企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表樣表

1、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表樣表稅款所屬期間:年 月 日至 年 月 日金額單位：元郵政編碼納稅人識不號行次項(xiàng)目金額01銷售（營業(yè)）收入（見附表一）收02減：銷售退回03折扣與折讓入04銷售（營業(yè)）收入凈額（1-2-3）05投資收益（見附表二）總06投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二）07補(bǔ)貼收入額08營業(yè)外收入09其他U入（見附表三）10收入總額合計(jì)（4+5+6+7+8+9）11銷售（營業(yè)）成本（見附表四）扣12銷售（營業(yè)）稅金及附加13財(cái)務(wù)費(fèi)用除14治理費(fèi)用及銷售（營業(yè)）費(fèi)用15投資轉(zhuǎn)讓凈缺失（見附表二）項(xiàng)16營業(yè)外支出目17扣除項(xiàng)目合計(jì)(11+12+13+14+15+16)18納稅調(diào)整前所得（10-17）1

2、9力口：納稅倜整增加額（20+21+29）20其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表五）21福利、工會及教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額（見附表五）22折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見附表六）應(yīng)23廣告支出納稅調(diào)整額（見附表七）納24捐贈支出納稅調(diào)整額（見附表八）稅25各項(xiàng)保險(xiǎn)繳款納稅調(diào)整額（見附表九）所26壞帳缺失納稅調(diào)整額（見附表十）得27呆（壞）帳預(yù)備納稅調(diào)整額（見附表十）納稅人名稱納稅人地址納稅人所屬經(jīng)濟(jì)類型 納稅人開戶銀行納稅人所屬行業(yè) 納稅人帳號額28股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈缺失納稅調(diào)整額（見附表二）29其他納稅調(diào)整增加額（見附表-一）30減：納稅調(diào)整減少額（見附表十二）31納稅調(diào)整后所得（18+19-30）32

3、減：技術(shù)開發(fā)費(fèi)用附加扣除額（32W31）33減：補(bǔ)償往常年度虧損（請?zhí)罡奖硪皇?(33 w 31-32)34減：免稅所得（見附走f四）（34 <31-32-33）35力口：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已納稅款36應(yīng)納稅所得額（31-32-33-34+35 >0）應(yīng) 納 所 得 稅37適用稅率38應(yīng)繳所彳#稅額（36X 37）39力口：境外所得應(yīng)納稅額（見附表T七 )40減：應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額（=35）41減：境外所得抵免稅額（見附表T土 )42減：經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得稅額 （見附表十四）43國產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅額44實(shí)際應(yīng)繳所得稅（38+39-40-41-42-43m0）45核定的就

4、地預(yù)繳比例46就地應(yīng)繳所得稅額（44 X 45）47減：期初多繳的所得稅額48已預(yù)繳的所得稅額49應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額 （44-47-48或46-47-48）納稅人聲明:謹(jǐn)聲明此納稅申報(bào)表是按照中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及事實(shí)上施細(xì)則和有關(guān)法律的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法人代表簽字：納稅人單位公章：中介代理機(jī)構(gòu)聲明：謹(jǐn)聲明此納稅申報(bào)表是按照中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及事實(shí)上施細(xì)則 和有關(guān)法律的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。注冊稅務(wù)師簽字：中介機(jī)構(gòu)簽章：填報(bào)日期:企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表一：銷售(營業(yè))收入明細(xì)表金額單位：元亍次項(xiàng)目金 額1一、差/、多業(yè)務(wù)收入(

5、2+3+4+5+6+7+8+9+10+11 + 12+13)2工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入3商業(yè)流通業(yè)務(wù)收入4施工業(yè)務(wù)收入5房地戶升發(fā)業(yè)務(wù)收入6旅行飲食服務(wù)收入7運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入8郵政通信業(yè)務(wù)收入9金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入10對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)收入11電影新聞出版業(yè)務(wù)收入12農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)收入13其他差不多業(yè)務(wù)收入14二、其他業(yè)務(wù)收入(15+16+ +20)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表二15(1)、材料銷售、代購代銷、受托代銷等收入16(2)無形資產(chǎn)出租收入17(3)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入18(4)固定資產(chǎn)出租收入19(5)出租、出借包裝物的收入(含逾期押金)20(6)其他21三、自產(chǎn)、托付加工產(chǎn)品視同銷售的收入22銷售(營業(yè))收入合計(jì)(

