經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理培訓(xùn)報(bào)告

1、0經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理培訓(xùn)報(bào)告經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理培訓(xùn)報(bào)告1為什么要做計(jì)劃為什么要做計(jì)劃計(jì)劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段計(jì)劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段計(jì)劃是對(duì)未來(lái)活動(dòng)所作的事前安排、預(yù)測(cè)和應(yīng)變處理。計(jì)劃是對(duì)未來(lái)活動(dòng)所作的事前安排、預(yù)測(cè)和應(yīng)變處理。在一個(gè)組織中，計(jì)劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計(jì)劃以后在一個(gè)組織中，計(jì)劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計(jì)劃以后才能開展，并圍繞著計(jì)劃的變化而變化。才能開展，并圍繞著計(jì)劃的變化而變化。計(jì)劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計(jì)劃的制訂。計(jì)劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計(jì)劃的制訂。我們誰(shuí)也不知道將來(lái)會(huì)怎樣，但明天肯定會(huì)與今天

2、不同。我們誰(shuí)也不知道將來(lái)會(huì)怎樣，但明天肯定會(huì)與今天不同。計(jì)劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機(jī)會(huì)。計(jì)劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機(jī)會(huì)。計(jì)劃并不能保證你成功，但能讓你為將來(lái)作好準(zhǔn)備。計(jì)劃并不能保證你成功，但能讓你為將來(lái)作好準(zhǔn)備。2企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃1、想著打，而不是蒙著打、想著打，而不是蒙著打2、逼著上面清楚，更要下面清楚、逼著上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比、自己跟自己比4、有意識(shí)的賺錢、有意識(shí)的賺錢5、戰(zhàn)略落地、戰(zhàn)略落地3企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃4企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃5功

3、能功能作用作用管理者必須明確計(jì)劃對(duì)于其管理的功能和作用管理者必須明確計(jì)劃對(duì)于其管理的功能和作用明確方向明確方向明確目標(biāo)明確目標(biāo)明確路徑明確路徑明確執(zhí)行方法明確執(zhí)行方法明確責(zé)任明確責(zé)任明確衡量方法明確衡量方法集中資源集中資源行動(dòng)指南行動(dòng)指南減少不確定性減少不確定性提高效率提高效率提高積極性提高積極性體會(huì)成就和價(jià)值體會(huì)成就和價(jià)值6計(jì)劃編制的一般性原則計(jì)劃編制的一般性原則SMART原則原則計(jì)劃編制的原則計(jì)劃編制的原則S具體的（具體的（Specific）M可衡量的（可衡量的（Measurable）A可達(dá)到的（可達(dá)到的（Attainable）R相關(guān)的（相關(guān)的（Relevant）T基于時(shí)間的（基于時(shí)間的（

4、Time-based）7計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃目標(biāo)各類計(jì)劃編制要點(diǎn)各類計(jì)劃編制要點(diǎn)部門年度工作計(jì)劃部門年度工作計(jì)劃公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃完成部門年度目標(biāo)完成部門年度目標(biāo)人、財(cái)、物、信息流高人、財(cái)、物、信息流高效、有序運(yùn)行效、有序運(yùn)行完成公司年度目標(biāo)完成公司年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)管理模式變革實(shí)現(xiàn)管理模式變革形成戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)能力形成戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)能力實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)完成長(zhǎng)期目標(biāo)完成長(zhǎng)期目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略位勢(shì)根本轉(zhuǎn)變企業(yè)戰(zhàn)略位勢(shì)根本轉(zhuǎn)變企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強(qiáng)計(jì)劃內(nèi)容計(jì)劃內(nèi)容具體活動(dòng)具體活動(dòng)具體工作具體工作崗位職責(zé)崗位職責(zé)預(yù)算預(yù)算相關(guān)活動(dòng)群相關(guān)活動(dòng)群具體關(guān)鍵或者重大活動(dòng)

5、具體關(guān)鍵或者重大活動(dòng)關(guān)鍵崗位職責(zé)關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算預(yù)算成功關(guān)鍵因素成功關(guān)鍵因素/戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)相關(guān)活動(dòng)群相關(guān)活動(dòng)群關(guān)鍵崗位職責(zé)關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算預(yù)算責(zé)任單位責(zé)任單位生產(chǎn)分廠生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門輔助生產(chǎn)部門職能部門職能部門相關(guān)活動(dòng)群相關(guān)活動(dòng)群具體活動(dòng)具體活動(dòng)公司公司生產(chǎn)分廠生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門輔助生產(chǎn)部門職能部門職能部門相關(guān)活動(dòng)群相關(guān)活動(dòng)群公司公司業(yè)務(wù)活動(dòng)群業(yè)務(wù)活動(dòng)群職能活動(dòng)群職能活動(dòng)群責(zé)任者責(zé)任者中層、基層中層、基層職能管理者職能管理者相關(guān)活動(dòng)負(fù)責(zé)人相關(guān)活動(dòng)負(fù)責(zé)人具體活動(dòng)負(fù)責(zé)人具體活動(dòng)負(fù)責(zé)人高層、中層高層、中層基層管理者基層管理者職能管理者職能管理者相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人高層、中層高層

6、、中層基層管理者基層管理者職能管理者職能管理者相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人參與者參與者基層執(zhí)行人員基層執(zhí)行人員基層管理者基層管理者內(nèi)外有關(guān)專家內(nèi)外有關(guān)專家內(nèi)外有關(guān)專家內(nèi)外有關(guān)專家8公司及部門主要計(jì)劃分類公司及部門主要計(jì)劃分類戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃銷售計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃新產(chǎn)品計(jì)新產(chǎn)品計(jì)劃劃大中修計(jì)大中修計(jì)劃劃技改計(jì)劃技改計(jì)劃零修計(jì)劃零修計(jì)劃能源需求能源需求計(jì)劃計(jì)劃部門費(fèi)用計(jì)劃部門費(fèi)用計(jì)劃資金收支計(jì)資金收支計(jì)劃劃公司層面公司層面部門層面部門層面（年度工作計(jì)劃）（年度工作計(jì)劃）運(yùn)輸計(jì)劃運(yùn)輸計(jì)劃910銷售成本預(yù)算、銷售收入預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)

