第七章-中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度與表格

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理表格專心-專注-專業(yè)一、融資預(yù)算表 編制部門： 第 張，共 張 單位：元項(xiàng) 目前期累計(jì)數(shù)預(yù)計(jì)本期融資預(yù)計(jì)本期還款預(yù)計(jì)本期累計(jì)數(shù) 銀行借款 其中：短期借款 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付票據(jù) 其中：銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 銀行本票 其他票據(jù) 應(yīng)付債券二、融資風(fēng)險(xiǎn)分析表項(xiàng)目 年 月差異（比重）年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重比重差升降幅度流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益融資總額注表中平均數(shù)還可以采用按季、月平均的方式計(jì)算，這樣更精確。三、融資成本利潤(rùn)分析表項(xiàng)目對(duì)比分析期 年 月 年 月差量 所有者權(quán)益 負(fù)債融資 融資總額 稅前利潤(rùn) 減：稅前等負(fù)債融資 成本 稅前利潤(rùn) 減：所得

2、稅 稅后利潤(rùn) 減：應(yīng)交特種基金 提取盈余金本年實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)本年資本（股本）利潤(rùn)率本年負(fù)債融資成本率四、財(cái)務(wù)預(yù)算申請(qǐng)表編號(hào)： 日期： 單位：預(yù)算編號(hào)預(yù)算名稱用途說明單價(jià)數(shù)量申請(qǐng)金額合計(jì)批示審核：_ 填寫：_五、預(yù)算變更申請(qǐng)表部門： 日期： 單位：變更類別預(yù)算調(diào)整 預(yù)算增加 預(yù)算追減預(yù)算科目細(xì)項(xiàng)說明原核定預(yù)算擬變更內(nèi)容調(diào)整幅度申請(qǐng)理由批示其他六、資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年 月 日 單位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1短期借款68短期投資2應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款70應(yīng)收股利4預(yù)收賬款71應(yīng)收利息5應(yīng)付工資72應(yīng)收賬款6

3、應(yīng)付福利費(fèi)73其他應(yīng)收款7應(yīng)付股利74預(yù)付賬款8應(yīng)交稅金75應(yīng)收補(bǔ)貼款9其他應(yīng)交款80存貨10其他應(yīng)付款81待攤費(fèi)用11預(yù)提費(fèi)用82一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資21預(yù)計(jì)負(fù)債83其他流動(dòng)資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31其他流動(dòng)負(fù)債90 長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期股權(quán)投資32流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100長(zhǎng)期債權(quán)投資34長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期投資合計(jì)38長(zhǎng)期借款101固定資產(chǎn)應(yīng)付債券102固定資產(chǎn)原價(jià)39長(zhǎng)期應(yīng)付款103減：累計(jì)折舊40專項(xiàng)應(yīng)付款106 七、利潤(rùn)表 編制單位： 年 月 日 單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-

4、”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入（虧損以“-”號(hào)填列）減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損以“-”號(hào)填列）減：所得稅四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益八、現(xiàn)金流量表編制單位: 年度: 單位：元項(xiàng) 目行次上年數(shù)本年數(shù)一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8現(xiàn)金流入小計(jì)9購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18現(xiàn)金流

5、出小計(jì)20經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~21二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金22取得投資收益所收到的現(xiàn)金23處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金凈額25收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計(jì)29購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30投資所支付的現(xiàn)金31支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35現(xiàn)金流出小計(jì)36續(xù)表投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~37三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金38借款所收到的現(xiàn)金40收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)金流入小計(jì)44償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金46支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金52現(xiàn)金流出小計(jì)53籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~54四、匯率變動(dòng)對(duì)支付的影響55五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額56表間邏輯關(guān)系：1. （20）=（1）+（8）+（9）+（10）+（12）+（13）+（18） 2. （29）=（22）+（23）+（25）+（28） 3. （36）=（30）+（31）+（35） 4. （44）=（38）+（40）+（43） 5. （53）=（45）+（46）+（52）九、內(nèi)部審計(jì)表 審