6、1 + 14+21 )投資（轉(zhuǎn)讓）所得（缺失）明細(xì)表金額單位：元被投資被投資占被投持有U益（股息所得）處置收益（轉(zhuǎn)讓所得）企業(yè)企業(yè)資企業(yè)現(xiàn)金股票應(yīng)計(jì)已納稅額轉(zhuǎn)讓投資轉(zhuǎn)讓成本利得投資種類所在地適用稅率權(quán)益比例股利股利其他（收）利息小計(jì)凈收入初始投資成本投資成本收回其他小計(jì)或缺失1234567891011121314151短期投資（2+3+6 ）*21、股票轉(zhuǎn)讓所得*32、債券轉(zhuǎn)讓所得*43、其他所得*5長期股權(quán)投資所得（6+10 ）*61、股權(quán)投資所得（補(bǔ)稅）小計(jì)（7 + 8 + 9）*7*8*9*102、股權(quán)投資所得（不補(bǔ)稅）小計(jì)（11+12）*11*12*13長期債權(quán)投資（14+16 ）*1

7、41、免稅債券所得*152、應(yīng)稅債券所得*16*17合計(jì)(1+5+13)*注： 1、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓缺失=5行15列（負(fù)數(shù)）2、股權(quán)投資收益=5行8列3、股權(quán)投資缺失本期納稅調(diào)整額=注1-注2企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表三行次1債務(wù)重組收益2非貨幣性資產(chǎn)對外投資凈收益3收取的總機(jī)構(gòu)治理費(fèi)收入4取得的各種價(jià)內(nèi)外基金、收費(fèi)及附加5三年以上確實(shí)無法支付的應(yīng)對帳款6轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)收益7收回已在稅前核銷的呆（壞）帳8同意捐贈的資產(chǎn)10111213合計(jì)(1+2+ .+12)其他收入明細(xì)表金額單位:企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表四銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表金額單位：元亍次項(xiàng)目金額1一、差不多業(yè)務(wù)成本(2+3+4+5+6+7+

8、8+9+10+11 + 12+13)2工業(yè)制造業(yè)務(wù)銷售成本3商品流通業(yè)務(wù)銷售成本4施工業(yè)務(wù)營業(yè)成本5房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)成本6旅行飲食服務(wù)成本7運(yùn)輸業(yè)務(wù)營業(yè)成本8郵政通信業(yè)務(wù)營業(yè)成本9金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營業(yè)成本10對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)成本11電影新聞出版社業(yè)務(wù)成本12農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)成本13其他差不多業(yè)務(wù)營業(yè)成本14二、其他業(yè)務(wù)成本(15+16+17+18+19+20)15材料銷售、代購代銷、受托代銷等成本16無形資產(chǎn)出租成本17技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本18出租固定資產(chǎn)成本19出租、出借包裝物成本20其他21三、自產(chǎn)、托付加工產(chǎn)品視同銷售的成本22合計(jì)（1+14+21 ）企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五工資薪金和職工福利費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明

9、細(xì)表金額單位：元非工效掛鉤企業(yè)工效掛鉤企業(yè)欠項(xiàng)目r 資 薪 金三項(xiàng)費(fèi)用行 次項(xiàng)目工 資 薪 金三項(xiàng)費(fèi)用福利費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)小計(jì)福利費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)小計(jì)12345=2+3+412!345=2+3+41生產(chǎn)成本*1生產(chǎn)成本*2制用*2制造費(fèi)用*3銷售（營業(yè)）費(fèi)用* 3銷售（營業(yè)）費(fèi)用*4治理費(fèi)用4治理費(fèi)用5在建工程*在建工程*6合計(jì)6合計(jì)7實(shí)際發(fā)放數(shù)7實(shí)際發(fā)放數(shù)8本期核準(zhǔn)計(jì)稅人數(shù)一8其中：動用結(jié)余數(shù)老結(jié)余9本期稅前扣除限額9新結(jié)余10本期納稅調(diào)增額10本期納稅調(diào)增數(shù)11本期納稅調(diào)減數(shù)12當(dāng)年結(jié)余數(shù)13加：往常年度結(jié)余數(shù)老結(jié)余14新結(jié)余15減：當(dāng)年動用結(jié)余數(shù)老結(jié)余16新結(jié)余17本期累計(jì)結(jié)余數(shù)老結(jié)