7、金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)銷售成本預(yù)算、銷售收入預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、歸還貸款計(jì)劃、融資計(jì)劃等）算、歸還貸款計(jì)劃、融資計(jì)劃等）年度、季度、月度的總經(jīng)理辦公會(huì)議和述職活動(dòng)，評(píng)審委員會(huì)等）年度、季度、月度的總經(jīng)理辦公會(huì)議和述職活動(dòng)，評(píng)審委員會(huì)等）11 （可以通過(guò)月度滾動(dòng)計(jì)劃對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行細(xì)化，同時(shí)根據(jù)外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)（可以通過(guò)月度滾動(dòng)計(jì)劃對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行細(xì)化，同時(shí)根據(jù)外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)狀況的變動(dòng)作及時(shí)調(diào)整）狀況的變動(dòng)作及時(shí)調(diào)整）1213明確企業(yè)在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所應(yīng)擔(dān)當(dāng)角色和責(zé)任明確企業(yè)在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所應(yīng)擔(dān)當(dāng)角色和責(zé)任 ，即企業(yè)存在的意義。，即企業(yè)存在的意義。明

8、確企業(yè)永遠(yuǎn)為之奮斗并希望達(dá)到的圖景，它表明組織對(duì)未來(lái)的期望和追求。明確企業(yè)永遠(yuǎn)為之奮斗并希望達(dá)到的圖景，它表明組織對(duì)未來(lái)的期望和追求。明確企業(yè)的核心價(jià)值觀，確認(rèn)企業(yè)的具體目標(biāo)。明確企業(yè)的核心價(jià)值觀，確認(rèn)企業(yè)的具體目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者理念企業(yè)經(jīng)營(yíng)者理念經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)方針經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)方針商業(yè)伙伴合作方針商業(yè)伙伴合作方針利益方針利益方針成本方針成本方針14年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年度各部門目標(biāo)年度各部門目標(biāo)最低必達(dá)目標(biāo)最低必達(dá)目標(biāo)努力目標(biāo)努力目標(biāo)注意事項(xiàng)：注意事項(xiàng)：1、所有目標(biāo)都必須分為財(cái)務(wù)目標(biāo)和非財(cái)務(wù)目標(biāo)。、所有目標(biāo)都必須分為財(cái)務(wù)目標(biāo)和非財(cái)務(wù)目標(biāo)。2、必須與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)接軌、必須與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)接軌3、必

9、須確定目標(biāo)完成期限。、必須確定目標(biāo)完成期限。4、財(cái)務(wù)目標(biāo)必須分產(chǎn)品細(xì)化和分月度細(xì)化。、財(cái)務(wù)目標(biāo)必須分產(chǎn)品細(xì)化和分月度細(xì)化。15目標(biāo)含 義認(rèn)同度（%）利潤(rùn)率利潤(rùn)的絕對(duì)額或投資報(bào)酬率89增長(zhǎng)銷售額、企業(yè)規(guī)模等方面的增長(zhǎng)82市場(chǎng)份額本企業(yè)銷售占行業(yè)銷售的比重66社會(huì)責(zé)任組織所要承擔(dān)的更多的的社會(huì)責(zé)任65雇員福利關(guān)心雇員滿意度和工作、生活質(zhì)量62產(chǎn)品質(zhì)量生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)的能力60研發(fā)能力新產(chǎn)品和新過(guò)程的創(chuàng)造力54多元化識(shí)別和進(jìn)入新市場(chǎng)的能力51效率以最低成本將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的能力50財(cái)務(wù)穩(wěn)定性財(cái)務(wù)指標(biāo)的績(jī)效，抗風(fēng)險(xiǎn)能力4916 對(duì)該年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化的先期預(yù)測(cè)和快速反映。對(duì)該年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變

10、化的先期預(yù)測(cè)和快速反映。 針對(duì)企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)進(jìn)行聚焦，不需要像戰(zhàn)略規(guī)劃那樣具體分析。針對(duì)企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)進(jìn)行聚焦，不需要像戰(zhàn)略規(guī)劃那樣具體分析。 內(nèi)部因素分析內(nèi)部因素分析 外部因素分析外部因素分析 行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)分析行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)分析1718職能部門計(jì)劃職能部門計(jì)劃市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃技術(shù)革新計(jì)劃技術(shù)革新計(jì)劃投資計(jì)劃投資計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃質(zhì)量計(jì)劃質(zhì)量計(jì)劃人力資源計(jì)劃人力資源計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃。財(cái)務(wù)計(jì)劃。 職位職位PI 分公司分公司/職能部門計(jì)劃職能部門計(jì)劃 公司級(jí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司級(jí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 中長(zhǎng)期中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)使命使命愿景愿景目標(biāo)頻度目標(biāo)頻度長(zhǎng)期3-5年以上季度或月度

11、年度年度、半年或季度19部門年度主要工作目標(biāo)部門年度主要工作目標(biāo)（舉例）（舉例）部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（一）部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（一）實(shí)現(xiàn)銷售收入實(shí)現(xiàn)銷售收入億元，實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)億元，實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn).億元億元合理制定排產(chǎn)計(jì)劃，設(shè)備運(yùn)作率達(dá)到合理制定排產(chǎn)計(jì)劃，設(shè)備運(yùn)作率達(dá)到xx部門辦公費(fèi)用控制在部門辦公費(fèi)用控制在元元部門能力與資源分析部門能力與資源分析部門設(shè)備能力分析部門設(shè)備能力分析部門人員能力分析部門人員能力分析部門業(yè)務(wù)管理水平分析部門業(yè)務(wù)管理水平分析部門內(nèi)部資源分析部門內(nèi)部資源分析完成部門年度目標(biāo)匹配度分析完成部門年度目標(biāo)匹配度分析部門年度計(jì)劃假設(shè)部門年度計(jì)劃假設(shè)（舉例）（舉例）外部假

