金融監(jiān)管第十二章

1、第十二章 對其他金融機構(gòu)的監(jiān)管 對其他金融機構(gòu)的監(jiān)管是金融監(jiān)管體系的重要對其他金融機構(gòu)的監(jiān)管是金融監(jiān)管體系的重要組成部分。它包括對信托業(yè)的監(jiān)管、對租賃業(yè)的組成部分。它包括對信托業(yè)的監(jiān)管、對租賃業(yè)的監(jiān)管、對財務公司的監(jiān)管和對汽車金融及消費金監(jiān)管、對財務公司的監(jiān)管和對汽車金融及消費金融業(yè)的監(jiān)管幾個方面。融業(yè)的監(jiān)管幾個方面。第一節(jié) 對信托業(yè)的監(jiān)管一、信托的含義及職能一、信托的含義及職能 含義：委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托含義：委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者其他特定目的

2、，進行管理或者處分的受益人的利益或者其他特定目的，進行管理或者處分的行為。這里所稱的信托，指的是金融信托業(yè)務，是信托行為。這里所稱的信托，指的是金融信托業(yè)務，是信托投資機構(gòu)作為受托人，按照委托人的要求或指明的特定投資機構(gòu)作為受托人，按照委托人的要求或指明的特定目的，收受、經(jīng)理或運用資金及其他資產(chǎn)的金融業(yè)務。目的，收受、經(jīng)理或運用資金及其他資產(chǎn)的金融業(yè)務。 職能職能：（：（1 1）財務管理職能。信托機構(gòu)接受財產(chǎn)所有）財務管理職能。信托機構(gòu)接受財產(chǎn)所有者的委托，對信托財產(chǎn)進行必要的管理和處分，執(zhí)行社者的委托，對信托財產(chǎn)進行必要的管理和處分，執(zhí)行社會性的會性的“代人理財代人理財”任務。如目前信托機構(gòu)

3、開辦的資金任務。如目前信托機構(gòu)開辦的資金信托、財產(chǎn)信托、委托貸款、委托投資等。信托、財產(chǎn)信托、委托貸款、委托投資等。（2 2）融資職能。我國信托業(yè)產(chǎn)生于經(jīng)濟快速發(fā)展的需要，）融資職能。我國信托業(yè)產(chǎn)生于經(jīng)濟快速發(fā)展的需要，是為了改變單一銀行信貸融資渠道的狀況。因此，為發(fā)是為了改變單一銀行信貸融資渠道的狀況。因此，為發(fā)展生產(chǎn)和加快建設(shè)籌措長期、穩(wěn)定的資金，以及吸引外展生產(chǎn)和加快建設(shè)籌措長期、穩(wěn)定的資金，以及吸引外資、引進先進技術(shù)和設(shè)備，成為其重要職能。資、引進先進技術(shù)和設(shè)備，成為其重要職能。（3 3）信用服務職能。無論是對個人，還是對法人或社會）信用服務職能。無論是對個人，還是對法人或社會團體，信

4、托都可以提供各種信用服務，如代理發(fā)行股票、團體，信托都可以提供各種信用服務，如代理發(fā)行股票、債券，代理催收欠款，代理收款、付款等。社會有什么債券，代理催收欠款，代理收款、付款等。社會有什么需要，信托機構(gòu)就可以辦理與之相應的信用服務項目。需要，信托機構(gòu)就可以辦理與之相應的信用服務項目。（4 4）社會投資職能。信托機構(gòu)運用信托業(yè)務手段參與社）社會投資職能。信托機構(gòu)運用信托業(yè)務手段參與社會投資行為所產(chǎn)生的職能。主要表現(xiàn)為有價證券投資。會投資行為所產(chǎn)生的職能。主要表現(xiàn)為有價證券投資。 一國市場經(jīng)濟發(fā)展的程度和金融深化的程度對信托職一國市場經(jīng)濟發(fā)展的程度和金融深化的程度對信托職能的發(fā)揮起著決定性的作用。

5、能的發(fā)揮起著決定性的作用。二、信托業(yè)在國內(nèi)外的發(fā)展情況二、信托業(yè)在國內(nèi)外的發(fā)展情況（一）信托業(yè)在國外的發(fā)展（一）信托業(yè)在國外的發(fā)展 英國是信托業(yè)的鼻祖。從受托主體看，英國信托業(yè)發(fā)展英國是信托業(yè)的鼻祖。從受托主體看，英國信托業(yè)發(fā)展貫穿貫穿“個人個人官選個人官選個人法人法人”這一主線。這一主線。18931893年頒布年頒布受托人法受托人法，開始對個人充當受托人承辦的信托業(yè)進，開始對個人充當受托人承辦的信托業(yè)進行管理；行管理；18961896年又公布了年又公布了官設(shè)受托人法官設(shè)受托人法；19081908年成年成立官營受托局，實行以法人身份承辦信托事務的制度；立官營受托局，實行以法人身份承辦信托事務的

6、制度；19251925年年法人受托者條例法人受托者條例頒布后，由法人辦理的以營頒布后，由法人辦理的以營利為目的的營業(yè)性信托才真正開始；目前，英國金融信利為目的的營業(yè)性信托才真正開始；目前，英國金融信托業(yè)以個人受托為主，承接的業(yè)務量占托業(yè)以個人受托為主，承接的業(yè)務量占80%80%以上，而法以上，而法人受托業(yè)務主要由銀行和保險公司兼營，專營比例很小。人受托業(yè)務主要由銀行和保險公司兼營，專營比例很小。 美國信托業(yè)脫胎于英國，但并沒有囿于觀念。一方面，美國信托業(yè)脫胎于英國，但并沒有囿于觀念。一方面，美國繼承了公民個人之間以信任為基礎(chǔ)、以無償為原則美國繼承了公民個人之間以信任為基礎(chǔ)、以無償為原則的非營業(yè)

7、信托；另一方面，美國一開始就創(chuàng)造性地把信的非營業(yè)信托；另一方面，美國一開始就創(chuàng)造性地把信托作為一項事業(yè)，用公司組織的形式進行大范圍的經(jīng)營。托作為一項事業(yè)，用公司組織的形式進行大范圍的經(jīng)營。18221822年成立的紐約農(nóng)業(yè)火災保險放款公司被認為是美國年成立的紐約農(nóng)業(yè)火災保險放款公司被認為是美國信托業(yè)的鼻祖；信托業(yè)的鼻祖；18531853年美國聯(lián)邦信托公司在紐約成立，年美國聯(lián)邦信托公司在紐約成立，這是美國歷史上第一家專門的信托公司；這是美國歷史上第一家專門的信托公司；19131913年年聯(lián)邦聯(lián)邦儲備銀行法儲備銀行法頒布，國民銀行正式獲準兼營信托業(yè)務；頒布，國民銀行正式獲準兼營信托業(yè)務；“二戰(zhàn)二戰(zhàn)”

