企業(yè)所得稅納稅申報表樣表

1、企業(yè)所得稅納稅申報表樣表稅款所屬期間:年 月 日至 年 月 日金額單位：元郵政編碼納稅人識不號行次項目金額01銷售（營業(yè)）收入（見附表一）收02減：銷售退回03折扣與折讓入04銷售（營業(yè)）收入凈額（1-2-3）05投資收益（見附表二）總06投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二）07補貼收入額08營業(yè)外收入09其他U入（見附表三）10收入總額合計（4+5+6+7+8+9）11銷售（營業(yè)）成本（見附表四）扣12銷售（營業(yè)）稅金及附加13財務費用除14治理費用及銷售（營業(yè)）費用15投資轉(zhuǎn)讓凈缺失（見附表二）項16營業(yè)外支出目17扣除項目合計(11+12+13+14+15+16)18納稅調(diào)整前所得（10-17）1

2、9力口：納稅倜整增加額（20+21+29）20其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表五）21福利、工會及教育經(jīng)費的納稅調(diào)整額（見附表五）22折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見附表六）應23廣告支出納稅調(diào)整額（見附表七）納24捐贈支出納稅調(diào)整額（見附表八）稅25各項保險繳款納稅調(diào)整額（見附表九）所26壞帳缺失納稅調(diào)整額（見附表十）得27呆（壞）帳預備納稅調(diào)整額（見附表十）納稅人名稱納稅人地址納稅人所屬經(jīng)濟類型 納稅人開戶銀行納稅人所屬行業(yè) 納稅人帳號額28股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈缺失納稅調(diào)整額（見附表二）29其他納稅調(diào)整增加額（見附表-一）30減：納稅調(diào)整減少額（見附表十二）31納稅調(diào)整后所得（18+19-30）32

3、減：技術(shù)開發(fā)費用附加扣除額（32W31）33減：補償往常年度虧損（請?zhí)罡奖硪皇?(33 w 31-32)34減：免稅所得（見附走f四）（34 <31-32-33）35力口：應補稅投資收益已納稅款36應納稅所得額（31-32-33-34+35 >0）應 納 所 得 稅37適用稅率38應繳所彳#稅額（36X 37）39力口：境外所得應納稅額（見附表T七 )40減：應補稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額（=35）41減：境外所得抵免稅額（見附表T土 )42減：經(jīng)批準減免的所得稅額 （見附表十四）43國產(chǎn)設備投資抵免所得稅額44實際應繳所得稅（38+39-40-41-42-43m0）45核定的就

4、地預繳比例46就地應繳所得稅額（44 X 45）47減：期初多繳的所得稅額48已預繳的所得稅額49應補（退）的所得稅額 （44-47-48或46-47-48）納稅人聲明:謹聲明此納稅申報表是按照中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及事實上施細則和有關法律的規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法人代表簽字：納稅人單位公章：中介代理機構(gòu)聲明：謹聲明此納稅申報表是按照中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及事實上施細則 和有關法律的規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。注冊稅務師簽字：中介機構(gòu)簽章：填報日期:企業(yè)所得稅納稅申報表附表一：銷售(營業(yè))收入明細表金額單位：元亍次項目金 額1一、差/、多業(yè)務收入(

5、2+3+4+5+6+7+8+9+10+11 + 12+13)2工業(yè)制造業(yè)務收入3商業(yè)流通業(yè)務收入4施工業(yè)務收入5房地戶升發(fā)業(yè)務收入6旅行飲食服務收入7運輸業(yè)務收入8郵政通信業(yè)務收入9金融保險業(yè)務收入10對外經(jīng)濟合作業(yè)務收入11電影新聞出版業(yè)務收入12農(nóng)業(yè)業(yè)務收入13其他差不多業(yè)務收入14二、其他業(yè)務收入(15+16+ +20)企業(yè)所得稅納稅申報表附表二15(1)、材料銷售、代購代銷、受托代銷等收入16(2)無形資產(chǎn)出租收入17(3)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入18(4)固定資產(chǎn)出租收入19(5)出租、出借包裝物的收入(含逾期押金)20(6)其他21三、自產(chǎn)、托付加工產(chǎn)品視同銷售的收入22銷售(營業(yè))收入合計(