10、余18新結(jié)余資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表金額單位：元資產(chǎn)類不本期計(jì)提折舊 儺銷的資產(chǎn)平 均原值或折余 介值本期資產(chǎn)折舊或攤銷額應(yīng)予調(diào)整的金額本期 資產(chǎn) 計(jì)稅 成本承諾稅前扣 除的折舊或 攤銷額本期納稅 調(diào)整增加 額本期轉(zhuǎn)回往常年 度確認(rèn)的時(shí)刻性 差異可抵減時(shí)刻性差異的運(yùn)算小 計(jì)計(jì)入 制造 費(fèi)用計(jì)入 治理 費(fèi)用計(jì)入 營業(yè) 費(fèi)用計(jì)入 在建 工程資產(chǎn)平均 價(jià)值折舊攤 銷本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年 度扣除的折舊或 攤銷往常年 度結(jié)轉(zhuǎn) 額本年稅 前扣除 額累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以 后年度扣照 或攤銷123456789101112131415161司定資產(chǎn)小計(jì)2府屋建筑屋3兒器設(shè)備4電子設(shè)備運(yùn)輸工具5無形資產(chǎn)小計(jì)6專利權(quán)7位專利技術(shù)8商標(biāo)

11、權(quán)9著作權(quán)10土地使用權(quán)11萄譽(yù)*12其他13其他資產(chǎn)小計(jì)14開辦費(fèi)15長期待攤費(fèi)16其他17年計(jì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十二企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表七廣告費(fèi)支出明細(xì)表金額單位：元行次廣告類型金額1廣播電視廣告2報(bào)刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(jì)(1+2+3)5其中：不符合條件的廣告費(fèi)支出6本年運(yùn)算廣告費(fèi)扣除限額的銷售(營業(yè))收入7稅法規(guī)定的扣除率8本年廣告費(fèi)扣除限額(6幣9本年廣告費(fèi)支出納稅調(diào)整額當(dāng)(4-5尸8,本行=5行；當(dāng)(4-5)>8,本行=4-810本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額當(dāng)(4-5) >8,本行=(4-5)-8 ,當(dāng)(4-5)<8,本行=011加：往常年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除

12、額12減：本年納稅調(diào)減往常年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除額13累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)捐贈支出明細(xì)表 金額單位：元捐贈項(xiàng)目非營利社會團(tuán)體或國家機(jī)關(guān)名稱金額扣除限額納稅調(diào)整額1234 =2-3(用)1全額扣除的捐贈（2+3+4）*2*3*4*510%扣除的捐贈（6+7+8）*6*7*8*93(1.5)% 扣除的捐贈(10+11 + 12)*10*11*12*13公益救濟(jì)性捐贈合計(jì)（1+5+9）*14非公益救濟(jì)性捐贈*15納稅調(diào)整額合計(jì)（13+14）*企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表九各項(xiàng)保險(xiǎn)繳款納稅調(diào)整明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目計(jì)提數(shù)稅前扣除額實(shí)際繳納金額納稅調(diào)整額計(jì)提基數(shù)差不多比例扣除限額1234=2刈5

13、61養(yǎng)老保險(xiǎn)2失業(yè)保險(xiǎn)3醫(yī)療保險(xiǎn)4生育保險(xiǎn)5工傷保險(xiǎn)6補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)7補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)8專門工種人身險(xiǎn)9為個(gè)人支付的其他保險(xiǎn)*101112合計(jì)(1+2+ +11)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十壞（呆）帳缺失明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng)目會計(jì)金額稅收金額納稅調(diào)整額1231期初壞（呆）帳預(yù)備金額*2本期核銷的壞（呆）帳缺失3本期收回已核銷的壞（呆）帳缺失*4計(jì)提壞帳預(yù)備的應(yīng)收帳款余額*5計(jì)提呆帳預(yù)備的資產(chǎn)余額*6本期增（減）提的壞（呆）帳預(yù)備7期末壞（呆）帳預(yù)備余額*企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表葉其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目本期發(fā)生額扣除限額調(diào)整金額1231利息支出2業(yè)務(wù)招待費(fèi)3業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4傭金支出5