12、設(shè)外部假設(shè)市場(chǎng)需求假設(shè)：市場(chǎng)需求假設(shè)：由于。，預(yù)計(jì)由于。，預(yù)計(jì)產(chǎn)品需求增加產(chǎn)品需求增加xx由于。，預(yù)計(jì)由于。，預(yù)計(jì)行業(yè)需求增加行業(yè)需求增加xx原材料供應(yīng)假設(shè)原材料供應(yīng)假設(shè)由于。，預(yù)計(jì)由于。，預(yù)計(jì)原材料采購(gòu)費(fèi)用增加原材料采購(gòu)費(fèi)用增加xx內(nèi)部假設(shè)內(nèi)部假設(shè)銷售訂單在每月銷售訂單在每月25日可以完成日可以完成xx%的排產(chǎn)計(jì)劃的排產(chǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門可以按時(shí)提供財(cái)務(wù)部門可以按時(shí)提供90足夠的資金足夠的資金20部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（二）部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（二）部門年度工作活動(dòng)部門年度工作活動(dòng)主要工作活動(dòng)主要工作活動(dòng)活動(dòng)目的活動(dòng)目的活動(dòng)主要內(nèi)容活動(dòng)主要內(nèi)容參與部門及人員參與部門及人員執(zhí)行步驟及時(shí)間安

13、排執(zhí)行步驟及時(shí)間安排活動(dòng)結(jié)果活動(dòng)結(jié)果部門年度資源需求部門年度資源需求人員需求計(jì)劃人員需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃技術(shù)支持計(jì)劃技術(shù)支持計(jì)劃技能學(xué)習(xí)計(jì)劃技能學(xué)習(xí)計(jì)劃部門年度部門年度KPI考核指標(biāo)考核指標(biāo)（舉例）（舉例）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購(gòu)費(fèi)用、管理費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購(gòu)費(fèi)用、管理費(fèi)用等非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、能源消耗指標(biāo)等非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、能源消耗指標(biāo)等21部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（三）部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（三）部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)依據(jù)（舉例）（舉例）部門年度管理費(fèi)用預(yù)算及部門年度管理費(fèi)用預(yù)算及編制依據(jù)編制依據(jù)（舉例）（

14、舉例）銷售收入預(yù)算銷售收入預(yù)算2004年市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)年市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)2004年銷售價(jià)格預(yù)測(cè)年銷售價(jià)格預(yù)測(cè)生產(chǎn)用材料采購(gòu)現(xiàn)金流量預(yù)算生產(chǎn)用材料采購(gòu)現(xiàn)金流量預(yù)算2004年年度生產(chǎn)用材料采購(gòu)年年度生產(chǎn)用材料采購(gòu)2004年采購(gòu)價(jià)格預(yù)測(cè)年采購(gòu)價(jià)格預(yù)測(cè)2004年采購(gòu)周期預(yù)測(cè)年采購(gòu)周期預(yù)測(cè)2004年采購(gòu)資金支付政策預(yù)測(cè)年采購(gòu)資金支付政策預(yù)測(cè)部門人員工資及獎(jiǎng)金部門人員工資及獎(jiǎng)金2004年部門人員計(jì)劃年部門人員計(jì)劃2004年部門薪酬計(jì)劃年部門薪酬計(jì)劃2004年部門獎(jiǎng)金政策年部門獎(jiǎng)金政策部門辦公費(fèi)用部門辦公費(fèi)用2004年部門主要活動(dòng)年部門主要活動(dòng)22 預(yù)算是計(jì)劃工作的成果，既是經(jīng)營(yíng)決策的具體化，又是控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)

15、預(yù)算是計(jì)劃工作的成果，既是經(jīng)營(yíng)決策的具體化，又是控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程的主要依據(jù)。預(yù)算與控制體系是由一系列預(yù)算組成，按其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和各預(yù)算程的主要依據(jù)。預(yù)算與控制體系是由一系列預(yù)算組成，按其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和各預(yù)算前后銜接的關(guān)系，有序排列成一個(gè)完整的前后銜接的關(guān)系，有序排列成一個(gè)完整的. .主要包括：經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算三個(gè)部分。主要包括：經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算三個(gè)部分。預(yù)算的核心：預(yù)算的核心：開源開源業(yè)務(wù)部門：要想怎么掙錢，是在原有業(yè)務(wù)上想辦法增加利潤(rùn)，還是開拓新的業(yè)業(yè)務(wù)部門：要想怎么掙錢，是在原有業(yè)務(wù)上想辦法增加利潤(rùn)，還是開拓新的業(yè)務(wù)。務(wù)。節(jié)流節(jié)流怎么把費(fèi)用控制住怎么把費(fèi)用控制住建立清晰量

16、化的費(fèi)用核算體系建立清晰量化的費(fèi)用核算體系關(guān)鍵點(diǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)控制歷史數(shù)據(jù)的積累歷史數(shù)據(jù)的積累對(duì)業(yè)務(wù)的深刻把握對(duì)業(yè)務(wù)的深刻把握23天花板天花板價(jià)格價(jià)格折扣折讓廣告費(fèi)部門費(fèi)用財(cái)務(wù)成本積壓成本技服成本運(yùn)輸成本制造成本材料成本市場(chǎng)部市場(chǎng)部經(jīng)營(yíng)管理部經(jīng)營(yíng)管理部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部資材部資材部技服部技服部運(yùn)輸處運(yùn)輸處制造廠制造廠資材部資材部X%X%X%X%X%X%X%X%xx年年數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)依靠各部的有效控制總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)依靠各部的有效控制開源、節(jié)流屋頂圖開源、節(jié)流屋頂圖擰毛巾擰毛巾242 2、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算3 3、專項(xiàng)預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算1 1、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算主要包括：主要包括：銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算直接材料預(yù)