6、1 + 14+21 )投資（轉(zhuǎn)讓）所得（缺失）明細表金額單位：元被投資被投資占被投持有U益（股息所得）處置收益（轉(zhuǎn)讓所得）企業(yè)企業(yè)資企業(yè)現(xiàn)金股票應計已納稅額轉(zhuǎn)讓投資轉(zhuǎn)讓成本利得投資種類所在地適用稅率權(quán)益比例股利股利其他（收）利息小計凈收入初始投資成本投資成本收回其他小計或缺失1234567891011121314151短期投資（2+3+6 ）*21、股票轉(zhuǎn)讓所得*32、債券轉(zhuǎn)讓所得*43、其他所得*5長期股權(quán)投資所得（6+10 ）*61、股權(quán)投資所得（補稅）小計（7 + 8 + 9）*7*8*9*102、股權(quán)投資所得（不補稅）小計（11+12）*11*12*13長期債權(quán)投資（14+16 ）*1

7、41、免稅債券所得*152、應稅債券所得*16*17合計(1+5+13)*注： 1、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓缺失=5行15列（負數(shù)）2、股權(quán)投資收益=5行8列3、股權(quán)投資缺失本期納稅調(diào)整額=注1-注2企業(yè)所得稅納稅申報表附表三行次1債務重組收益2非貨幣性資產(chǎn)對外投資凈收益3收取的總機構(gòu)治理費收入4取得的各種價內(nèi)外基金、收費及附加5三年以上確實無法支付的應對帳款6轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)收益7收回已在稅前核銷的呆（壞）帳8同意捐贈的資產(chǎn)10111213合計(1+2+ .+12)其他收入明細表金額單位:企業(yè)所得稅納稅申報表附表四銷售（營業(yè)）成本明細表金額單位：元亍次項目金額1一、差不多業(yè)務成本(2+3+4+5+6+7+

8、8+9+10+11 + 12+13)2工業(yè)制造業(yè)務銷售成本3商品流通業(yè)務銷售成本4施工業(yè)務營業(yè)成本5房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務成本6旅行飲食服務成本7運輸業(yè)務營業(yè)成本8郵政通信業(yè)務營業(yè)成本9金融保險業(yè)務營業(yè)成本10對外經(jīng)濟合作業(yè)務成本11電影新聞出版社業(yè)務成本12農(nóng)業(yè)業(yè)務成本13其他差不多業(yè)務營業(yè)成本14二、其他業(yè)務成本(15+16+17+18+19+20)15材料銷售、代購代銷、受托代銷等成本16無形資產(chǎn)出租成本17技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本18出租固定資產(chǎn)成本19出租、出借包裝物成本20其他21三、自產(chǎn)、托付加工產(chǎn)品視同銷售的成本22合計（1+14+21 ）企業(yè)所得稅納稅申報表附表五工資薪金和職工福利費等三項經(jīng)費明

9、細表金額單位：元非工效掛鉤企業(yè)工效掛鉤企業(yè)欠項目r 資 薪 金三項費用行 次項目工 資 薪 金三項費用福利費工會經(jīng)費教育經(jīng)費小計福利費工會經(jīng)費教育經(jīng)費小計12345=2+3+412!345=2+3+41生產(chǎn)成本*1生產(chǎn)成本*2制用*2制造費用*3銷售（營業(yè)）費用* 3銷售（營業(yè)）費用*4治理費用4治理費用5在建工程*在建工程*6合計6合計7實際發(fā)放數(shù)7實際發(fā)放數(shù)8本期核準計稅人數(shù)一8其中：動用結(jié)余數(shù)老結(jié)余9本期稅前扣除限額9新結(jié)余10本期納稅調(diào)增額10本期納稅調(diào)增數(shù)11本期納稅調(diào)減數(shù)12當年結(jié)余數(shù)13加：往常年度結(jié)余數(shù)老結(jié)余14新結(jié)余15減：當年動用結(jié)余數(shù)老結(jié)余16新結(jié)余17本期累計結(jié)余數(shù)老結(jié)