14、上交治理費(fèi)6罰款、滯納金等支出*7處置受贈實(shí)物資產(chǎn)凈值*8本期轉(zhuǎn)回的往常年度確認(rèn)的時(shí)刻性差異*9住房公積金10勞動愛護(hù)費(fèi)支出11財(cái)產(chǎn)缺失12會議費(fèi)13差旅費(fèi)14估量負(fù)債*15修理費(fèi)16本期增提的存貨跌價(jià)資金預(yù)備*17本期增提的固定資產(chǎn)減值預(yù)備*18本期增提的無形資產(chǎn)減值預(yù)備*19本期增提的在建工程減值預(yù)備*20本期增提的自營證券跌價(jià)預(yù)備*21其他22合計(jì)(1+2+21)納稅調(diào)整減少項(xiàng)目金額金額單位：元行次項(xiàng) 目金額1本期壞帳（呆帳）預(yù)備納稅調(diào)減額2卜期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的存貨跌價(jià)預(yù)備3卜期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的固定資產(chǎn)減值預(yù)備4卜期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的無形資產(chǎn)減值預(yù)備5卜期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的在建工程減值預(yù)備6卜期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的

15、自營證券跌價(jià)預(yù)備7主常年度結(jié)轉(zhuǎn)本期調(diào)減的廣告費(fèi)8已納稅調(diào)增本期應(yīng)予調(diào)減的折舊、攤銷額及本期發(fā)生的應(yīng)納稅時(shí)刻性差異9卜常年度結(jié)轉(zhuǎn)未予扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓缺失10工效掛鉤企業(yè)動用 98年度以后工資結(jié)余及三項(xiàng)費(fèi)用111予調(diào)減的一次性住房補(bǔ)貼12卜入預(yù)算治理的基金、收費(fèi)或附加13十入應(yīng)對福利費(fèi)的差不多、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)14卜現(xiàn)金資產(chǎn)的重組缺失15，納稅調(diào)增本期應(yīng)予調(diào)減的估量負(fù)債1617181920合計(jì)（1+2+19）企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十三稅前補(bǔ)償虧損明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng)目年度中 或盈 利額查增應(yīng) 納稅所 得額合并分立 企業(yè)轉(zhuǎn)入 可補(bǔ)償虧 損額合計(jì)已補(bǔ)償過的虧損額本年度可 補(bǔ)償?shù)奶?損額可結(jié)轉(zhuǎn) 下一

16、年 度未補(bǔ) 償完的 虧損額各年的虧損額在以后年度的補(bǔ)償情形第二年第三年第四年第五年合計(jì)1234567891011121»年X2第二年X3第三年XX4第四年XXX5第五年XXXX6本年本年度可補(bǔ)償?shù)耐Ｄ甓忍潛p額7可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度未補(bǔ)償完的虧損額免稅所得及減免稅明細(xì)表金額單位：元行次免稅所得行次減免稅嗔目金額項(xiàng)目金額1免稅的債券利息所得12局新技術(shù)企業(yè)2免稅的補(bǔ)貼收入13軟件、集成電路企業(yè)3免于補(bǔ)稅的投資收益14再就業(yè)減免稅4免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益15勞服企業(yè)5免稅的治理“三廢”收益16新辦企業(yè)6其他免稅所得17校辦企業(yè)718軍隊(duì)武警辦企業(yè)819民政福利企920轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)1021其他11合計(jì)(1+2+10)22合計(jì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十三境外投資已納稅稅額扣除運(yùn)算表金額單位：元國家或地區(qū)名稱境內(nèi)應(yīng)納稅所得額本年度 境內(nèi)外 應(yīng)納所 得稅額本年度 境外所 得稅扣 除限額本年度 境外實(shí) 際繳納 所得稅本年度 可扣除 的所得 稅本年可扣除的往常年度所得稅額本年度實(shí) 際抵扣的 境外所得 稅額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的境外所得稅額竟內(nèi)應(yīng)納稅所得額境外應(yīng)納稅所得額合計(jì)年年年年年合計(jì)年年年本年度合計(jì)12345678910111213141516171819202112345678年計(jì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表一（2）:事業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng)目金額1一、收入總額（2行