8、以后，隨著美國經(jīng)濟的快速增長，信托投資業(yè)以后，隨著美國經(jīng)濟的快速增長，信托投資業(yè)也大規(guī)模發(fā)展，業(yè)務活動從現(xiàn)金、有價證券經(jīng)營直到房也大規(guī)模發(fā)展，業(yè)務活動從現(xiàn)金、有價證券經(jīng)營直到房地產(chǎn)，業(yè)務范圍、經(jīng)營手段都時有翻新；如今在美國，地產(chǎn)，業(yè)務范圍、經(jīng)營手段都時有翻新；如今在美國，信托觀念已經(jīng)深入人心。信托觀念已經(jīng)深入人心。（二）中國信托業(yè)的發(fā)展情況（二）中國信托業(yè)的發(fā)展情況 19211921年年8 8月，上海成立了通商信托公司，這是我國信月，上海成立了通商信托公司，這是我國信托業(yè)的開始；新中國成立后，信托失去了其存在的客觀托業(yè)的開始；新中國成立后，信托失去了其存在的客觀條件，致使信托業(yè)務陸續(xù)停辦；條件

9、，致使信托業(yè)務陸續(xù)停辦；2020世紀世紀8080年代初，國務年代初，國務院、中國人民銀行先后頒布了一系列的文件和規(guī)定鼓勵院、中國人民銀行先后頒布了一系列的文件和規(guī)定鼓勵信托業(yè)的發(fā)展；信托業(yè)的發(fā)展；2020世紀世紀8080年代中期開始，各家銀行、行年代中期開始，各家銀行、行業(yè)主管部門、綜合經(jīng)濟管理部門、地方政府紛紛設(shè)立了業(yè)主管部門、綜合經(jīng)濟管理部門、地方政府紛紛設(shè)立了信托投資公司，但是我國信托業(yè)發(fā)展嚴重偏離軌道；信托投資公司，但是我國信托業(yè)發(fā)展嚴重偏離軌道；19951995年起，我國金融監(jiān)管當局開始清理整頓信托投資機年起，我國金融監(jiān)管當局開始清理整頓信托投資機構(gòu)，實行分業(yè)經(jīng)營；構(gòu)，實行分業(yè)經(jīng)營；

10、20012001年年5 5月及月及20022002年年6 6月分別頒布了月分別頒布了中華人民共和國信托法中華人民共和國信托法與與信托投資公司管理辦信托投資公司管理辦法法；20072007年年信托公司管理辦法信托公司管理辦法的頒布，使我國的頒布，使我國信托業(yè)發(fā)展進入了新的階段；信托業(yè)發(fā)展進入了新的階段；20102010年年信托公司凈資本管信托公司凈資本管理辦法理辦法的頒布，開創(chuàng)了信托監(jiān)管的一個新時代，的頒布，開創(chuàng)了信托監(jiān)管的一個新時代， 信信托公司凈資本管理辦法托公司凈資本管理辦法與以往的監(jiān)管政策最大的不同與以往的監(jiān)管政策最大的不同之處是，它是一個動態(tài)管理工具，核心是兩個指標，即之處是，它是一個

11、動態(tài)管理工具，核心是兩個指標，即凈資本與風險資本，意在防范兌付風險、引導信托向主凈資本與風險資本，意在防范兌付風險、引導信托向主動管理發(fā)展、從信托的角度遏制銀信合作。動管理發(fā)展、從信托的角度遏制銀信合作。三、對信托業(yè)的監(jiān)管三、對信托業(yè)的監(jiān)管（一）境外信托業(yè)的監(jiān)管情況（一）境外信托業(yè)的監(jiān)管情況1 1、對信托機構(gòu)的監(jiān)督與管理、對信托機構(gòu)的監(jiān)督與管理（1 1）經(jīng)營信托業(yè)必須經(jīng)過主管機關(guān)批準。如日本）經(jīng)營信托業(yè)必須經(jīng)過主管機關(guān)批準。如日本信托業(yè)信托業(yè)法法規(guī)定：規(guī)定：“信托業(yè)，非經(jīng)主管大臣許可，不得經(jīng)營信托業(yè)，非經(jīng)主管大臣許可，不得經(jīng)營”；在美國，國民銀行從事信托業(yè)務，須經(jīng)貨幣監(jiān)管局批準，在美國，國民銀

12、行從事信托業(yè)務，須經(jīng)貨幣監(jiān)管局批準，州銀行或信托公司要經(jīng)過州的金融管理機關(guān)審批。州銀行或信托公司要經(jīng)過州的金融管理機關(guān)審批。（2 2）經(jīng)營信托業(yè)還必須具備一定條件。如我國）經(jīng)營信托業(yè)還必須具備一定條件。如我國香港地區(qū)香港地區(qū)委托人條例委托人條例規(guī)定，從事信托業(yè)務的機構(gòu)，首先要根據(jù)公規(guī)定，從事信托業(yè)務的機構(gòu)，首先要根據(jù)公司條例注冊，并在中國香港有經(jīng)營地址，該公司必須有不司條例注冊，并在中國香港有經(jīng)營地址，該公司必須有不少于少于100100萬港元的發(fā)行與實收資本。我國臺灣地區(qū)萬港元的發(fā)行與實收資本。我國臺灣地區(qū)“信信托法托法”規(guī)定，信托業(yè)的經(jīng)營與管理，應由具有專門學識規(guī)定，信托業(yè)的經(jīng)營與管理，應由

13、具有專門學識與經(jīng)驗的財務人員為主，并應由合格的法律、會計及各種與經(jīng)驗的財務人員為主，并應由合格的法律、會計及各種業(yè)務上所需的技術(shù)人員協(xié)助辦理。業(yè)務上所需的技術(shù)人員協(xié)助辦理。（3 3）設(shè)立信托投資機構(gòu)，要按照一定的程序進行申報。）設(shè)立信托投資機構(gòu)，要按照一定的程序進行申報。如我國臺灣地區(qū)如我國臺灣地區(qū)“銀行法銀行法”對信托投資機構(gòu)的設(shè)立對信托投資機構(gòu)的設(shè)立程序有明確的規(guī)定，設(shè)立信托投資機構(gòu)，須提交下列材程序有明確的規(guī)定，設(shè)立信托投資機構(gòu)，須提交下列材料，報請主管機關(guān)許可：（料，報請主管機關(guān)許可：（1 1）機構(gòu)的種類、名稱及公司）機構(gòu)的種類、名稱及公司的組織種類；（的組織種類；（2 2）資本總額；

14、（）資本總額；（3 3）營業(yè)計劃；（）營業(yè)計劃；（4 4）本）本部及分支機構(gòu)所在地。部及分支機構(gòu)所在地。（4 4）信托投資機構(gòu)作為法人，其合并、變更、解散，也）信托投資機構(gòu)作為法人，其合并、變更、解散，也應經(jīng)主管機關(guān)批準。如我國臺灣地區(qū)應經(jīng)主管機關(guān)批準。如我國臺灣地區(qū)“銀行法銀行法”規(guī)規(guī)定，信托投資機構(gòu)的合并或者名稱、資本總額、營業(yè)地定，信托投資機構(gòu)的合并或者名稱、資本總額、營業(yè)地址發(fā)生變更時，應經(jīng)主管部門許可，并辦理公司變更記址發(fā)生變更時，應經(jīng)主管部門許可，并辦理公司變更記錄及清償債務計劃，報請主管機關(guān)核準后進行清算。錄及清償債務計劃，報請主管機關(guān)核準后進行清算。2 2、對信托業(yè)務經(jīng)營的監(jiān)管