17、算采購(gòu)預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算主要包括：主要包括：現(xiàn)金流量預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算投資損益預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算預(yù)計(jì)利潤(rùn)表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表主要包括：主要包括：資本性支出預(yù)算科技開發(fā)研究支出預(yù)算技術(shù)改造支出預(yù)算 經(jīng)營(yíng)預(yù)算是指與企業(yè)預(yù)算期損益狀況有關(guān)的，與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)的，具有實(shí)質(zhì)性的基本經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算是指預(yù)算期與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況有關(guān)的各種預(yù)算。專項(xiàng)預(yù)算是指預(yù)算期企業(yè)涉及長(zhǎng)期投資的、非經(jīng)常發(fā)生的、一次性業(yè)務(wù)支出的預(yù)算。產(chǎn)品成本預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算期末存貨預(yù)算經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算25銷售預(yù)算編制過(guò)程（一）銷售預(yù)算編制過(guò)程（一）國(guó)內(nèi)客戶一國(guó)內(nèi)客戶一xx年

18、客戶需求預(yù)年客戶需求預(yù)測(cè)表營(yíng)銷部測(cè)表營(yíng)銷部國(guó)內(nèi)客戶二國(guó)內(nèi)客戶二。國(guó)外客戶一國(guó)外客戶一xx年客戶需求預(yù)年客戶需求預(yù)測(cè)表出口處測(cè)表出口處xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司年度銷售計(jì)劃年度銷售計(jì)劃客戶名稱產(chǎn)品種類月需求量（產(chǎn)品種類）分公司月發(fā)貨量匯總產(chǎn)品種類：類別設(shè)備規(guī)格加工用途交貨狀態(tài)xx年客戶需求預(yù)年客戶需求預(yù)測(cè)表測(cè)表業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員（產(chǎn)品種類）月需求量匯總（產(chǎn)品種類）月需求量匯總業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員出口處出口處營(yíng)銷部營(yíng)銷部營(yíng)銷部營(yíng)銷部。國(guó)外客戶二國(guó)外客戶二26銷售預(yù)算編制過(guò)程（二）銷售預(yù)算編制過(guò)程（二）xx年度湘火炬機(jī)械制造公司銷售年度湘火炬機(jī)械制造公司銷售預(yù)算表預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造

19、公司銷售管年度湘火炬機(jī)械制造公司銷售管理費(fèi)用預(yù)算表理費(fèi)用預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司銷售年度湘火炬機(jī)械制造公司銷售成本預(yù)算表成本預(yù)算表（綜合）工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)差旅費(fèi)電話費(fèi)廣告費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)辦公費(fèi)運(yùn)費(fèi)銷售活動(dòng)費(fèi)一票制運(yùn)費(fèi)貨運(yùn)保險(xiǎn)中標(biāo)簽字費(fèi)發(fā)運(yùn)費(fèi)用郵寄費(fèi)營(yíng)銷部營(yíng)銷部（綜合）價(jià)調(diào)基金折舊費(fèi)營(yíng)銷部營(yíng)銷部（產(chǎn)品種類）期初產(chǎn)成品庫(kù)存當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量當(dāng)期銷售量期末產(chǎn)成品庫(kù)存期末產(chǎn)成品庫(kù)存（產(chǎn)品種類）期初產(chǎn)成品余額當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入期末產(chǎn)成品余額當(dāng)期銷售成本（產(chǎn)品種類）銷售收入（綜合）綜合銷售退回率銷售折扣凈銷售收入（產(chǎn)品種類）銷售利潤(rùn)率銷售回款率（綜合）期初應(yīng)收帳款期初預(yù)收帳款本期銷售收入本期銷售回款期末應(yīng)收

20、帳款期末預(yù)收帳款（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出營(yíng)銷部營(yíng)銷部產(chǎn)品種類：類別設(shè)備規(guī)格加工用途交貨狀態(tài)xx年度湘火炬機(jī)械制造公年度湘火炬機(jī)械制造公司銷售價(jià)格預(yù)測(cè)表司銷售價(jià)格預(yù)測(cè)表（產(chǎn)品種類）預(yù)計(jì)月銷售價(jià)格價(jià)格處價(jià)格處xx年度湘火炬機(jī)械制造公年度湘火炬機(jī)械制造公司年度銷售計(jì)劃司年度銷售計(jì)劃27生產(chǎn)預(yù)算編制過(guò)程（一）生產(chǎn)預(yù)算編制過(guò)程（一）_年年度湘火度湘火炬機(jī)械炬機(jī)械制造公制造公司料加司料加工工費(fèi)費(fèi)定定額表額表_年年度湘火度湘火炬機(jī)械炬機(jī)械制造公制造公司生產(chǎn)司生產(chǎn)成本定成本定額表額表_年年度湘火度湘火炬機(jī)械炬機(jī)械制造公制造公司內(nèi)部司內(nèi)部核定價(jià)核定價(jià)格表格表_年年度湘火度湘火炬機(jī)械炬機(jī)械制造公制造公司計(jì)控司計(jì)控

21、部門輔部門輔助費(fèi)用助費(fèi)用定額定額表表_年年度湘火度湘火炬機(jī)械炬機(jī)械制造公制造公司運(yùn)輸司運(yùn)輸費(fèi)用定費(fèi)用定額表額表_ 年度湘火炬機(jī)械年度湘火炬機(jī)械制造公司制造公司 _ 產(chǎn)品成產(chǎn)品成本定額表本定額表原料廠原料廠財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（計(jì)量）成本費(fèi)用定額_年年度湘火度湘火炬機(jī)械炬機(jī)械制造公制造公司質(zhì)量司質(zhì)量檢驗(yàn)核檢驗(yàn)核定價(jià)格定價(jià)格表表原料廠原料廠財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（其他）成本費(fèi)用定額（動(dòng)力）成本費(fèi)用定額計(jì)控部計(jì)控部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（鋼鐵料加工）成本費(fèi)用定額質(zhì)保部質(zhì)保部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（質(zhì)檢）成本費(fèi)用定額采購(gòu)、銷售、財(cái)采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)務(wù)（各種材料）消耗成本定額運(yùn)輸處運(yùn)輸處財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（運(yùn)輸）成本費(fèi)用定額原材料定額原材料定額_年

