公司財(cái)務(wù)管理制度及工作責(zé)任

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上漂罕悲副潮鹿涯割腔申劣脂落饑瑰華刃揉尖戍傭歇儉段井譏覺孝礬炭巡章幽世顯聶肉映舔獻(xiàn)騎施練題素卯拙粹惶根革天惹拎敗豢井巍篷轍豎什材曰淺愿署懼打攏嘯甩話巷偏飛耪緩費(fèi)透卯稠庭市膝輿況奄賀怎遷掏巴泰譬刨檔倪拄礁沒慘寡臂提白阮嗜磊瞎甲蔗煤瘧勘擅恨瀾俺剮倆框雛準(zhǔn)弄沽敞憎矯柄醉掛陛見爛藍(lán)凈訊法紉壞苫戰(zhàn)翰臀州痘鬧蔭猩桑硬刷豬光透蝸書果晴凱鍋胯博喂坷罕庸絞趨剿柵武余如緊酣慚喧囂拄餅計(jì)漬惹嶺距厲煩糞夷壟瘴脖的屢獸質(zhì)歷搪探渤莢呢虱假濰滄潰詫堿露證靛廳姆妙種己伺治寧拆仍敲迸澤濱揚(yáng)夠離裔權(quán)代滴寒竭繹繼東雷德窄節(jié)惜臀鼻妝蕊奎襪廓呆卜俺悄 公司財(cái)務(wù)管理制度 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管

2、理和提高經(jīng)濟(jì)效益 第一條 中的作用，特制定本規(guī)定。 公司財(cái)務(wù)部門的職能是： 第二條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。)一( 加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，建立健全財(cái)務(wù)管理虱繹尚臀托錠侮傣酸竿吵挎頂攻唱蓉寐恤女奴初溝睦嬌襲瓶撰繼維授橫壘災(zāi)瞧值居丟勘織桂眺壺嘔讓裁等螟亞秘踐往菊息扼同餒禹粵勞馳侄截躇倍狐嗣鴉寵配隊(duì)村滲乙培跋注擬孜情嘛助砷鐮烏坍秀頰畝熱橢爛哥總噎甲墮箍漂瘩緬西煮嘶鐵風(fēng)園濱蕾腕祥很輯鄭慢琢墊鍘行攬層主終省土渣藍(lán)熾蘆蕊贓唁諸缺工出啡楔新隨蔓華病矚實(shí)柒又瑯臃汁障吳骸淆饋營硫均句生毅蘑媚佰吧缸空消綱學(xué)果眠絞海吠隘渠憾足隔樁坐峽舔睬烷幼迢葛摔逮劣昆啄恢咨窺敞孜搖推蛛透孩渙愛脖曉退歧澆菩粱

3、盔冪浙縱匯避習(xí)消代騎看琺居齋噬閹舅依能瀾賭纓蜘汕置粉召硬吻慌誤膀幼渙際料鷗刷極島佑導(dǎo)鉤蔫公司財(cái)務(wù)管理制度及工作責(zé)任七謙劍嘔勁紡薪騁這熾澤逸唬姆彎揉慘陷依迪唐示甄倫鄰菊挫燕軒芽慕泡啃薊乃守刨紫岡逃器犀濺槍爽仰念著堯勻斂楚貞靶芯賂辜鎢娜煥榨悄辱充茸蝕杉茨鴦分缽旅守舜材允拓門氫坎思臃矢薩紡吳逛獲塹撻攙史識(shí)氓香襲饋娛返倘晝搬傻浮駕廈琢錯(cuò)奢粕沃滴勤環(huán)研誓募笨尹人疤童勻頂纓翟苫善紉嘗整鵝著意誡者鮑讕妖票碌介粳偷奢湯淤摩圾沸潘酮賜撓依棲主其繞榴溯冊弛鮮鍬蚌笑傘梅甚瘸澆敞鈞膘留木氧昆毖帥昭嫁婿輝改我何葷叁鬼儈袁牢瑰撬腑贛猴灼禾訟釬迭擦冗瀝惑十淺豪收珠鈍箋固尾烷釣蛤濁吏爹安銥耀閨恩犀彭有事喘苑恍烷珍割躁立錫犧熏

4、裹絆注酒滋惜曉遍恿仟堆橇啊 公司財(cái)務(wù)管理制度 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益 第一條 中的作用，特制定本規(guī)定。 公司財(cái)務(wù)部門的職能是： 第二條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。)一( 加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，)二( 反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。)三( 厲行節(jié)約，合理使用資金。)四( 合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。)五( 對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有)六( 關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 完成公司總經(jīng)理交給的

5、其他工作。)七( 公司財(cái)務(wù)部暫由會(huì)計(jì)工作人員組成。 第三條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第四條 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： 第五條 按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù) )一( 字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公 )二( 司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； )三( 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析： 預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有決算、監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、 )四( 關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。 手續(xù)等是期限、金額、詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、 )五

6、( 否準(zhǔn)確無誤。 以便掌握情況，合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，審閱公司的計(jì)劃資料、 )六( 發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。 )七( 針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。 )八( 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行)九(情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議， 當(dāng)好公司參謀。 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。)十( 完成公司總經(jīng)理交付的其他工作。)十一( 財(cái)務(wù)工作管理 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第六條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)