15、、對信托業(yè)務經(jīng)營的監(jiān)管（1 1）限定業(yè)務范圍。如我國臺灣地區(qū)）限定業(yè)務范圍。如我國臺灣地區(qū)“銀行法銀行法”中，信中，信托投資公司的經(jīng)營范圍被限定為托投資公司的經(jīng)營范圍被限定為1414種：辦理中長期放種：辦理中長期放款；投資公債、短期票據(jù)、公司債券、金融債券及上款；投資公債、短期票據(jù)、公司債券、金融債券及上市股票；擔保發(fā)行公司債券；辦理境內(nèi)外擔保業(yè)務；市股票；擔保發(fā)行公司債券；辦理境內(nèi)外擔保業(yè)務；承銷及自營買賣或代客買賣有價證券；收受、經(jīng)理承銷及自營買賣或代客買賣有價證券；收受、經(jīng)理及運用各種信托資金；募集共同信托基金；受托經(jīng)及運用各種信托資金；募集共同信托基金；受托經(jīng)營各種財產(chǎn)；擔任債券發(fā)行受

16、托人；擔任債券或股營各種財產(chǎn)；擔任債券發(fā)行受托人；擔任債券或股票發(fā)行簽證人；票發(fā)行簽證人；代理證券發(fā)行、登記、過戶及股息紅代理證券發(fā)行、登記、過戶及股息紅利的發(fā)放事項；利的發(fā)放事項；委托執(zhí)行遺囑及管理遺產(chǎn)；委托執(zhí)行遺囑及管理遺產(chǎn)；擔任公擔任公司重整監(jiān)督人；司重整監(jiān)督人；提供證券發(fā)行、募集的顧問服務及辦提供證券發(fā)行、募集的顧問服務及辦理與前列各項業(yè)務有關(guān)的代理服務事項。理與前列各項業(yè)務有關(guān)的代理服務事項。（2 2）限定信托財產(chǎn)的種類。我國臺灣地區(qū)）限定信托財產(chǎn)的種類。我國臺灣地區(qū)“信托法信托法”（第二次草案）規(guī)定，信托財產(chǎn)以法令允許融通的財產(chǎn)（第二次草案）規(guī)定，信托財產(chǎn)以法令允許融通的財產(chǎn)權(quán)為限

17、。該法同時規(guī)定，信托業(yè)可以承受的信托財產(chǎn)有權(quán)為限。該法同時規(guī)定，信托業(yè)可以承受的信托財產(chǎn)有金錢、有價證券、金錢債權(quán)、動產(chǎn)債權(quán)、不動產(chǎn)債權(quán)、金錢、有價證券、金錢債權(quán)、動產(chǎn)債權(quán)、不動產(chǎn)債權(quán)、土地租賃權(quán)、物體財產(chǎn)權(quán)以及準物權(quán)。土地租賃權(quán)、物體財產(chǎn)權(quán)以及準物權(quán)。（3 3）信托資金的賠償準備。我國臺灣地區(qū)）信托資金的賠償準備。我國臺灣地區(qū)“銀行法銀行法”規(guī)定，信托投資公司應以公債、國債、金融債券、銀行規(guī)定，信托投資公司應以公債、國債、金融債券、銀行擔保發(fā)行公司債券或現(xiàn)金繳存擔保發(fā)行公司債券或現(xiàn)金繳存“中央銀行中央銀行”，為因違反，為因違反法令規(guī)章或信用契約條款致使受益人遭受損失的賠償做法令規(guī)章或信用契約

18、條款致使受益人遭受損失的賠償做準備。其賠償準備與各種信托投資契約總值的比率，由準備。其賠償準備與各種信托投資契約總值的比率，由“中央銀行中央銀行”在在15%-20%15%-20%的范圍內(nèi)規(guī)定，但其繳存總額最的范圍內(nèi)規(guī)定，但其繳存總額最低不得少于其實收資本總額的低不得少于其實收資本總額的20%20%。3 3、監(jiān)督與檢查制度、監(jiān)督與檢查制度 在美國，貨幣監(jiān)理局制定和發(fā)行在美國，貨幣監(jiān)理局制定和發(fā)行全國信托檢查者手全國信托檢查者手冊冊，詳細說明檢查程序，解釋有關(guān)立法、條例等。，詳細說明檢查程序，解釋有關(guān)立法、條例等。 在日本，在日本，信托業(yè)法信托業(yè)法里有三項規(guī)定：主管大臣可隨里有三項規(guī)定：主管大臣可

19、隨時指令信托投資公司提交業(yè)務報告，或?qū)ζ湄敭a(chǎn)狀況進時指令信托投資公司提交業(yè)務報告，或?qū)ζ湄敭a(chǎn)狀況進行檢查；主管大臣根據(jù)信托公司業(yè)務和財產(chǎn)狀況，必要行檢查；主管大臣根據(jù)信托公司業(yè)務和財產(chǎn)狀況，必要時可令其變更業(yè)務種類或方法、停辦業(yè)務以及發(fā)布其他時可令其變更業(yè)務種類或方法、停辦業(yè)務以及發(fā)布其他必要的命令；信托公司違反法令、章程或主管大臣命令、必要的命令；信托公司違反法令、章程或主管大臣命令、以及有危害公益的行為時，主管大臣責令其停辦業(yè)務，以及有危害公益的行為時，主管大臣責令其停辦業(yè)務，或改選董事、監(jiān)事，或吊銷其營業(yè)許可證?；蚋倪x董事、監(jiān)事，或吊銷其營業(yè)許可證。（二）我國對信托業(yè)的監(jiān)管（二）我國對信

20、托業(yè)的監(jiān)管1 1、對金融信托機構(gòu)的監(jiān)管、對金融信托機構(gòu)的監(jiān)管 根據(jù)根據(jù)20072007年年1 1月月2323日頒布的日頒布的信托公司管理辦法信托公司管理辦法，信托公司從事信托活動，應當遵守法律法規(guī)的規(guī)定和信信托公司從事信托活動，應當遵守法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件的約定，不得損害國家利益、社會公共利益和受托文件的約定，不得損害國家利益、社會公共利益和受益人的合法權(quán)益。益人的合法權(quán)益。（1 1）設(shè)立。設(shè)立信托公司，應當采取有限責任公司或者）設(shè)立。設(shè)立信托公司，應當采取有限責任公司或者股份有限公司的形式。信托公司的設(shè)立，必須經(jīng)中國銀股份有限公司的形式。信托公司的設(shè)立，必須經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，并領(lǐng)取金融許

21、可證。信托公司的設(shè)立應具備監(jiān)會批準，并領(lǐng)取金融許可證。信托公司的設(shè)立應具備下列條件：有符合下列條件：有符合公司法公司法和中國銀監(jiān)會規(guī)定的公和中國銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程。有具備中國銀監(jiān)會規(guī)定的入股資格的股東。司章程。有具備中國銀監(jiān)會規(guī)定的入股資格的股東。具有本辦法規(guī)定的最低限額的注冊資本。有具備中具有本辦法規(guī)定的最低限額的注冊資本。有具備中國銀監(jiān)會規(guī)定任職資格的董事、高級管理人員和與其國銀監(jiān)會規(guī)定任職資格的董事、高級管理人員和與其業(yè)務相適應的信托從業(yè)人員。具有健全的組織機構(gòu)、信業(yè)務相適應的信托從業(yè)人員。具有健全的組織機構(gòu)、信托業(yè)務操作規(guī)則和風險控制制度。有符合要求的營業(yè)托業(yè)務操作規(guī)則和風險控制制度