22、度湘火炬機(jī)年度湘火炬機(jī)械制造公司械制造公司 技術(shù)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及能耗指經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及能耗指標(biāo)標(biāo)技術(shù)部技術(shù)部（產(chǎn)品種類）鋼鐵料定額其他定額技術(shù)部、裝技術(shù)部、裝備部備部（產(chǎn)品種類）能源動(dòng)力定額輔助材料定額間接費(fèi)用定額（產(chǎn)品種類）鋼鐵料成本定額能源動(dòng)力成本定額輔助材料成本定額間接費(fèi)用成本定額技術(shù)部技術(shù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部生產(chǎn)部企劃部企劃部_ 年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 大中修預(yù)算表大中修預(yù)算表_ 年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 零修預(yù)算表零修預(yù)算表月備品備件額度月日常維護(hù)維修額度月臨時(shí)工程額度月現(xiàn)金流入月現(xiàn)金流出裝備部裝備部_年年度湘火度湘火炬機(jī)械炬機(jī)械制造公制造公司動(dòng)力司

23、動(dòng)力產(chǎn)品成產(chǎn)品成本定額本定額表表動(dòng)力廠動(dòng)力廠財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部_年年度湘火度湘火炬機(jī)械炬機(jī)械制造公制造公司部門司部門費(fèi)用計(jì)費(fèi)用計(jì)劃劃生產(chǎn)廠生產(chǎn)廠輔助部門輔助部門（生產(chǎn)廠/輔助部門）各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃28生產(chǎn)預(yù)算編制過(guò)程（二）生產(chǎn)預(yù)算編制過(guò)程（二）營(yíng)銷部營(yíng)銷部 _ 年度湘火年度湘火炬機(jī)械制造公炬機(jī)械制造公司司 年度銷售計(jì)年度銷售計(jì)劃劃_ 年度湘火年度湘火炬機(jī)械制造公炬機(jī)械制造公司司 新產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃計(jì)劃_ 年度湘火年度湘火炬機(jī)械制造公炬機(jī)械制造公司司 大中修計(jì)劃大中修計(jì)劃_ 年度湘火年度湘火炬機(jī)械制造公炬機(jī)械制造公司司 技改技措更技改技措更新計(jì)劃新計(jì)劃_ 年度湘火年度湘火炬機(jī)械制造公炬機(jī)械制造公司司

24、 零修計(jì)劃零修計(jì)劃（產(chǎn)品種類）分公司月發(fā)貨量匯總技術(shù)中心技術(shù)中心裝備部裝備部企劃部企劃部裝備部裝備部零修費(fèi)用額度_ 年度湘火炬年度湘火炬機(jī)械制造公司機(jī)械制造公司 年年度生產(chǎn)計(jì)劃度生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)部生產(chǎn)部（各分廠）產(chǎn)品種類分廠月產(chǎn)量匯總 _ 年度湘火炬年度湘火炬機(jī)械制造公司機(jī)械制造公司 年年度度運(yùn)輸計(jì)劃運(yùn)輸計(jì)劃生產(chǎn)部運(yùn)輸處生產(chǎn)部運(yùn)輸處（各分廠）分廠月運(yùn)輸需求運(yùn)輸所選車型_ 年度湘火炬年度湘火炬機(jī)械制造公司機(jī)械制造公司 年年度度能源需求計(jì)劃能源需求計(jì)劃裝備部裝備部（各分廠、部門）水、電、風(fēng)、氣等能源消耗量項(xiàng)目名稱項(xiàng)目目的項(xiàng)目?jī)?nèi)容項(xiàng)目時(shí)間項(xiàng)目明細(xì)費(fèi)用（設(shè)備、房屋）項(xiàng)目名稱項(xiàng)目目的項(xiàng)目?jī)?nèi)容項(xiàng)目時(shí)間項(xiàng)目費(fèi)用

25、（土建、設(shè)備、安裝、其他）研發(fā)項(xiàng)目時(shí)間計(jì)劃資金投入人員計(jì)劃采購(gòu)明細(xì)計(jì)劃（設(shè)備、工具）29生產(chǎn)預(yù)算編制過(guò)程（三）生產(chǎn)預(yù)算編制過(guò)程（三） _ 年度湘火炬機(jī)年度湘火炬機(jī)械制造公司械制造公司 年度生年度生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)部生產(chǎn)部（產(chǎn)品種類）分廠月生產(chǎn)量匯總_ 年度湘火炬機(jī)械年度湘火炬機(jī)械制造公司制造公司 _ 產(chǎn)品成產(chǎn)品成本定額表本定額表（產(chǎn)品種類）鋼鐵料成本定額鐵合金成本定額能源動(dòng)力成本定額輔助材料成本定額間接費(fèi)用成本定額技術(shù)中心技術(shù)中心財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部生產(chǎn)部企劃部企劃部_ 年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 _廠產(chǎn)品消耗預(yù)算表廠產(chǎn)品消耗預(yù)算表_ 年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公

26、司 _廠生產(chǎn)成本預(yù)算表廠生產(chǎn)成本預(yù)算表生產(chǎn)廠生產(chǎn)廠（產(chǎn)品種類）產(chǎn)品各種原材料、動(dòng)力、輔助材料、間接費(fèi)用等消耗量、消耗成本（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出生產(chǎn)廠生產(chǎn)廠（綜合）分廠各種原材料、動(dòng)力、輔助材料、間接費(fèi)用等成本（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出 _ 年度湘火炬機(jī)年度湘火炬機(jī)械制造公司械制造公司 年度運(yùn)年度運(yùn)輸計(jì)劃輸計(jì)劃生產(chǎn)部運(yùn)輸處生產(chǎn)部運(yùn)輸處（各分廠）分廠月運(yùn)輸需求運(yùn)輸所選車型30采購(gòu)預(yù)算編制過(guò)程（一）采購(gòu)預(yù)算編制過(guò)程（一）xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 大中修計(jì)劃大中修計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 技改技措更新計(jì)劃技改技措更新計(jì)劃xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)

