企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理暫行辦法

1、.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理暫行辦法第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司）的行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障財(cái)務(wù)公司的穩(wěn)健運(yùn)行，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法和中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法，制定本辦法。第二條本辦法所稱財(cái)務(wù)公司是指依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法和本辦法設(shè)立的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡(jiǎn)稱成員單位）提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。第三條本辦法適用于經(jīng)國(guó)家主管部門(mén)批準(zhǔn)、在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)、以母公司為主體、依產(chǎn)權(quán)關(guān)系建立的企業(yè)集團(tuán)。其中母公司是指具有投資中心功能的大型生產(chǎn)、流通企業(yè)（或控股公司），成員單位包括母公司、母公司的全資子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司）、母、子公司持股25%

2、以上的企業(yè)。第四條財(cái)務(wù)公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，應(yīng)自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。第五條財(cái)務(wù)公司依法接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督管理。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更第六條設(shè)立財(cái)務(wù)公司須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。第七條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)具備下列條件： （一）申請(qǐng)人必須是具備下列條件的企業(yè)集團(tuán)：1.符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，得到國(guó)家重點(diǎn)扶持；2.成員單位的總資產(chǎn)凈值不少于15億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，其中母公司的資產(chǎn)凈值不少于7億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。上述資產(chǎn)凈值不得低于對(duì)應(yīng)口徑資產(chǎn)總額的30%；3.成員單位在申請(qǐng)前連續(xù)三年每年總營(yíng)業(yè)收入不低于50億元人民幣、利潤(rùn)總額不少于2億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

3、4.母公司具有集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)。 （二）有符合中華人民共和國(guó)公司法和本辦法規(guī)定的章程。 （三）有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本。 （四）有符合本辦法規(guī)定的高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員。 （五）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。 （六）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施。 （七）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他條件。第八條財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣l億元。中資企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)外匯業(yè)務(wù)，須增加最低限額為1000萬(wàn)美元或等值的其他自由兌換貨幣。財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本應(yīng)為實(shí)收貨幣資本。中國(guó)人民銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展可以對(duì)注冊(cè)資本最低限額進(jìn)行調(diào)整，但不得低于前款規(guī)定的限額。第九條財(cái)務(wù)公

4、司的注冊(cè)資本須從企業(yè)集團(tuán)的成員單位中募集，資金來(lái)源限于按國(guó)家規(guī)定可用于投資的自有資金，其股本結(jié)構(gòu)、股東資格應(yīng)符合中華人民共和國(guó)公司法和有關(guān)向金融機(jī)構(gòu)投資入股的規(guī)定。第十條財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本不得抽減，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)可以增加。第十一條財(cái)務(wù)公司的高級(jí)管理人員是指財(cái)務(wù)公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。財(cái)務(wù)公司高級(jí)管理人員要具備中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格，并報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查同意。第十二條財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融工作5年以上人員應(yīng)超過(guò)總?cè)藬?shù)的三分之一。由外資企業(yè)集團(tuán)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司，其高級(jí)管理人員中至少須有1名中國(guó)公民；第十三條財(cái)務(wù)公司的設(shè)立須經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。第十四條經(jīng)中國(guó)人民銀行

5、批準(zhǔn)，方可進(jìn)行財(cái)務(wù)公司的籌建工作。申請(qǐng)籌建財(cái)務(wù)公司，申請(qǐng)人須向中國(guó)人民銀行提交下列文件、資料： （一）籌建申請(qǐng)書(shū)，其內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)立的財(cái)務(wù)公司的名稱、所在地、注冊(cè)資本總額、結(jié)構(gòu)及募集途徑、業(yè)務(wù)范圍等； （二）設(shè)立財(cái)務(wù)公司的可行性研究報(bào)告，其內(nèi)容應(yīng)包括成員單位最近3年的資產(chǎn)負(fù)債狀況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況以及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、設(shè)立財(cái)務(wù)公司的作用及其經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)； （三）企業(yè)集團(tuán)的設(shè)立批文及組織章程； （四）成員單位的名冊(cè)及產(chǎn)權(quán)關(guān)系證明； （五）發(fā)起單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資信證明及出資保證； （六）籌建負(fù)責(zé)人的名單及簡(jiǎn)歷； （七）中國(guó)人民銀行要求提交的其他資料。上述文件、資料用中文書(shū)寫(xiě)。申請(qǐng)人如為外資或中外合資的企