22、。有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他設(shè)施。中國場所、安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他設(shè)施。中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。（2 2）變更。信托公司有下列情形之一的，應當經(jīng)中國銀）變更。信托公司有下列情形之一的，應當經(jīng)中國銀監(jiān)會批準：變更名稱；變更注冊資本；變更公司監(jiān)會批準：變更名稱；變更注冊資本；變更公司住所；改變組織形式；調(diào)整業(yè)務范圍；更換董事住所；改變組織形式；調(diào)整業(yè)務范圍；更換董事或高級管理人員；變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持或高級管理人員；變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持有上市股份公司流通股股份未達到公司總股份有上市股份公司流通股股份未達到公司總股份5%5

23、%的除外；的除外；修改公司章程；合并或者分立；中國銀監(jiān)會規(guī)定修改公司章程；合并或者分立；中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。的其他變更事項。（3 3）終止。信托公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的）終止。信托公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散的事由出現(xiàn)，申請解散的，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準后解解散的事由出現(xiàn)，申請解散的，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準后解散，并依法組織清算組進行清算；信托公司有違法經(jīng)營、散，并依法組織清算組進行清算；信托公司有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，由中國銀監(jiān)會依法予以撤銷；信托公司不害公眾利益的，由中國

24、銀監(jiān)會依法予以撤銷；信托公司不能清償?shù)狡趥鶆眨屹Y產(chǎn)不足以清償債務或明顯缺乏清償能清償?shù)狡趥鶆?，且資產(chǎn)不足以清償債務或明顯缺乏清償能力的，經(jīng)中國銀監(jiān)會同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請。能力的，經(jīng)中國銀監(jiān)會同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請。 2010 2010年年7 7月月1212日頒布的日頒布的信托公司凈資本管理辦法信托公司凈資本管理辦法規(guī)規(guī)定：信托公司應當按照本辦法的規(guī)定計算凈資本和風險定：信托公司應當按照本辦法的規(guī)定計算凈資本和風險資本；信托公司應當根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務開展情況，資本；信托公司應當根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務開展情況，建立動態(tài)的凈資本管理機制，確保凈資本等各項風險控制建立動態(tài)的凈資

25、本管理機制，確保凈資本等各項風險控制指標符合規(guī)定標準。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根指標符合規(guī)定標準。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對信托公司凈資本計算據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對信托公司凈資本計算標準及最低要求、風險控制指標、風險資本計算標準等進標準及最低要求、風險控制指標、風險資本計算標準等進行調(diào)整。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照本辦法對信托行調(diào)整。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照本辦法對信托公司凈資本管理及相關(guān)風險控制指標狀況進行監(jiān)督檢查。公司凈資本管理及相關(guān)風險控制指標狀況進行監(jiān)督檢查。2 2、對金融信托業(yè)務的監(jiān)管、對金融信托業(yè)務的監(jiān)管（1 1）業(yè)務范圍管理

26、。）業(yè)務范圍管理。信托投資公司可以申請經(jīng)營下列部信托投資公司可以申請經(jīng)營下列部分或者全部本外幣業(yè)務：資金信托；動產(chǎn)信托；分或者全部本外幣業(yè)務：資金信托；動產(chǎn)信托；不動產(chǎn)信托；有價證券信托；其她財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信不動產(chǎn)信托；有價證券信托；其她財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信托；作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投托；作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務；經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購及項目融資資基金業(yè)務；經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購及項目融資、公司理財、財務顧問等業(yè)務；受托經(jīng)營國務院有關(guān)、公司理財、財務顧問等業(yè)務；受托經(jīng)營國務院有關(guān)部門批準的證券承銷業(yè)務；辦理居間、咨詢、資信調(diào)部門批準的證券承銷業(yè)務；辦理

27、居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務；代保管及保管箱業(yè)務；等。查等業(yè)務；代保管及保管箱業(yè)務；等。（2 2）資金的管理。信托公司管理運用或處分信托財產(chǎn)時）資金的管理。信托公司管理運用或處分信托財產(chǎn)時，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進行，中國銀監(jiān)會另業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進行，中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的，從其規(guī)定，但不得以賣出回購方式管理運用有規(guī)定的，從其規(guī)定，但不得以賣出回購方式管理運用信托財產(chǎn)；信托公司固有業(yè)務項下可以開展存放同業(yè)、信托財產(chǎn)；信托公司固有業(yè)務項下可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)

28、務，投資業(yè)務限定為金融拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務，投資業(yè)務限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資，不得類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資，不得以固有財產(chǎn)進行實業(yè)投資，但中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外；以固有財產(chǎn)進行實業(yè)投資，但中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外；同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%20%，對外擔保業(yè)務余額，對外擔保業(yè)務余額不得超過其凈資產(chǎn)的額不得超過其凈資產(chǎn)的額50%50%；等。；等。（3 3）信托資金的賠償準備。信托投資公司每年應當從稅后利）信托資金的賠償準備。信托投資公司每年應當從稅后利潤提取潤提取5%5%，作為信托賠償準備

29、金，但該賠償準備金累計總額，作為信托賠償準備金，但該賠償準備金累計總額達到公司注冊資本的達到公司注冊資本的20%20%時，可不再提取。信托公司的賠償時，可不再提取。信托公司的賠償準備金應存放于經(jīng)營穩(wěn)健、具有一定實力的境內(nèi)商業(yè)銀行，準備金應存放于經(jīng)營穩(wěn)健、具有一定實力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購買國債等低風險高流動性證券品種?；蛘哂糜谫徺I國債等低風險高流動性證券品種。（4 4）信托投資公司不得有以下行為：利用受托人地位謀?。┬磐型顿Y公司不得有以下行為：利用受托人地位謀取不當利益；將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；承諾不當利益；將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；

30、對信托財產(chǎn)提供擔信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；對信托財產(chǎn)提供擔保；法律法規(guī)和中國銀監(jiān)會禁止的其他行為。保；法律法規(guī)和中國銀監(jiān)會禁止的其他行為。3 3、對金融信托業(yè)的風險管理、對金融信托業(yè)的風險管理 包括完善信托立法、建立業(yè)務規(guī)章、嚴格監(jiān)督措施、包括完善信托立法、建立業(yè)務規(guī)章、嚴格監(jiān)督措施、規(guī)范操作規(guī)程等方面。規(guī)范操作規(guī)程等方面。（1 1）完善金融信托立法。健全信托業(yè)的風險管理，須以）完善金融信托立法。健全信托業(yè)的風險管理，須以完備的信托法制為基礎(chǔ)。除了完備的信托法制為基礎(chǔ)。除了中華人民共和國信托中華人民共和國信托法法、信托公司管理辦法信托公司管理辦法外，還應制定特種信托法外，還應制定特種信