10、余18新結(jié)余資產(chǎn)折舊、攤銷明細表金額單位：元資產(chǎn)類不本期計提折舊 儺銷的資產(chǎn)平 均原值或折余 介值本期資產(chǎn)折舊或攤銷額應予調(diào)整的金額本期 資產(chǎn) 計稅 成本承諾稅前扣 除的折舊或 攤銷額本期納稅 調(diào)整增加 額本期轉(zhuǎn)回往常年 度確認的時刻性 差異可抵減時刻性差異的運算小 計計入 制造 費用計入 治理 費用計入 營業(yè) 費用計入 在建 工程資產(chǎn)平均 價值折舊攤 銷本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年 度扣除的折舊或 攤銷往常年 度結(jié)轉(zhuǎn) 額本年稅 前扣除 額累計結(jié)轉(zhuǎn)以 后年度扣照 或攤銷123456789101112131415161司定資產(chǎn)小計2府屋建筑屋3兒器設備4電子設備運輸工具5無形資產(chǎn)小計6專利權(quán)7位專利技術(shù)8商標

11、權(quán)9著作權(quán)10土地使用權(quán)11萄譽*12其他13其他資產(chǎn)小計14開辦費15長期待攤費16其他17年計企業(yè)所得稅納稅申報表附表十二企業(yè)所得稅納稅申報表附表七廣告費支出明細表金額單位：元行次廣告類型金額1廣播電視廣告2報刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(1+2+3)5其中：不符合條件的廣告費支出6本年運算廣告費扣除限額的銷售(營業(yè))收入7稅法規(guī)定的扣除率8本年廣告費扣除限額(6幣9本年廣告費支出納稅調(diào)整額當(4-5尸8,本行=5行；當(4-5)>8,本行=4-810本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額當(4-5) >8,本行=(4-5)-8 ,當(4-5)<8,本行=011加：往常年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除

12、額12減：本年納稅調(diào)減往常年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除額13累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)捐贈支出明細表 金額單位：元捐贈項目非營利社會團體或國家機關名稱金額扣除限額納稅調(diào)整額1234 =2-3(用)1全額扣除的捐贈（2+3+4）*2*3*4*510%扣除的捐贈（6+7+8）*6*7*8*93(1.5)% 扣除的捐贈(10+11 + 12)*10*11*12*13公益救濟性捐贈合計（1+5+9）*14非公益救濟性捐贈*15納稅調(diào)整額合計（13+14）*企業(yè)所得稅納稅申報表附表九各項保險繳款納稅調(diào)整明細表金額單位：元項目計提數(shù)稅前扣除額實際繳納金額納稅調(diào)整額計提基數(shù)差不多比例扣除限額1234=2刈5

13、61養(yǎng)老保險2失業(yè)保險3醫(yī)療保險4生育保險5工傷保險6補充養(yǎng)老保險7補充醫(yī)療保險8專門工種人身險9為個人支付的其他保險*101112合計(1+2+ +11)企業(yè)所得稅納稅申報表附表十壞（呆）帳缺失明細表金額單位：元行次項目會計金額稅收金額納稅調(diào)整額1231期初壞（呆）帳預備金額*2本期核銷的壞（呆）帳缺失3本期收回已核銷的壞（呆）帳缺失*4計提壞帳預備的應收帳款余額*5計提呆帳預備的資產(chǎn)余額*6本期增（減）提的壞（呆）帳預備7期末壞（呆）帳預備余額*企業(yè)所得稅納稅申報表附表葉其他納稅調(diào)整增加項目明細表金額單位：元項目本期發(fā)生額扣除限額調(diào)整金額1231利息支出2業(yè)務招待費3業(yè)務宣傳費4傭金支出5

