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文檔簡介

1、出口收匯核銷管理政策與操作實務(wù)出口收匯核銷管理政策與操作實務(wù)經(jīng)常項目外匯管理服服 務(wù):務(wù):運輸、旅游、通訊、運輸、旅游、通訊、保險、計算機和信息服務(wù)等保險、計算機和信息服務(wù)等1313個項目個項目一、經(jīng)常項目概念一、經(jīng)常項目概念 一國在一定一國在一定時期經(jīng)常發(fā)生時期經(jīng)常發(fā)生的對外經(jīng)濟交的對外經(jīng)濟交易活動易活動。貨貨 物:物:進出口貨物進出口貨物經(jīng)常轉(zhuǎn)移:經(jīng)常轉(zhuǎn)移:僑匯、無償捐贈和賠償?shù)葍S匯、無償捐贈和賠償?shù)仁帐?益:益:職工報酬和投資收益職工報酬和投資收益二、二、現(xiàn)行貿(mào)易外匯管理制度基本架構(gòu)現(xiàn)行貿(mào)易外匯管理制度基本架構(gòu) 真實性審核真實性審核跨境資金流入跨境資金流入跨境資金流出跨境資金流出出口多收

2、匯出口多收匯進口少付匯進口少付匯出口收結(jié)匯聯(lián)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查制度網(wǎng)核查制度出口少收匯出口少收匯出口收匯核銷制度出口收匯核銷制度進口多付匯進口多付匯出口收結(jié)匯聯(lián)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)網(wǎng)核查系統(tǒng)貿(mào)易信貸登記貿(mào)易信貸登記管理制度管理制度貿(mào)易信貸登記貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)管理系統(tǒng)進口付匯核銷制度進口付匯核銷制度出口收匯核報系統(tǒng)出口收匯核報系統(tǒng)貿(mào)易進口付匯監(jiān)貿(mào)易進口付匯監(jiān)管系統(tǒng)管系統(tǒng)進口報關(guān)單聯(lián)進口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)網(wǎng)核查系統(tǒng) 貿(mào)易外匯收入管理原則貿(mào)易外匯收入管理原則 境內(nèi)企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收入境內(nèi)企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收入( (出口收匯出口收匯) )必須必須調(diào)回境內(nèi),不得違反國家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放調(diào)回

3、境內(nèi),不得違反國家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。在境外。 境內(nèi)企業(yè)出口收匯,無論金額大小,結(jié)算方式境內(nèi)企業(yè)出口收匯,無論金額大小,結(jié)算方式如何,應(yīng)當先進入銀行直接以該企業(yè)名義開立的出如何,應(yīng)當先進入銀行直接以該企業(yè)名義開立的出口收匯待核查賬戶口收匯待核查賬戶, , 經(jīng)銀行進行出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核經(jīng)銀行進行出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查或外匯局核準后方可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。查或外匯局核準后方可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。 境內(nèi)企業(yè)的出口收匯,應(yīng)當按照國家關(guān)于出口境內(nèi)企業(yè)的出口收匯,應(yīng)當按照國家關(guān)于出口收匯核銷管理的規(guī)定辦理核銷手續(xù)。收匯核銷管理的規(guī)定辦理核銷手續(xù)。 出口收匯核銷概念出口收匯核銷概念 出口收匯核銷制度建立

4、于出口收匯核銷制度建立于19911991年年1 1月月1 1日,是日,是以出口貨物的價值為標準,核對是否有相應(yīng)的外以出口貨物的價值為標準,核對是否有相應(yīng)的外匯收回國內(nèi)的一種管理措施。匯收回國內(nèi)的一種管理措施。 海關(guān)報關(guān)單海關(guān)報關(guān)單 外匯核銷單外匯核銷單銀行的收匯憑證銀行的收匯憑證 出口單位的出口貨款出口單位的出口貨款二、業(yè)務(wù)操作二、業(yè)務(wù)操作-流程流程外匯管理局外匯管理局外匯指外匯指定銀行定銀行企企 業(yè)業(yè)海海 關(guān)關(guān)境境 外外境境 內(nèi)內(nèi) 國稅國稅數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)中心中心1、上網(wǎng)申請領(lǐng)單上網(wǎng)申請領(lǐng)單2、領(lǐng)取紙質(zhì)單、領(lǐng)取紙質(zhì)單3、上網(wǎng)備案上網(wǎng)備案4、申報出口、申報出口5、上網(wǎng)、上網(wǎng)核查、驗核查、驗放貨物放貨物