31、托法如公益信托法、投資信托法等，才能真正規(guī)范經(jīng)營，增如公益信托法、投資信托法等，才能真正規(guī)范經(jīng)營，增強抗拒風險的能力。強抗拒風險的能力。（2 2）加強金融信托公司的內(nèi)部管理。健全金融信托業(yè)風）加強金融信托公司的內(nèi)部管理。健全金融信托業(yè)風險內(nèi)控機制，是保證金融信托機構(gòu)的安全、有序運營的險內(nèi)控機制，是保證金融信托機構(gòu)的安全、有序運營的基礎(chǔ)。基礎(chǔ)。 此外，還要加強對每一項投資的風險分析與控制，加此外，還要加強對每一項投資的風險分析與控制，加強度預期貸款的管理，加強對資產(chǎn)負債比例管理，建立強度預期貸款的管理，加強對資產(chǎn)負債比例管理，建立對金融信托業(yè)的資新評估制度。對金融信托業(yè)的資新評估制度。閱讀資料我

32、國銀信理財產(chǎn)品的發(fā)展與規(guī)范我國銀信理財產(chǎn)品的發(fā)展與規(guī)范 銀信理財產(chǎn)品，就是銀行將其信貸資產(chǎn)通過信托公司銀信理財產(chǎn)品，就是銀行將其信貸資產(chǎn)通過信托公司轉(zhuǎn)化為向客戶發(fā)售的理財產(chǎn)品。商業(yè)銀行通過發(fā)行這樣的轉(zhuǎn)化為向客戶發(fā)售的理財產(chǎn)品。商業(yè)銀行通過發(fā)行這樣的額產(chǎn)品，將募集到的資金通過信托方式專項用于替換商業(yè)額產(chǎn)品，將募集到的資金通過信托方式專項用于替換商業(yè)銀行的存量貸款或向企業(yè)發(fā)放貸款。銀行的存量貸款或向企業(yè)發(fā)放貸款。 銀信理財產(chǎn)品之所以倍受青睞，主要原因在于：對銀銀信理財產(chǎn)品之所以倍受青睞，主要原因在于：對銀行而言，通過銀信理財合作，可以將部分表內(nèi)業(yè)務轉(zhuǎn)移到行而言，通過銀信理財合作，可以將部分表內(nèi)業(yè)務

33、轉(zhuǎn)移到表外，變相滿足客戶的融資需求，同時減少信貸額度占用表外，變相滿足客戶的融資需求，同時減少信貸額度占用和資本占用，達到有效規(guī)避監(jiān)管層的資本約束，而信托公和資本占用，達到有效規(guī)避監(jiān)管層的資本約束，而信托公司則可以迅速做大規(guī)模，收取傭金。此類業(yè)務以十分隱蔽司則可以迅速做大規(guī)模，收取傭金。此類業(yè)務以十分隱蔽的方式增加了金融市場的流動性，同時信貸資產(chǎn)的非真實的方式增加了金融市場的流動性，同時信貸資產(chǎn)的非真實轉(zhuǎn)移可能導致風險承擔落空，容易誘發(fā)一定的系統(tǒng)性風險轉(zhuǎn)移可能導致風險承擔落空，容易誘發(fā)一定的系統(tǒng)性風險和社會問題，因此應該加強監(jiān)管。和社會問題，因此應該加強監(jiān)管。閱讀資料 2011 2011年年1

34、 1月，銀監(jiān)會發(fā)布了月，銀監(jiān)會發(fā)布了中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范銀中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范銀信理財合作業(yè)務有關(guān)事項的通知信理財合作業(yè)務有關(guān)事項的通知，對銀行和信托公司，對銀行和信托公司理財合作業(yè)務作出進一步規(guī)范。理財合作業(yè)務作出進一步規(guī)范。 該該通知通知厘清了商業(yè)銀行和信托公司的各自責任，厘清了商業(yè)銀行和信托公司的各自責任，進一步提高了對銀信合作業(yè)務的監(jiān)管要求，對銀信合作進一步提高了對銀信合作業(yè)務的監(jiān)管要求，對銀信合作業(yè)務明確風險歸屬，引導銀信合作業(yè)務去信貸化、摒棄業(yè)務明確風險歸屬，引導銀信合作業(yè)務去信貸化、摒棄準銀行業(yè)務，轉(zhuǎn)向以投資為主的資產(chǎn)管理之路，借此鼓準銀行業(yè)務，轉(zhuǎn)向以投資為主的資產(chǎn)管理之路，借此鼓勵

35、信托公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，加強自主管理。勵信托公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，加強自主管理。通知通知的的發(fā)布對于促進銀信合作業(yè)務規(guī)范發(fā)展、保護投資人合法發(fā)布對于促進銀信合作業(yè)務規(guī)范發(fā)展、保護投資人合法權(quán)益有著積極的意義，并將進一步引導信托公司發(fā)揮自權(quán)益有著積極的意義，并將進一步引導信托公司發(fā)揮自身制度優(yōu)勢創(chuàng)新理財產(chǎn)品，推動信托行業(yè)健康發(fā)展。身制度優(yōu)勢創(chuàng)新理財產(chǎn)品，推動信托行業(yè)健康發(fā)展。第二節(jié) 對租賃業(yè)的監(jiān)管一、金融租賃的含義及特征一、金融租賃的含義及特征 金融租賃也稱融資租賃，是將傳統(tǒng)的租賃、貿(mào)易與金金融租賃也稱融資租賃，是將傳統(tǒng)的租賃、貿(mào)易與金融方式有機組合后而形成的一種新的交易方式。融方式有機組合后而形成的

36、一種新的交易方式。 基本含義：出租人根據(jù)承租人選定的租賃設(shè)備和供應基本含義：出租人根據(jù)承租人選定的租賃設(shè)備和供應廠商，以對承租人提供資金融通為目的而購買該設(shè)備，承廠商，以對承租人提供資金融通為目的而購買該設(shè)備，承租人通過與出租人簽訂融資租賃合同，以支付租金為代價，租人通過與出租人簽訂融資租賃合同，以支付租金為代價，而獲得該設(shè)備的長期使用權(quán)。對承租人而言，采用融資租而獲得該設(shè)備的長期使用權(quán)。對承租人而言，采用融資租賃方式，通過融物的方式實現(xiàn)了融資的目的。賃方式，通過融物的方式實現(xiàn)了融資的目的。 主要特征：由于租賃物件的所有權(quán)只是出租人為了控主要特征：由于租賃物件的所有權(quán)只是出租人為了控制承租人償

37、還租金的風險而采取的一種形式所有權(quán)。在合制承租人償還租金的風險而采取的一種形式所有權(quán)。在合同結(jié)束時最終有可能轉(zhuǎn)移給承租人，因此租賃物件的購買同結(jié)束時最終有可能轉(zhuǎn)移給承租人，因此租賃物件的購買由承租人選擇，維修保養(yǎng)也由承租人負責，出租人只提供由承租人選擇，維修保養(yǎng)也由承租人負責，出租人只提供金融服務。金融服務。 租金計算原則：出租人以租賃物件的購買價格為基礎(chǔ)，租金計算原則：出租人以租賃物件的購買價格為基礎(chǔ)，以承租人占用出租人資金的時間為計算依據(jù)，根據(jù)雙方以承租人占用出租人資金的時間為計算依據(jù)，根據(jù)雙方商定的利率計算租金。商定的利率計算租金。 金融租賃實質(zhì)是附在傳統(tǒng)租賃上的金融交易，是金融金融租賃