27、械制造公司 大大中修中修預(yù)算表預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 技技改技措更新改技措更新預(yù)算表預(yù)算表xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 專項(xiàng)物質(zhì)需求計(jì)劃專項(xiàng)物質(zhì)需求計(jì)劃項(xiàng)目名稱項(xiàng)目目的項(xiàng)目?jī)?nèi)容項(xiàng)目時(shí)間項(xiàng)目明細(xì)費(fèi)用（設(shè)備、房屋）裝備部裝備部項(xiàng)目名稱月土建額度月設(shè)備額度月安裝額度月其他費(fèi)用額度月現(xiàn)金流入月現(xiàn)金流出企劃部企劃部項(xiàng)目名稱機(jī)器設(shè)備大中修月采購(gòu)額度工具、材料建筑物大中修月采購(gòu)額度工具、材料月現(xiàn)金流入月現(xiàn)金流出裝備部裝備部項(xiàng)目名稱項(xiàng)目目的項(xiàng)目?jī)?nèi)容項(xiàng)目時(shí)間項(xiàng)目費(fèi)用（土建、設(shè)備、安裝、其他）企劃部企劃部（大中修)機(jī)器設(shè)備大中修月采購(gòu)額度工具、材料建筑物大中修月采購(gòu)

28、額度工具、材料裝備部裝備部（技改技措更新）月土建額度月設(shè)備額度月安裝額度月其他費(fèi)用額度31采購(gòu)預(yù)算編制過(guò)程（二）采購(gòu)預(yù)算編制過(guò)程（二）xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 專項(xiàng)物質(zhì)需求計(jì)劃專項(xiàng)物質(zhì)需求計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 生產(chǎn)物質(zhì)需求計(jì)劃生產(chǎn)物質(zhì)需求計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 年度采購(gòu)計(jì)劃年度采購(gòu)計(jì)劃（生產(chǎn)物資）原材料月采購(gòu)量輔助材料月采購(gòu)量低值易耗品月采購(gòu)量機(jī)物料月采購(gòu)量物供部物供部原材料月采購(gòu)量輔助材料月采購(gòu)量低值易耗品月采購(gòu)量機(jī)物料月采購(gòu)量生產(chǎn)部、裝備部生產(chǎn)部、裝備部xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 生生產(chǎn)成本預(yù)算

29、表產(chǎn)成本預(yù)算表xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 年度能源需求計(jì)劃年度能源需求計(jì)劃月風(fēng)水電汽需求量月動(dòng)力廠提供量月需外購(gòu)的動(dòng)力需求量裝備部裝備部（專項(xiàng)物資）機(jī)器設(shè)備大中修工具、材料月采購(gòu)量建筑物大中修工具、材料月采購(gòu)量（能源動(dòng)力）月風(fēng)水電汽需求量動(dòng)力廠提供量需外購(gòu)的動(dòng)力需求量32采購(gòu)預(yù)算編制過(guò)程（三）采購(gòu)預(yù)算編制過(guò)程（三）xx年度湘火炬機(jī)械年度湘火炬機(jī)械制造公司制造公司 采購(gòu)價(jià)格采購(gòu)價(jià)格預(yù)測(cè)表預(yù)測(cè)表材料種類生產(chǎn)物資專項(xiàng)物資能源動(dòng)力預(yù)計(jì)月采購(gòu)價(jià)格遼特集團(tuán)價(jià)格處遼特集團(tuán)價(jià)格處xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 采采購(gòu)成本匯總預(yù)算表購(gòu)成本匯總預(yù)算表xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘

30、火炬機(jī)械制造公司 部門費(fèi)用計(jì)劃部門費(fèi)用計(jì)劃工資獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)采購(gòu)活動(dòng)費(fèi)用運(yùn)費(fèi)通訊費(fèi)物供部物供部xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 年度采購(gòu)計(jì)劃年度采購(gòu)計(jì)劃物供部物供部（生產(chǎn)物資）原材料月采購(gòu)量、金額輔助材料月采購(gòu)量、金額低值易耗品月采購(gòu)量、金額機(jī)物料月采購(gòu)量、金額（專項(xiàng)物資）設(shè)備大中修工具、材料月采購(gòu)量、金額房屋大中修工具、材料月采購(gòu)量、金額（能源動(dòng)力）月風(fēng)水電汽需求量、金額月動(dòng)力廠提供量、金額月需外購(gòu)的動(dòng)力需求量、金額月進(jìn)項(xiàng)稅月采購(gòu)費(fèi)用折舊費(fèi)月現(xiàn)金流入月現(xiàn)金流出33新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算編制過(guò)程新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算編制過(guò)程_ 年度湘火炬年度湘火炬機(jī)械制造公司機(jī)械制造公司 新新產(chǎn)品研發(fā)

31、計(jì)劃產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃技術(shù)中心技術(shù)中心項(xiàng)目名稱項(xiàng)目目的項(xiàng)目?jī)?nèi)容人員計(jì)劃時(shí)間計(jì)劃資金投入采購(gòu)明細(xì)計(jì)劃（設(shè)備、工具） _ 年度湘火炬機(jī)械制造年度湘火炬機(jī)械制造公司公司 新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算表新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算表技術(shù)中心技術(shù)中心（新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目）總體費(fèi)用計(jì)劃（設(shè)備、施工）（綜合）月現(xiàn)金流入月現(xiàn)金流出34采購(gòu)部門費(fèi)用計(jì)劃采購(gòu)部門費(fèi)用計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 采購(gòu)部采購(gòu)部門費(fèi)用計(jì)劃門費(fèi)用計(jì)劃采購(gòu)部采購(gòu)部采購(gòu)費(fèi)用工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)辦公費(fèi)運(yùn)費(fèi)采購(gòu)活動(dòng)費(fèi)折舊現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入采購(gòu)成本匯總預(yù)算表記入采購(gòu)費(fèi)用35生產(chǎn)部門費(fèi)用計(jì)劃生產(chǎn)部門費(fèi)用計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司

32、生產(chǎn)廠生產(chǎn)廠部門費(fèi)用計(jì)劃部門費(fèi)用計(jì)劃生產(chǎn)分廠生產(chǎn)分廠生產(chǎn)備件工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)大中修檢斤費(fèi)辦公費(fèi)檢驗(yàn)費(fèi)折舊現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入制造費(fèi)用記入資金收支計(jì)劃通訊費(fèi)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)水電費(fèi)差旅費(fèi)零修36計(jì)控部部門費(fèi)用計(jì)劃計(jì)控部部門費(fèi)用計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 計(jì)控計(jì)控部部門費(fèi)用計(jì)劃部部門費(fèi)用計(jì)劃計(jì)控部計(jì)控部工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)差旅費(fèi)零修費(fèi)通訊費(fèi)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)折舊現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入資金收支計(jì)劃記入計(jì)控部輔助費(fèi)用定額表37財(cái)務(wù)部部門費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部部門費(fèi)用計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部部門費(fèi)用計(jì)劃部部門費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)辦公費(fèi)水

