置業(yè)公司現(xiàn)金借款及報銷管理辦法

1、置業(yè)公司現(xiàn)金借款及報銷管理辦法 1、目的 為確?，F(xiàn)金支取符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要，現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部掌握規(guī)范，現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進行，特制定本方法。 2、適用范圍 2.1本程序適用于本公司全部庫存現(xiàn)金的收支活動。 2.2本方法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。 3、相關(guān)程序及文件 3.1管理費用支出掌握規(guī)定 FM-AM-13 4、工作程序 4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍 1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。 2)支付個人勞務(wù)酬勞、各種勞保、福利費，以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 3)支付出差人員必需隨身攜帶的差旅

2、費。 4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點以下的零星支出，詳細支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務(wù)支出等。 5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。 6)總經(jīng)理批準的其他款項支出。 4.2現(xiàn)金借款規(guī)范 (現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用) 步驟 工作內(nèi)容 涉及崗位 崗位崗 步驟說明 1 借款申請 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人持借款審批單向財務(wù)部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、估計還款日期，如為出差借款，借款人填寫出差報告單，附于借款審批單后。 一次性借款金額超過1萬的，須提前3天向財務(wù)部預報。 2 本部門審批 部門經(jīng)理 借款審批單由經(jīng)辦人部門

3、經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部審核。 3 財務(wù)部審批，支款 財務(wù)部經(jīng)理 出納 財務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請單據(jù)，交出納根據(jù)借款審批單審批金額支付現(xiàn)金。 4 借款確認 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人在借款審批單上簽字確認。出差報告單經(jīng)辦人自行保存，待出差結(jié)束報銷費用時使用。 4.3費用報銷程序 (僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報銷管理程序) 步驟 工作內(nèi)容 涉及崗位 崗位崗 步驟說明 1 銷帳時間規(guī)定 經(jīng)辦人 原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款，最多不超過十五天; 2 費用報銷初審 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 經(jīng)辦人填寫費用報銷單，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及出差報告單，本部門經(jīng)理審簽。 3 費用報銷復審 預算管理員 財務(wù)部預

4、算管理員依據(jù)月度用款方案審核報銷申請： 如報銷申請不屬于月度資金方案列支范圍，或金額超過方案，在單據(jù)上注明"方案外'或"超方案'等字樣，并作說明。 如報銷申請在方案范圍內(nèi)，簽字確認。 4 超預算報銷補充程序 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 分管副總 預算管理員 超方案的費用報銷，費用報銷單返回經(jīng)辦人填寫超預算說明，本部門經(jīng)理及分管副總審簽，預算管理員審核 5 報銷審定 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部經(jīng)理審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷; 超預算的費用報銷，由財務(wù)總監(jiān)審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。 6 逾期借款處理 出納/會計 對于逾期借款，出納將借款審批單轉(zhuǎn)給會計，按其他應(yīng)收款進行帳