38、實質(zhì)是附在傳統(tǒng)租賃上的金融交易，是金融工具的一種特殊產(chǎn)品。它和貿(mào)易結(jié)合起來，因此必須是工具的一種特殊產(chǎn)品。它和貿(mào)易結(jié)合起來，因此必須是兩個合同、三方當事人才能完成整個交易。兩個合同、三方當事人才能完成整個交易。 金融租賃基本功能：一是融資功能，二是推銷功能。金融租賃基本功能：一是融資功能，二是推銷功能。理論上講，經(jīng)濟發(fā)展時期它的融資功能發(fā)揮主導作用，理論上講，經(jīng)濟發(fā)展時期它的融資功能發(fā)揮主導作用，經(jīng)濟蕭條時推銷功能發(fā)揮主導作用。由于它具有逆市發(fā)經(jīng)濟蕭條時推銷功能發(fā)揮主導作用。由于它具有逆市發(fā)展的特點，對國家經(jīng)濟有重大的調(diào)節(jié)作用，因此各國政展的特點，對國家經(jīng)濟有重大的調(diào)節(jié)作用，因此各國政府為了扶

39、持融資租賃業(yè)的發(fā)展，給予其特殊的優(yōu)惠，使府為了扶持融資租賃業(yè)的發(fā)展，給予其特殊的優(yōu)惠，使融資租賃業(yè)飛速發(fā)展起來。融資租賃業(yè)飛速發(fā)展起來。二、金融租賃業(yè)的發(fā)展情況二、金融租賃業(yè)的發(fā)展情況（一）金融租賃業(yè)在國外的發(fā)展（一）金融租賃業(yè)在國外的發(fā)展 融資租賃是融資租賃是“二戰(zhàn)二戰(zhàn)”后產(chǎn)生于美國的一種新型金融工具，后產(chǎn)生于美國的一種新型金融工具，2020世紀世紀5050年代以來，現(xiàn)代科學技術(shù)的高速發(fā)展使得資本設(shè)備年代以來，現(xiàn)代科學技術(shù)的高速發(fā)展使得資本設(shè)備更新周期大大縮短，而融資租賃方式憑借其在加速折舊、促更新周期大大縮短，而融資租賃方式憑借其在加速折舊、促進企業(yè)技術(shù)改造、提高企業(yè)競爭力方面所具有的獨特

40、優(yōu)勢，進企業(yè)技術(shù)改造、提高企業(yè)競爭力方面所具有的獨特優(yōu)勢，一經(jīng)出現(xiàn)便得到了迅速發(fā)展。金融租賃與銀行、證券市場一一經(jīng)出現(xiàn)便得到了迅速發(fā)展。金融租賃與銀行、證券市場一起成為企業(yè)融資的三大渠道。起成為企業(yè)融資的三大渠道。（二）金融租賃業(yè)在中國的發(fā)展（二）金融租賃業(yè)在中國的發(fā)展 1980 1980年，中國國際信托投資公司率先承做了我國第一筆年，中國國際信托投資公司率先承做了我國第一筆融資租賃業(yè)務；融資租賃業(yè)務；19811981年年4 4月，我國第一家租賃公司，中國東月，我國第一家租賃公司，中國東方租賃公司成立；同年方租賃公司成立；同年8 8月，中信公司與國家物資部等單位月，中信公司與國家物資部等單位組

41、建了我國第一家屬于非銀行金融機構(gòu)類，完全由中資組成組建了我國第一家屬于非銀行金融機構(gòu)類，完全由中資組成的租賃公司。以上標志著我國金融租賃業(yè)的開端。的租賃公司。以上標志著我國金融租賃業(yè)的開端。 租賃業(yè)的發(fā)展可以劃分為三個階段。租賃業(yè)的發(fā)展可以劃分為三個階段。1 1、2020世紀世紀8080年年代初到代初到19931993年前后。被業(yè)界稱為引進后的發(fā)展階段。中年前后。被業(yè)界稱為引進后的發(fā)展階段。中國租賃公司數(shù)量不斷增加，但國租賃公司數(shù)量不斷增加，但“不務正業(yè)不務正業(yè)”。2 2、問題叢、問題叢生階段。整個行業(yè)的畸形發(fā)展導致中國金融租賃業(yè)的道路生階段。整個行業(yè)的畸形發(fā)展導致中國金融租賃業(yè)的道路越走越窄

42、。租賃公司總體受到了巨大的挫折，租賃公司陷越走越窄。租賃公司總體受到了巨大的挫折，租賃公司陷入困境。業(yè)務量萎縮。入困境。業(yè)務量萎縮。3 3、重組再生階段。央行、重組再生階段。央行19991999年年6 6月召開全國租賃研討會，月召開全國租賃研討會，20002000年年6 6月發(fā)布實施月發(fā)布實施金融租賃金融租賃公司管理辦法公司管理辦法，20062006年年1212月銀監(jiān)會對月銀監(jiān)會對金融租賃公司金融租賃公司管理辦法管理辦法進行修訂并于進行修訂并于20072007年年3 3月正式施行。月正式施行。三、我國對租賃業(yè)的監(jiān)管三、我國對租賃業(yè)的監(jiān)管（一）對金融租賃機構(gòu)的監(jiān)管（一）對金融租賃機構(gòu)的監(jiān)管1 1

43、、設(shè)立。應具備下列條件、設(shè)立。應具備下列條件：（：（1 1）具有符合）具有符合金融租賃公金融租賃公司管理辦法司管理辦法規(guī)定的出資人。（規(guī)定的出資人。（2 2）具有符合本辦法規(guī)定）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本，的最低限額注冊資本，1 1億元人民幣或等值的自由兌換貨億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。（幣。（3 3）具有符合）具有符合公司法公司法和本辦法規(guī)定的章程。和本辦法規(guī)定的章程。（4 4）具有符合中國銀監(jiān)會規(guī)定的任職資格條件的董事、）具有符合中國銀監(jiān)會規(guī)定的任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務的合格從業(yè)人員。（高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務的合格從業(yè)人員。（5 5）具有完善

44、的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務操作、風險防范具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務操作、風險防范等制度。（等制度。（6 6）具有合格的營業(yè)場所、安全防范措施和與）具有合格的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他設(shè)施，等。業(yè)務有關(guān)的其他設(shè)施，等。 金融租賃公司的設(shè)立需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。金融租賃公司的設(shè)立需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請籌建時，需要向中國銀監(jiān)會提交包括籌建申請書、可申請籌建時，需要向中國銀監(jiān)會提交包括籌建申請書、可行性研究報告、擬設(shè)立金融租賃公司章程、出資人基本行性研究報告、擬設(shè)立金融租賃公司章程、出資人基本情況、出資人最近兩年經(jīng)有資質(zhì)中介機構(gòu)審計的年度審情況、出資人最近兩年經(jīng)有資質(zhì)