33、電費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入管理費(fèi)用預(yù)算表招待費(fèi)會(huì)議費(fèi)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)運(yùn)輸及車輛費(fèi)折舊計(jì)入管理費(fèi)用38公共費(fèi)用計(jì)劃公共費(fèi)用計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 公共費(fèi)用計(jì)劃公共費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金高管人員工資高管人員差旅費(fèi)土地使用稅印花稅存貨跌價(jià)準(zhǔn)備現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出上交上級(jí)管理費(fèi)訴訟費(fèi)審計(jì)費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷發(fā)行費(fèi)用壞帳損失存貨盤贏盤虧公眾股利息外賓招待費(fèi)出國(guó)人員經(jīng)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用記入管理費(fèi)用預(yù)算表39出差次數(shù)、出差人數(shù)、出差時(shí)間部門費(fèi)用單項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃舉例部門費(fèi)用單項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃舉例公司的出差標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)會(huì)議次數(shù)、參加會(huì)議人數(shù)、會(huì)議持續(xù)

34、時(shí)間公司的會(huì)務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議費(fèi)xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 部門費(fèi)用計(jì)劃表部門費(fèi)用計(jì)劃表。40管理費(fèi)用預(yù)算編制過(guò)程管理費(fèi)用預(yù)算編制過(guò)程xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 營(yíng)銷部門營(yíng)銷部門費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 財(cái)務(wù)部部門財(cái)務(wù)部部門費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 安保部門安保部門費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 生產(chǎn)生產(chǎn)部門費(fèi)用計(jì)劃部門費(fèi)用計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 財(cái)務(wù)部其他財(cái)務(wù)部其他費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 管理費(fèi)

35、用管理費(fèi)用預(yù)算表預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部部 部門管理費(fèi)用預(yù)算表部門管理費(fèi)用預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 企劃企劃部部部門管理費(fèi)用預(yù)算表部門管理費(fèi)用預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 安環(huán)安環(huán)部部門管理費(fèi)用預(yù)算表部部門管理費(fèi)用預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 部部 部門管理費(fèi)用預(yù)算表部門管理費(fèi)用預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部其他費(fèi)用預(yù)算表部其他費(fèi)用預(yù)算表（綜合）辦公費(fèi)差旅費(fèi)電話費(fèi)運(yùn)輸及車輛費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)工資及獎(jiǎng)金保險(xiǎn)費(fèi)稅費(fèi)（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出 財(cái)務(wù)財(cái)

36、務(wù) 部部41資金收支計(jì)劃資金收支計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 輔輔助部門部門助部門部門費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 生生產(chǎn)廠部門產(chǎn)廠部門費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃xx年度湘火炬機(jī)械制造年度湘火炬機(jī)械制造公司公司 資金收支計(jì)劃資金收支計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（綜合）月期初可用現(xiàn)金流量月本期現(xiàn)金流入月本期可供使用現(xiàn)金月本期的現(xiàn)金流出月現(xiàn)金的多余或不足月投資計(jì)劃股權(quán)投資債權(quán)投資月融資計(jì)劃股權(quán)融資債權(quán)融資銀行貸款月財(cái)務(wù)費(fèi)用xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算

37、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算表表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 銷售預(yù)算表銷售預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 采購(gòu)成本匯總預(yù)算采購(gòu)成本匯總預(yù)算表表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 管理費(fèi)用預(yù)算表管理費(fèi)用預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 技改技措更新預(yù)算技改技措更新預(yù)算表表42財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制過(guò)程財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制過(guò)程xx年湘火炬機(jī)械制造公司年湘火炬機(jī)械制造公司 資資金收支計(jì)劃表金收支計(jì)劃表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 投投融資融資預(yù)算表預(yù)算表xx年度湘火炬機(jī)械制造公司年度湘火炬機(jī)械制造公司 財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用務(wù)費(fèi)用預(yù)

38、算表預(yù)算表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（綜合）股權(quán)投資債權(quán)投資股權(quán)融資債權(quán)融資銀行貸款銀行承兌匯票（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出凈現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（綜合）銀行貸款利息票據(jù)承兌利息匯兌損益調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)43政策統(tǒng)計(jì)資料政策統(tǒng)計(jì)資料主要信息收集與分析主要信息收集與分析預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)指標(biāo)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)指標(biāo)行業(yè)預(yù)測(cè)資料行業(yè)預(yù)測(cè)資料競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料需求預(yù)測(cè)資料需求預(yù)測(cè)資料內(nèi)部業(yè)績(jī)資料內(nèi)部業(yè)績(jī)資料技術(shù)環(huán)境資料技術(shù)環(huán)境資料內(nèi)部資源預(yù)測(cè)內(nèi)部資源預(yù)測(cè)利益相關(guān)者要求利益相關(guān)者要求其他資料其他資料44目的：通過(guò)建立年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系，有效的保證總公司和子公司、各下屬部目的：通過(guò)建立年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系，有效的保證

39、總公司和子公司、各下屬部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，同時(shí)將總公司發(fā)展戰(zhàn)略落地。門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，同時(shí)將總公司發(fā)展戰(zhàn)略落地。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化、調(diào)整及實(shí)施控制業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化、調(diào)整及實(shí)施控制公司總部各子公司、部門公司戰(zhàn)略框架年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以及調(diào)整措施的擬定并審批各子公司、部門的業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)營(yíng)方針以及合理的戰(zhàn)略目標(biāo)各子公司、部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定年度計(jì)劃分解至月度滾動(dòng)計(jì)劃，并季度性地進(jìn)行年度計(jì)劃的調(diào)整2)月度計(jì)劃實(shí)施并按月編制控制報(bào)告1) 含公司高層領(lǐng)導(dǎo)及總部職能部門2) 需獲得公司總部批準(zhǔn)流程流程45總公司的主要職能總公司的主要職能 公