14、上交治理費6罰款、滯納金等支出*7處置受贈實物資產(chǎn)凈值*8本期轉(zhuǎn)回的往常年度確認的時刻性差異*9住房公積金10勞動愛護費支出11財產(chǎn)缺失12會議費13差旅費14估量負債*15修理費16本期增提的存貨跌價資金預備*17本期增提的固定資產(chǎn)減值預備*18本期增提的無形資產(chǎn)減值預備*19本期增提的在建工程減值預備*20本期增提的自營證券跌價預備*21其他22合計(1+2+21)納稅調(diào)整減少項目金額金額單位：元行次項 目金額1本期壞帳（呆帳）預備納稅調(diào)減額2卜期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的存貨跌價預備3卜期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的固定資產(chǎn)減值預備4卜期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的無形資產(chǎn)減值預備5卜期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的在建工程減值預備6卜期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的

15、自營證券跌價預備7主常年度結(jié)轉(zhuǎn)本期調(diào)減的廣告費8已納稅調(diào)增本期應予調(diào)減的折舊、攤銷額及本期發(fā)生的應納稅時刻性差異9卜常年度結(jié)轉(zhuǎn)未予扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓缺失10工效掛鉤企業(yè)動用 98年度以后工資結(jié)余及三項費用111予調(diào)減的一次性住房補貼12卜入預算治理的基金、收費或附加13十入應對福利費的差不多、補充醫(yī)療保險14卜現(xiàn)金資產(chǎn)的重組缺失15，納稅調(diào)增本期應予調(diào)減的估量負債1617181920合計（1+2+19）企業(yè)所得稅納稅申報表附表十三稅前補償虧損明細表金額單位：元行次項目年度中 或盈 利額查增應 納稅所 得額合并分立 企業(yè)轉(zhuǎn)入 可補償虧 損額合計已補償過的虧損額本年度可 補償?shù)奶?損額可結(jié)轉(zhuǎn) 下一

16、年 度未補 償完的 虧損額各年的虧損額在以后年度的補償情形第二年第三年第四年第五年合計1234567891011121»年X2第二年X3第三年XX4第四年XXX5第五年XXXX6本年本年度可補償?shù)耐Ｄ甓忍潛p額7可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度未補償完的虧損額免稅所得及減免稅明細表金額單位：元行次免稅所得行次減免稅嗔目金額項目金額1免稅的債券利息所得12局新技術(shù)企業(yè)2免稅的補貼收入13軟件、集成電路企業(yè)3免于補稅的投資收益14再就業(yè)減免稅4免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益15勞服企業(yè)5免稅的治理“三廢”收益16新辦企業(yè)6其他免稅所得17校辦企業(yè)718軍隊武警辦企業(yè)819民政福利企920轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)1021其他11合計(1+2+10)22合計企業(yè)所得稅納稅申報表附表十三境外投資已納稅稅額扣除運算表金額單位：元國家或地區(qū)名稱境內(nèi)應納稅所得額本年度 境內(nèi)外 應納所 得稅額本年度 境外所 得稅扣 除限額本年度 境外實 際繳納 所得稅本年度 可扣除 的所得 稅本年可扣除的往常年度所得稅額本年度實 際抵扣的 境外所得 稅額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的境外所得稅額竟內(nèi)應納稅所得額境外應納稅所得額合計年年年年年合計年年年本年度合計12345678910111213141516171819202112345678年計企業(yè)所得稅納稅申報表附表一（2）:事業(yè)單位收入項目明細表金額單位：元行次項目金額1一、收入總額（2行