45、中介機構(gòu)審計的年度審計報告等文件。籌建工作完成之后，應向中國銀監(jiān)會提計報告等文件?；I建工作完成之后，應向中國銀監(jiān)會提出開業(yè)申請，并提交包括籌建工作報告和開業(yè)申請、驗出開業(yè)申請，并提交包括籌建工作報告和開業(yè)申請、驗資證明及預核準登記書、股東名冊及其出資額、出自比資證明及預核準登記書、股東名冊及其出資額、出自比例、金融租賃公司章程等文件。例、金融租賃公司章程等文件。2 2、變更。金融租賃公司在變更名稱、改變組織形式、調(diào)、變更。金融租賃公司在變更名稱、改變組織形式、調(diào)整業(yè)務范圍、變更注冊資本、變更股權(quán)、修改章程、變整業(yè)務范圍、變更注冊資本、變更股權(quán)、修改章程、變更注冊地或營業(yè)地址、變更董事及高級管理

46、人員等，須更注冊地或營業(yè)地址、變更董事及高級管理人員等，須報經(jīng)中國銀監(jiān)會批準。報經(jīng)中國銀監(jiān)會批準。3 3、整頓及接管。金融租賃公司違反有關(guān)規(guī)定的，中國銀、整頓及接管。金融租賃公司違反有關(guān)規(guī)定的，中國銀監(jiān)會可責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重監(jiān)會可責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益的，危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益的，中國銀監(jiān)會可以區(qū)別情形，依照中國銀監(jiān)會可以區(qū)別情形，依照銀行業(yè)監(jiān)督管理法銀行業(yè)監(jiān)督管理法等等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務、限制股東權(quán)利等措施。法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務、限制股東權(quán)利等措施。4 4、終止

47、。有下列情況之一的，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準后可以、終止。有下列情況之一的，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準后可以解散：（解散：（1 1）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（2 2）股東會決議解散；（）股東會決議解散；（3 3）因公司合并或者分立需要解散；（因公司合并或者分立需要解散；（4 4）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷；等。照、責令關(guān)閉或者被撤銷；等。（二）對金融租賃業(yè)務的監(jiān)管（二）對金融租賃業(yè)務的監(jiān)管 金融租賃公司可經(jīng)營的本外幣業(yè)務包括：（金融租賃公司可經(jīng)營的本外幣業(yè)務包括：（1 1）融資）

48、融資租賃業(yè)務；（租賃業(yè)務；（2 2）吸收股東）吸收股東1 1年期（含）以上定期存款；年期（含）以上定期存款；（3 3）接受承租人的租賃保證金；（）接受承租人的租賃保證金；（4 4）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應收租賃款；（應收租賃款；（5 5）經(jīng)批準發(fā)行金融債券；（）經(jīng)批準發(fā)行金融債券；（6 6）同業(yè)拆）同業(yè)拆借；（借；（7 7）向金融機構(gòu)借款；（）向金融機構(gòu)借款；（8 8）境外外匯借款；（）境外外匯借款；（9 9）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務；（租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務；（1010）經(jīng)濟咨詢；等。）經(jīng)濟咨詢；等。 金融租賃公司應遵守以下監(jiān)管指標：（金融租賃公司應遵守以下監(jiān)管指標：（1 1）

49、資本充足）資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權(quán)資產(chǎn)的率。金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權(quán)資產(chǎn)的8%8%。（2 2）單一客戶融資集中度。單一承租人的融資余額不得）單一客戶融資集中度。單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的超過資本凈額的30%30%。（。（3 3）單一客戶關(guān)聯(lián)度。對一個關(guān)）單一客戶關(guān)聯(lián)度。對一個關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過公司資本凈額的聯(lián)方的融資余額不得超過公司資本凈額的30%30%。（。（4 4）集）集團客戶關(guān)聯(lián)度。對全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過公司團客戶關(guān)聯(lián)度。對全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過公司資本凈額的資本凈額的50%50%。（。（5 5）同業(yè)拆借比例。同業(yè)拆入資

50、金余）同業(yè)拆借比例。同業(yè)拆入資金余額不得超過公司資本凈額的額不得超過公司資本凈額的100%100%。 財務及風險管理。金融租賃公司應按規(guī)定編制并向中財務及風險管理。金融租賃公司應按規(guī)定編制并向中國銀監(jiān)會報送資產(chǎn)負債表、損益表及中國銀監(jiān)會要求的國銀監(jiān)會報送資產(chǎn)負債表、損益表及中國銀監(jiān)會要求的其他報表。并在每會計年度結(jié)束后其他報表。并在每會計年度結(jié)束后4 4個月內(nèi)向中國銀監(jiān)會個月內(nèi)向中國銀監(jiān)會或有關(guān)派出機構(gòu)報送前一會計年度的關(guān)聯(lián)交易情況報告。或有關(guān)派出機構(gòu)報送前一會計年度的關(guān)聯(lián)交易情況報告。內(nèi)容包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標的、交易內(nèi)容包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標的、交易價格及定價方

51、式、交易收益與損失等。價格及定價方式、交易收益與損失等。金融租賃公司應建立定期外部審計制度，并在每個會計年金融租賃公司應建立定期外部審計制度，并在每個會計年度結(jié)束后的度結(jié)束后的4 4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認的年度審個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認的年度審計報告報送中國銀監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)。金融租賃公司計報告報送中國銀監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)。金融租賃公司應實行風險資產(chǎn)五級分類制度。金融租賃公司應當按照應實行風險資產(chǎn)五級分類制度。金融租賃公司應當按照有關(guān)規(guī)定制定呆賬準備制度，及時足額計提呆賬準備。有關(guān)規(guī)定制定呆賬準備制度，及時足額計提呆賬準備。未提足呆賬準備的，不得進行利潤分配。未提足呆賬準備的，

52、不得進行利潤分配。第三節(jié) 對財務公司的監(jiān)管一、財務公司在國內(nèi)外的發(fā)展一、財務公司在國內(nèi)外的發(fā)展 美國聯(lián)邦儲備銀行的定義為：任何一個公司（不包括美國聯(lián)邦儲備銀行的定義為：任何一個公司（不包括銀行、信用聯(lián)合體、儲蓄和貸款協(xié)會以及共同儲蓄銀銀行、信用聯(lián)合體、儲蓄和貸款協(xié)會以及共同儲蓄銀行），如果其資產(chǎn)中所占比重最大的部分由以下一種或行），如果其資產(chǎn)中所占比重最大的部分由以下一種或多種類型的應收款組成，如銷售財務應收款、家庭或個多種類型的應收款組成，如銷售財務應收款、家庭或個人的私人現(xiàn)金貸款、中短期商業(yè)信用、房地產(chǎn)二次抵押人的私人現(xiàn)金貸款、中短期商業(yè)信用、房地產(chǎn)二次抵押貸款等，該公司就稱為財務公司。貸

