押人提供的抵押物必須是自己的財(cái)產(chǎn)在抵押期間，他人不得使用或處置該抵押物明確抵押物擔(dān)保的范圍：原債權(quán)、損失和違約金、實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用抵押合同應(yīng)包括的內(nèi)容雙方當(dāng)事人的姓名或名稱所擔(dān)保的債權(quán)數(shù)額和范圍抵押物的名稱抵押物的占有歸屬以及抵押日期物保優(yōu)于人保自檢】你認(rèn)為什么財(cái)產(chǎn)不能抵押？【參考答案】

12、土地所有權(quán)、學(xué)、醫(yī)、職工住房和屬于共有、查封、拆遷、保稅、將來的財(cái)產(chǎn)注意：抵押登記（公證處、主管部門）為生效要件只有登記可以對(duì)抗善意取得人重復(fù)抵押不成立復(fù)合抵押可以成立抵押和租賃的時(shí)間優(yōu)先關(guān)系房產(chǎn)抵押登記部門為房管部門。目前，個(gè)別地區(qū)登記部門混亂4. 質(zhì)押質(zhì)押也是債權(quán)擔(dān)保的一種有效方式。它是指買方或第三方將其財(cái)產(chǎn)移交給債權(quán)人，從而使后者享有債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法拍賣或變賣該財(cái)產(chǎn)而優(yōu)先受到清償。(1)實(shí)際操作中應(yīng)注意質(zhì)押與抵押的區(qū)別表21-2質(zhì)押與抵押的區(qū)別表抵押質(zhì)押財(cái)產(chǎn)占有權(quán)不占有占有孳息的收取抵押人(債務(wù)人)收取抵押物產(chǎn)生的孳息債權(quán)人(質(zhì)權(quán)人)收取出質(zhì)財(cái)產(chǎn)的

13、孳息債權(quán)人權(quán)利處分抵押財(cái)產(chǎn)的請求權(quán)可以獨(dú)立對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作岀決定保管義務(wù)不產(chǎn)生履行保管的義務(wù)具有妥善保管質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的義務(wù)(2)質(zhì)押可分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押：債務(wù)人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。簽訂動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押合同時(shí)至少應(yīng)包括如下幾個(gè)方面： 被擔(dān)保的債權(quán)種類、數(shù)額； 債務(wù)人履行債務(wù)的期限； 質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量和狀況； 質(zhì)押擔(dān)保的范圍； 質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)計(jì)算的時(shí)間。權(quán)利質(zhì)押：指債務(wù)人將某些可轉(zhuǎn)讓性或交易性的財(cái)產(chǎn)權(quán)利移交給債權(quán)人，以此作為債權(quán)的擔(dān)保。如下財(cái)產(chǎn)可以用作權(quán)利質(zhì)押： 匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單和提單； 依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票； 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、

14、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)； 其他可以用作質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)權(quán)。質(zhì)押擔(dān)保為實(shí)踐性合同，要么交付、要么登記才生效質(zhì)物出借要有約定股票出質(zhì)：三年內(nèi)不可轉(zhuǎn)讓；工業(yè)產(chǎn)權(quán)：不允許再許可使用5留置留置也是債權(quán)擔(dān)保的一種形式。它是指債權(quán)人按照法律規(guī)定或者合同規(guī)定，對(duì)占有的債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行留置直到債務(wù)人所欠的債務(wù)全部還清時(shí)再返還債務(wù)人。在債務(wù)人超過一定的期限仍不清償債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以將留置財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者變賣所留置的財(cái)物，從價(jià)款中優(yōu)先受償。實(shí)際操作中，業(yè)務(wù)人員應(yīng)注意這種擔(dān)保方式的如下幾個(gè)特點(diǎn)：一般來說，留置的財(cái)產(chǎn)并不是雙方當(dāng)事人事先約定的，而是在交易活動(dòng)中債務(wù)人欠債權(quán)人一定的債務(wù)時(shí)，債權(quán)人為保證其債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，留置處于交易活動(dòng)中的財(cái)產(chǎn)

15、。留置的財(cái)產(chǎn)只能是與逾期不履行的債權(quán)債務(wù)合同相關(guān)聯(lián)的財(cái)產(chǎn)。只有在債務(wù)人到期無力償還債務(wù)時(shí)，債權(quán)人才可以行使留置權(quán)，否則屬違法行為。留置這種擔(dān)保形式有其局限性，它使用的范圍較小，只限于債權(quán)債務(wù)有關(guān)的財(cái)產(chǎn)，如加工承攬合同、定做合同等。對(duì)于那些以不交付實(shí)物，由債務(wù)人控制為前提的合同不適用此種方法。6銀行保函這種方式在內(nèi)貿(mào)中應(yīng)用也比較多。銀行保函：指銀行應(yīng)客戶（委托人）的要求或應(yīng)其他人（指示方）的指示開立的保證文件，就委托人關(guān)于某一基礎(chǔ)合同的債務(wù)或責(zé)任向第三方當(dāng)事人（債權(quán)人或受益人）作出保證，如委托人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)則由銀行向第三方當(dāng)事人作出賠償。銀行保函L/G分為獨(dú)立性擔(dān)保和從屬性擔(dān)保。獨(dú)立性擔(dān)保人的償付責(zé)任獨(dú)立于申請人在交易合同項(xiàng)下的義務(wù)，只要擔(dān)保文件規(guī)定的償付條件已經(jīng)具備，擔(dān)保人便應(yīng)償付受益人的索償。從屬性擔(dān)保人跟隨申請人合同義務(wù)的解除也免除對(duì)受益人的償付責(zé)任。根據(jù)保函在基礎(chǔ)交易合同中所起的不同作用，可劃分為投標(biāo)保函、履約保函、借款保函、保釋金保函、付款保函、來料加工保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、留置金保函、租賃保函等十余種。債權(quán)人在收到保函時(shí)，應(yīng)從以下幾個(gè)要點(diǎn)審核保函的內(nèi)容是否嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范和符合法律程序：申請人、保證人和受益人的名稱、注冊地址、開戶行是否正確；有關(guān)貿(mào)易合同的編號(hào)、日期，相關(guān)貨物的名