6、業(yè)集團(tuán)，須同時(shí)附英文文本。第十五條中國(guó)人民銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司籌建申請(qǐng)的答復(fù)期為3個(gè)月，逾期未獲批準(zhǔn)的，申請(qǐng)人在6個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請(qǐng)。第十六條財(cái)務(wù)公司籌建期限為6個(gè)月。逾期不申請(qǐng)開(kāi)業(yè)或籌建期滿未達(dá)到開(kāi)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，原批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效。如遇特殊情況，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)可適當(dāng)延長(zhǎng)籌建期限，但最長(zhǎng)不得超過(guò)1年?；I建期內(nèi)不得以財(cái)務(wù)公司名義從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。第十七條財(cái)務(wù)公司籌建工作完成后，應(yīng)及時(shí)向中國(guó)人民銀行提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，并提交下列文件和資料： （一）章程草案； （二）擬任職的高級(jí)管理人員名單、詳細(xì)履歷及符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格證明； （三）從業(yè)人員中從事金融工作5年以上人員的資格證明；

7、（四）股東名稱及其出資額、股權(quán)及股東的資信證明和投資能力證明； （五）中國(guó)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明和中國(guó)人民銀行指定的金融機(jī)構(gòu)出具的貨幣資金入帳證明； （六）經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃； （七）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料； （八）中國(guó)人民銀行要求的其他資料。第十八條 第十九條財(cái)務(wù)公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)； （一）變更名稱； （二）改變組織形式； （三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍； （四）變更注冊(cè)資本； （五）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)及股本方式，轉(zhuǎn)讓股權(quán)； （六）修改章程； （七）變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所； （八）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。更換高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查任職資格。第二十條財(cái)務(wù)

8、公司分立、合并，或改組為其他類型的金融機(jī)構(gòu)，須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)公司與其他金融機(jī)構(gòu)合并后，其原有的金融機(jī)構(gòu)法人許可證必須繳銷。財(cái)務(wù)公司改組成其他類型的金融機(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行重新核定其業(yè)務(wù)范圍并頒發(fā)新的金融機(jī)構(gòu)法人許可證，原有的金融機(jī)構(gòu)法人許可證即予繳銷。第二十一條財(cái)務(wù)公司的組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用中華人民共和國(guó)公司法的規(guī)定。經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)公司可在其集團(tuán)成員單位集中的地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的具體條件由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。第二十二條經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)公司在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起無(wú)正當(dāng)理由3個(gè)月不開(kāi)業(yè)或開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月的，由中國(guó)人民銀行吊銷其許可證。第三章業(yè)務(wù)第二十三條財(cái)務(wù)公

9、司可以經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)： （一）吸收成員單位的本、外幣存款； （二）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券； （三）對(duì)成員單位發(fā)放本、外幣貸款； （四）對(duì)成員單位產(chǎn)品的購(gòu)買者提供買方信貸； （五）對(duì)成員單位辦理委托貸款業(yè)務(wù)； （六）辦理同業(yè)拆借業(yè)務(wù)； （七）對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌、票據(jù)貼現(xiàn)； （八）買賣和代理成員單位買賣債券、外匯； （九）辦理成員單位產(chǎn)品的融資租賃業(yè)務(wù)； （十）辦理成員單位的委托投資業(yè)務(wù)； （十一）辦理成員單位間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算； （十二）承銷及代理發(fā)行成員單位企業(yè)債券； （十三）為成員單位辦理?yè)?dān)保、信用鑒證、資信調(diào)查、經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)； （十四）經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。中國(guó)人民銀行根據(jù)財(cái)務(wù)公司