53、款等，該公司就稱為財務公司。 財務公司最早產(chǎn)生于財務公司最早產(chǎn)生于17161716年，法國創(chuàng)設(shè)通用銀行后，年，法國創(chuàng)設(shè)通用銀行后，英美等國相繼開辦。近年來，財務公司在我國也有所發(fā)英美等國相繼開辦。近年來，財務公司在我國也有所發(fā)展，成為滿足我國消費者需求的新型非銀行金融機構(gòu)。展，成為滿足我國消費者需求的新型非銀行金融機構(gòu)。 財務公司的短期資金來源主要是通過銀行借款和賣出財務公司的短期資金來源主要是通過銀行借款和賣出公開市場票據(jù)；長期籌資主要靠推銷企業(yè)股票、債券和公開市場票據(jù)；長期籌資主要靠推銷企業(yè)股票、債券和發(fā)行公司本身的證券。發(fā)行公司本身的證券。 資金運用主要是消費信貸和企業(yè)信貸。資金運用主要

54、是消費信貸和企業(yè)信貸。 中國改革開放后，財務公司成為國家重點大型企業(yè)集團中國改革開放后，財務公司成為國家重點大型企業(yè)集團改革的配套政策之一，與企業(yè)集團緊密聯(lián)系，立足于企業(yè)改革的配套政策之一，與企業(yè)集團緊密聯(lián)系，立足于企業(yè)集團，服務于企業(yè)集團。集團，服務于企業(yè)集團。 財務公司在發(fā)展中也逐步走向規(guī)范。財務公司在發(fā)展中也逐步走向規(guī)范。企業(yè)集團公司管企業(yè)集團公司管理暫行辦法理暫行辦法、企業(yè)集團財務公司管理辦法企業(yè)集團財務公司管理辦法、中國中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于規(guī)范非銀行金融機構(gòu)監(jiān)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于規(guī)范非銀行金融機構(gòu)監(jiān)管統(tǒng)計表的通知管統(tǒng)計表的通知、企業(yè)集團財務公司風險監(jiān)管指標考企

55、業(yè)集團財務公司風險監(jiān)管指標考核暫行辦法核暫行辦法。 中國財務公司協(xié)會（中國財務公司協(xié)會（CNAFCCNAFC）是中國企業(yè)集團財務公司）是中國企業(yè)集團財務公司的同業(yè)自律性組織?；顒幼谥际亲袷貞椃?、法律、法規(guī)和的同業(yè)自律性組織?；顒幼谥际亲袷貞椃ā⒎?、法規(guī)和國家政策，遵守社會道德風尚；接受主管機關(guān)委托，組織國家政策，遵守社會道德風尚；接受主管機關(guān)委托，組織財務公司貫徹執(zhí)行國家的金融方針政策和法律法規(guī)，對財財務公司貫徹執(zhí)行國家的金融方針政策和法律法規(guī)，對財務公司進行同業(yè)自律管理，發(fā)揮財務公司與主管機關(guān)之間務公司進行同業(yè)自律管理，發(fā)揮財務公司與主管機關(guān)之間的橋梁和紐帶作用，維護財務公司的合法利益，促

56、進財務的橋梁和紐帶作用，維護財務公司的合法利益，促進財務公司的健康發(fā)展，服務中國經(jīng)濟建設(shè)。公司的健康發(fā)展，服務中國經(jīng)濟建設(shè)。二、我國對財務公司的監(jiān)管二、我國對財務公司的監(jiān)管（一）對財務公司機構(gòu)的監(jiān)管（一）對財務公司機構(gòu)的監(jiān)管1 1、設(shè)立。申請設(shè)立財務公司應具備下列條件：（、設(shè)立。申請設(shè)立財務公司應具備下列條件：（1 1）提出）提出申請的企業(yè)集團必須滿足以下條件：符合國家的產(chǎn)業(yè)政申請的企業(yè)集團必須滿足以下條件：符合國家的產(chǎn)業(yè)政策；申請前一年，母公司的注冊資本金不低于策；申請前一年，母公司的注冊資本金不低于8 8億元人民億元人民幣；申請前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額幣；申請前一年，按規(guī)定

57、并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于不低于5050億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于30%30%；等。（；等。（2 2）確）確屬集中管理企業(yè)集團資金的需要，經(jīng)合理預測能夠達到屬集中管理企業(yè)集團資金的需要，經(jīng)合理預測能夠達到一定的業(yè)務規(guī)模。（一定的業(yè)務規(guī)模。（3 3）有符合）有符合公司法公司法和本辦法規(guī)定和本辦法規(guī)定的章程。（的章程。（4 4）有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本金。）有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本金。（5 5）有符合中國銀監(jiān)會規(guī)定的任職資格的董事、高級管）有符合中國銀監(jiān)會規(guī)定的任職資格的董事、高級管理人員和規(guī)定比例的從業(yè)人員，在風險管理、資金集約理人員和規(guī)定比例的從

58、業(yè)人員，在風險管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才。等。管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才。等。設(shè)立財務公司應當經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請籌建時，設(shè)立財務公司應當經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請籌建時，應當由母公司向中國銀監(jiān)會提出申請，并提交包括申請應當由母公司向中國銀監(jiān)會提出申請，并提交包括申請書、可行性研究報告、成員單位名冊及有權(quán)部門出具的書、可行性研究報告、成員單位名冊及有權(quán)部門出具的相關(guān)證明資料、企業(yè)集團登記證、申請人和其他出資人相關(guān)證明資料、企業(yè)集團登記證、申請人和其他出資人的營業(yè)執(zhí)照復印件及出資保證等文件。籌建工作完成之的營業(yè)執(zhí)照復印件及出資保證等文件?；I建工作完成之后，應向

59、中國銀監(jiān)會提出開業(yè)申請，并提交包括財務公后，應向中國銀監(jiān)會提出開業(yè)申請，并提交包括財務公司章程草案、財務公司經(jīng)營方針和計劃、股東名冊及其司章程草案、財務公司經(jīng)營方針和計劃、股東名冊及其出資額、出資比例、法定驗資機構(gòu)出具的對財務公司股出資額、出資比例、法定驗資機構(gòu)出具的對財務公司股東出資的驗資證明等文件。東出資的驗資證明等文件。 財務公司的開業(yè)申請經(jīng)中國銀監(jiān)會核準后，由中國銀財務公司的開業(yè)申請經(jīng)中國銀監(jiān)會核準后，由中國銀監(jiān)會頒發(fā)金融許可證并予以公告。財務公司憑金融許可監(jiān)會頒發(fā)金融許可證并予以公告。財務公司憑金融許可證到工商行政管理機關(guān)辦理注冊登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營證到工商行政管理機關(guān)辦理注冊登記，

60、領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照后方可開業(yè)。業(yè)執(zhí)照后方可開業(yè)。2 2、變更。財務公司在變更名稱、調(diào)整業(yè)務范圍、變更注、變更。財務公司在變更名稱、調(diào)整業(yè)務范圍、變更注冊資本、變更股東或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、修改章程、更換董冊資本、變更股東或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、修改章程、更換董事或高級管理人員、變更營業(yè)場所等，需要經(jīng)過中國銀事或高級管理人員、變更營業(yè)場所等，需要經(jīng)過中國銀監(jiān)會批準。監(jiān)會批準。3 3、整頓及接管。財務公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國銀、整頓及接管。財務公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國銀監(jiān)會可視情形責令其整頓：出現(xiàn)嚴重支付危機；當年虧監(jiān)會可視情形責令其整頓：出現(xiàn)嚴重支付危機；當年虧損超過注冊資本的損超過注冊資本的30%