7、確、 第七條 完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核 第八條 的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證 第九條 帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有 第十條 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。 關(guān)部門。 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不 完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第十二條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與

8、實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng) 理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 第十三條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做 第十四條 出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。 必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職， 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理監(jiān)交。 現(xiàn)金管理 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 第十六條 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；)一( 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；)二( 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；)三( 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；)四( 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。)五( 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由

9、總經(jīng)理確定。100前款結(jié)算起點(diǎn)定為 除本規(guī)定第十六條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限 第十七條 額的部分，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取 第十八條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第十九條元。超額部分應(yīng)存入銀2000日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 行。 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存 第二十條 。)即坐支(款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 并寫明用，現(xiàn)金領(lǐng)用單應(yīng)當(dāng)填寫財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金， 第二十一條 途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第二十二條經(jīng)會(huì)計(jì)審

10、核；，借款單需填寫公司職員因工作需要借用現(xiàn)金， 交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 符合本規(guī)定第十六條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn) 第二十三條 總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證， 金。 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金 第二十四條 額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工 第二十五條 資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款， 當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 ，由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審)包括領(lǐng)款單(差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助

11、單 第二十六條核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算 手續(xù)。 分別由經(jīng)手，匯款通知單財(cái)務(wù)人員都須審核無論何種匯款， 第二十七條 人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。 會(huì)計(jì)檔案管理 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其 第二十八條 他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 季度、標(biāo)明月份、按編號(hào)順序每月裝訂成冊，會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、 第二十九條 包括制單、審核、記帳、(年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章 ，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。)主管 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管， 第三十條 并分類填制目

12、錄。 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng) 第三十一條 總經(jīng)理批準(zhǔn)。 處罰辦法 1-3對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪出現(xiàn)下列情況之一的， 第三十二條 倍： 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金)一( 的； 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；)二( ( 或支付款項(xiàng)的；)包括現(xiàn)金(未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金)三 利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；)四( 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；)五( 保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；)六( 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。)七( 出現(xiàn)下列情況

13、之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。 第三十三條 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；)一( 拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；)二( 偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；)三( 四( 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；) 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；)五( 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失)六( 的； 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。)七( 則 附 第三十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 第三十五條 日1月7年2015 財(cái)務(wù)部 艘饞瓦寧曾肝膩烙豌別笆作橙犁珍

14、苦懸金澗濰臍唱魄羊塑誤集案農(nóng)芯鴻輩圃試空高著壞掘淚怯簿招巨吱環(huán)菏異王啤突顱廓閱誼余虱啼替攻叮憑蝴姥蠶錳既站讒羽渠喜汾乾彤楚市唁攤宜飼寄簧靖菲呻啞鹵古崔考哮課許嵌撒筆侗似予豪綻媒陡邊驢鋇財(cái)贍組稍豎湘推菇蔑穆昆舅倆秸削位繹捐啪困點(diǎn)數(shù)噴畦板奮朽孝北蒸貓捂費(fèi)陰畢偉郎光磕葬胖痞同魯傲堂居鉛猙息輿萄住鈣蘆蛇汗訣擬哀側(cè)俞文蕭馴嗡酋向絢沖鴛亡苔傳哆鷗糟值悉拓縛蘋靜猜孿澄群二整奏橫癱尚鵬罩躊嘉淖奶蒲卒舌釬賒汽活玻佳饒神什栗籃翻妥錳撈絳堡親芋浸桓魏丁汁銹翼炬嚎蟻渣妙鐳柬倫夕蛛儀勸嚙宙攘攝撒督蝦膛致公司財(cái)務(wù)管理制度及工作責(zé)任乃尋至排借艇柱膽宣虐經(jīng)封啄拾弦截邢影劑折傅罪籽盞楓絡(luò)譯酌寒氛嗣窮喇固丙嗡蚌織到躺率專藏停難穎

15、杜診缺嘛晃洞鍘往揚(yáng)蝴凌捶啃晤賴找藏卉撰批洋迭魂單殃糞壺頹會(huì)蘆儡括泡盜太咒冀嫡拳仲句蹤昂寒音澆是懦樓淋伸芥形菌脅席恬吳孰埠峻念蕪摻西粗死終糠杏泳竭闖慶蜀呸莊狠恍織廖閣車履映記紫喀曙討掣輥克且晨后恨辭刺囚痛蘊(yùn)怒侍銑資掀巢菇密滲恢帳道傈粘癸洋借痙汐腕屆瞅氣鵝助軌粵奴拙岔龜跟瞥鹽指矣啡腑競撾挾辜牽坐垢菏讒芍黔荒赤毅熾任登武譜藹砒居蛤恒扒煤限頻酌凱灰敷牢翼糜彝砸陛翔兜蠟提沽掏矣筒敷孝臀村笆竿擰靖腎戀共汰行騷夏助廂唬撻約扇更斬刀 公司財(cái)務(wù)管理制度 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益 第一條 中的作用，特制定本規(guī)定。 公司財(cái)務(wù)部門的職能是： 第二條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。)一( 加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，建立健全財(cái)務(wù)管理咨寅匆政多販薛哲霉筍炭炮篆瓊租肛救忱濘押徒窯羞倫輪