10、的具體條件，決定其經(jīng)營(yíng)上述部分或者全部業(yè)務(wù)。第二十四條財(cái)務(wù)公司不得在境內(nèi)買賣或代理買賣股票、期貨及其他金融衍生工具，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、實(shí)業(yè)和非成員單位的企業(yè)債券。在境外從事外匯及有價(jià)證券交易的，須經(jīng)中國(guó)人民銀行另行審批。第二十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定確定其存款、貸款利率和各種手續(xù)費(fèi)率。第二十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款準(zhǔn)備金率繳存存款準(zhǔn)備金。第二十七條財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)遵循下列資產(chǎn)負(fù)債比例： （一）資本總額與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于8%； （二）流動(dòng)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額的比例不低于30%； （三）高額貸款總額與貸款余額的比例不高于40%。高額貸款指金額超過(guò)資本總額15%

11、的單筆貸款； （四）貸款余額與存款余額加發(fā)行債券余額之和的比例不得高于75%；上述三、四兩款中所稱貸款均不包括委托貸款； （五）對(duì)同一承租人的融資租賃余額與資本總額的比例不得高于15%； （六）對(duì)成員單位產(chǎn)品購(gòu)買者發(fā)放的貸款金額不得超過(guò)該產(chǎn)品金額的70%； （七）自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于30%； （八）財(cái)務(wù)公司債券發(fā)行余額不得高于資本總額的10倍。第二十八條財(cái)務(wù)公司進(jìn)行貸款、融資租賃等授信業(yè)務(wù)，應(yīng)要求受信方提供擔(dān)保。財(cái)務(wù)公司應(yīng)嚴(yán)格審查保證人的償還能力、抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬、價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性。第二十九條財(cái)務(wù)公司進(jìn)行授信業(yè)務(wù)，應(yīng)與受信方訂立書(shū)面合同。合同應(yīng)符合中華人民共和

12、國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法和中華人民共和國(guó)擔(dān)保法的規(guī)定。第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第三十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照國(guó)家法律和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度以及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，建立、健全其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。第三十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取壞帳準(zhǔn)備金、呆帳準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。第三十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，制作年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)中國(guó)人民銀行認(rèn)可的注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證。財(cái)務(wù)公司不得在法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括： （一）年度資產(chǎn)負(fù)債表； （二）損益表； （三）財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表； （四）財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)； （五）利潤(rùn)分配表。第五章監(jiān)督管理第三十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照中國(guó)

13、人民銀行的規(guī)定，制定本公司的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本公司的業(yè)務(wù)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度。第三十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立、健全本公司對(duì)存款、貸款、呆帳等各項(xiàng)情況的稽核、檢查制度。第三十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向中國(guó)人民銀行報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)負(fù)債比例管理情況的書(shū)面報(bào)告及其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面的資料。應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他資料和各種資料的報(bào)送時(shí)間，由中國(guó)人民銀行另作規(guī)定。在財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難或喪失支付能力等緊急情況時(shí)，應(yīng)立即向中國(guó)人民銀行報(bào)告。第三十六條財(cái)務(wù)公司必須接受中國(guó)人民銀行的稽核檢查或由中國(guó)人民銀行委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的檢查。檢查時(shí)，檢查人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件，財(cái)務(wù)公司必須合作，提供有關(guān)的資料。受托注冊(cè)會(huì)