40、司整體戰(zhàn)略目標(biāo)以及子公司戰(zhàn)略目標(biāo) 公司及子公司業(yè)務(wù)范圍 子公司在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營(yíng)方針 子公司之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào) 子公司的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)方針 子公司的戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo) 子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批 年度計(jì)劃匯總 季度性計(jì)劃調(diào)整審批 月度監(jiān)控報(bào)告搜集并進(jìn)行偏差分析戰(zhàn)略框架制定戰(zhàn)略框架制定目標(biāo)下達(dá)目標(biāo)下達(dá)計(jì)劃審批與匯總計(jì)劃審批與匯總實(shí)施監(jiān)控實(shí)施監(jiān)控 與分公司一起進(jìn)行調(diào)整措施的制定并審批46分公司的主要職能分公司的主要職能 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解至月度滾動(dòng)計(jì)劃 提出季度性計(jì)劃調(diào)整建議 月度滾動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施 月初提交上個(gè)月的監(jiān)控報(bào)告 與總部一起進(jìn)行監(jiān)控報(bào)告的偏差分析并制定調(diào)整措施計(jì)劃制定計(jì)劃制定

41、計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整計(jì)劃實(shí)施計(jì)劃實(shí)施偏差分析偏差分析47計(jì)劃計(jì)劃層級(jí)層級(jí)年度年度季度季度月度月度周度周度日度日度公司（總公公司（總公司與分公司）司與分公司）級(jí)級(jí)部門級(jí)部門級(jí)員工級(jí)員工級(jí)計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃48工作內(nèi)容工作內(nèi)容1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月年度計(jì)劃的制定年度計(jì)劃的制定年度計(jì)劃審批年度計(jì)劃審批制定月度滾動(dòng)計(jì)劃制定月度滾動(dòng)計(jì)劃年度計(jì)劃調(diào)整年度計(jì)劃調(diào)整計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施偏差分析及調(diào)整措施制定制定49季度計(jì)劃調(diào)整流程 (以四月為例)各

42、子公司各子公司財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理中心公司高層領(lǐng)導(dǎo)公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)計(jì)劃調(diào)整計(jì)劃調(diào)整建議與依建議與依據(jù)審計(jì)據(jù)審計(jì)調(diào)整方案調(diào)整方案的成文的成文與論證與論證4月15日4月510日4月1015日調(diào)整方案調(diào)整方案審批審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細(xì)化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批戰(zhàn)略委員會(huì)主要審議/論證年度目標(biāo)及業(yè)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容的調(diào)整，而財(cái)務(wù)管理中心主要審議/論證預(yù)算的調(diào)整50年度目標(biāo)的調(diào)整年度目標(biāo)的調(diào)整 季度計(jì)劃調(diào)整的依據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整業(yè)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整預(yù)算的調(diào)整預(yù)算的調(diào)整 市場(chǎng)總量偏離預(yù)測(cè)達(dá)10%以上 市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化 既定目標(biāo)超越企業(yè)資源承受能力范圍 競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化 原材料供應(yīng)發(fā)生

43、重大變化 企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)重大失誤 既有計(jì)劃內(nèi)容存在不合理或不完善的地方 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整 市場(chǎng)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)預(yù)期外變化 原材料供應(yīng)出現(xiàn)預(yù)期外波動(dòng) 行業(yè)技術(shù)產(chǎn)生預(yù)期外變革 銷售渠道產(chǎn)生預(yù)期外變化 計(jì)劃執(zhí)行的失誤 既有管理、銷售預(yù)算過(guò)緊或過(guò)寬 銷售形勢(shì)出現(xiàn)滑坡或有重大突破 競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的變化 原材料價(jià)格出現(xiàn)預(yù)期外波動(dòng) 通貨膨脹或匯率變化超過(guò)預(yù)期水平1) 對(duì)調(diào)整后方案的論證參照業(yè)務(wù)計(jì)劃論證標(biāo)準(zhǔn)51 月度滾動(dòng)計(jì)劃制定流程計(jì)劃調(diào)整建議1)R&DR&D部部采購(gòu)部采購(gòu)部生產(chǎn)部生產(chǎn)部銷售部銷售部戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理銷售預(yù)測(cè)產(chǎn)品計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)推廣計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃新品計(jì)劃根據(jù)計(jì)劃執(zhí)行

44、監(jiān)控報(bào)告分析結(jié)果作出調(diào)整建議也可將市場(chǎng)部和銷售部合二為一集團(tuán)部門子公司部門每月20至25日52主要計(jì)劃內(nèi)容主要計(jì)劃內(nèi)容 明確下月及后續(xù)月份各產(chǎn)品的銷量 明確下月及后續(xù)月份各產(chǎn)品的售價(jià) 下月及后續(xù)月份銷售收入、毛利和毛利率預(yù)估 下月上市的新品數(shù)量與銷售預(yù)測(cè)采購(gòu)計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃制定依據(jù)制定依據(jù) 下月及后續(xù)月份生產(chǎn)量 下月生產(chǎn)線能力安排 下月及后續(xù)月份廣告，促銷投放安排 具體推廣方案細(xì)化成行動(dòng)計(jì)劃 各地區(qū)的下月銷售指標(biāo)及費(fèi)用安排 下月渠道促銷安排及銷售政策調(diào)整 渠道計(jì)劃及資源調(diào)整計(jì)劃 下月及后續(xù)月份采購(gòu)品種及數(shù)量安排 下月物資齊套安排 年度產(chǎn)品計(jì)劃與新品計(jì)劃 銷售部提交的銷售預(yù)測(cè)及市場(chǎng)行情分析 戰(zhàn)略投資中心下達(dá)的計(jì)劃調(diào)整建議 年度生產(chǎn)計(jì)劃 月度產(chǎn)品計(jì)劃及庫(kù)存情況 物資齊套程度 年度市場(chǎng)推廣方案 近幾個(gè)月市場(chǎng)競(jìng)