14、計(jì)師發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司有違反法律、法規(guī)和本辦法的行為時(shí)，須立即如實(shí)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。檢查費(fèi)用由財(cái)務(wù)公司承擔(dān)。第三十七條中國(guó)人民銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行年度檢查制度，其辦法另行制定。第六章整頓、接管及解散第三十八條財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國(guó)人民銀行可責(zé)令其整頓： （一）喪失支付能力； （二）虧損超過(guò)注冊(cè)資本30%或連續(xù)3年虧損超過(guò)注冊(cè)資本10%； （三）嚴(yán)重違反有關(guān)法律法規(guī)和辦法； （四）中國(guó)人民銀行規(guī)定其他必須整頓的情況。第三十九條中國(guó)人民銀行責(zé)令財(cái)務(wù)公司整頓后，可對(duì)財(cái)務(wù)公司采取下列措施； （一）要求更換財(cái)務(wù)公司高級(jí)管理人員； （二）派駐審計(jì)人員； （三）批準(zhǔn)財(cái)務(wù)公司與其他金融機(jī)構(gòu)合并或改組成其他

15、類型的金融機(jī)構(gòu)； （四）中國(guó)人民銀行認(rèn)為必要的其他措施。第四十條財(cái)務(wù)公司經(jīng)過(guò)整頓，符合下列條件的，可恢復(fù)正常營(yíng)業(yè)： （一）已恢復(fù)支付能力； （二）虧損得到彌補(bǔ)； （三）違法違規(guī)行為得到糾正； （四）已實(shí)施合并或改組。整頓時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)1年。第四十一條財(cái)務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益和金融秩序的穩(wěn)定時(shí)，中國(guó)人民銀行可對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行接管。接管的目的是對(duì)被接管的財(cái)務(wù)公司采取必要措施，恢復(fù)財(cái)務(wù)公司的正常經(jīng)營(yíng)能力。被接管的財(cái)務(wù)公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。第四十二條接管由中國(guó)人民銀行決定并組織實(shí)施。中國(guó)人民銀行的接管決定應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容： （一）被接管的財(cái)務(wù)公司名稱； （二）接管

16、理由； （三）接管組織； （四）接管期限。接管決定由中國(guó)人民銀行予以公告。第四十三條接管自接管決定實(shí)施之日起開(kāi)始。自接管之日起，由接管組織行使財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力。第四十四條接管期限屆滿，中國(guó)人民銀行可以決定延期，但接管期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。第四十五條有下列情形之一的，接管中止： （一）接管決定規(guī)定的接管期限屆滿或者中國(guó)人民銀行決定的接管延期屆滿； （二）接管期限屆滿前，該財(cái)務(wù)公司已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力； （三）接管期限屆滿前，該財(cái)務(wù)公司被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。第四十六條財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況時(shí)，予以解散： （一）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限已滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)； （二）股東會(huì)議決定解

17、散； （三）違反法律、行政法規(guī)，被依法責(zé)令關(guān)閉； （四）出現(xiàn)本辦法第三十八條前三款所列問(wèn)題，經(jīng)整頓無(wú)法達(dá)到本辦法第四十條前三款所列條件； （五）組建財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財(cái)務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組。 （六）財(cái)務(wù)公司已分立或者合并。第四十七條財(cái)務(wù)公司解散，須經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，并由中國(guó)人民銀行發(fā)布解散公告。第四十八條財(cái)務(wù)公司自解散公告發(fā)布后15日內(nèi)成立清算組，按照法律規(guī)定程序進(jìn)行清算。中國(guó)人民銀行可建議更換或直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過(guò)程。第四十九條財(cái)務(wù)公司解散時(shí)，財(cái)產(chǎn)按以下順序處分： （一）支付清算費(fèi)用； （二）支付所欠職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用； （三）繳納所欠稅款； （四）清償公司債務(wù)； （五）向股東分配剩余財(cái)產(chǎn)。第五十條清算組在清理財(cái)產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司財(cái)產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)，應(yīng)立即停止清算，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。經(jīng)中國(guó)人民銀行同意，向人民法院申請(qǐng)宣告該財(cái)務(wù)公司破產(chǎn)。財(cái)務(wù)公司被人民法院宣告破產(chǎn)