5、出口出口6、上網(wǎng)交單、上網(wǎng)交單貨款貨款7、收到貨款后出具收匯單證、收到貨款后出具收匯單證8、辦理核銷辦理核銷9、收匯數(shù)據(jù)、收匯數(shù)據(jù)二、業(yè)務(wù)操作二、業(yè)務(wù)操作-核銷單注銷核銷單注銷 當出口單位已領(lǐng)用的核銷單發(fā)生填錯、破損、當出口單位已領(lǐng)用的核銷單發(fā)生填錯、破損、退關(guān)時,可退回外匯局進行注銷。退關(guān)時,可退回外匯局進行注銷。 辦理注銷的核銷單在辦理注銷的核銷單在“中國電子口岸出口收匯系中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)統(tǒng)”中的海關(guān)使用狀態(tài)必須為中的海關(guān)使用狀態(tài)必須為“未用未用”或或“退關(guān)退關(guān)”。 注銷的核銷單留存外匯局妥善保管。注銷的核銷單留存外匯局妥善保管。 二、業(yè)務(wù)操作二、業(yè)務(wù)操作-核銷單禁用核銷單禁用 當

6、出口單位出現(xiàn)下面當出口單位出現(xiàn)下面4 4種情況時,外匯局將對已發(fā)種情況時,外匯局將對已發(fā)放未使用且未退回的核銷單實施放未使用且未退回的核銷單實施“禁用禁用”操作;操作;1 1、因終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營資格不再經(jīng)營、因終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營資格不再經(jīng)營出口業(yè)務(wù);出口業(yè)務(wù);2 2、發(fā)生合并、分立的;、發(fā)生合并、分立的;3 3、存在嚴重違反外匯管理法規(guī)等行為的;、存在嚴重違反外匯管理法規(guī)等行為的;4 4、其他特殊情況,外匯局認為需要、其他特殊情況,外匯局認為需要“禁用禁用”的。的。 出口單位應(yīng)當在貨物報關(guān)出口單位應(yīng)當在貨物報關(guān)出口后出口后180180天內(nèi)天內(nèi)收匯,收匯,并于并于不遲于預(yù)計

7、收匯日期起不遲于預(yù)計收匯日期起3030天內(nèi)天內(nèi),持核銷單、,持核銷單、報關(guān)單、出口收匯核銷專用聯(lián)及其它規(guī)定的核銷報關(guān)單、出口收匯核銷專用聯(lián)及其它規(guī)定的核銷憑證,到外匯局進行出口收匯核銷報告。憑證,到外匯局進行出口收匯核銷報告。 出口單位報告的數(shù)據(jù)不齊全的,應(yīng)當補充;出口單位報告的數(shù)據(jù)不齊全的,應(yīng)當補充; 出口單位報告的數(shù)據(jù)與海關(guān)、銀行傳送的電出口單位報告的數(shù)據(jù)與海關(guān)、銀行傳送的電子數(shù)據(jù)不一致,出口單位應(yīng)當?shù)较嚓P(guān)部門辦理核子數(shù)據(jù)不一致,出口單位應(yīng)當?shù)较嚓P(guān)部門辦理核對、修改和補辦手續(xù)。對、修改和補辦手續(xù)。 二、業(yè)務(wù)操作二、業(yè)務(wù)操作-收匯核銷報告收匯核銷報告 對于預(yù)計收匯日期超過報關(guān)后對于預(yù)計收匯日

8、期超過報關(guān)后180180天以上(含天以上(含180180天)天)的遠期收匯,出口單位應(yīng)當在報關(guān)后的遠期收匯,出口單位應(yīng)當在報關(guān)后6060天內(nèi)到外匯局辦理天內(nèi)到外匯局辦理遠期收匯備案。遠期收匯備案。 遠期收匯備案需提交:遠期收匯備案需提交: 遠期備案情況說明(說明遠期合同號、出口核銷單號、遠期備案情況說明(說明遠期合同號、出口核銷單號、出口報關(guān)單號、報關(guān)單金額)、遠期出口合同、核銷單、出口報關(guān)單號、報關(guān)單金額)、遠期出口合同、核銷單、報關(guān)單。報關(guān)單。 外匯局審核上述材料后為出口單位出具注明預(yù)計(遠外匯局審核上述材料后為出口單位出具注明預(yù)計(遠期)收匯日期的期)收匯日期的遠期收匯備案證明遠期收匯備

9、案證明。 凡未向外匯局備案的,一律視作即期出口收匯。凡未向外匯局備案的,一律視作即期出口收匯。 二、業(yè)務(wù)操作二、業(yè)務(wù)操作-遠期收匯備案遠期收匯備案 對因進口商未能按時對因進口商未能按時履約發(fā)生的延期收匯,企履約發(fā)生的延期收匯,企業(yè)出口報關(guān)后超過業(yè)出口報關(guān)后超過6060天到天到外匯局申請遠期收匯備案外匯局申請遠期收匯備案的,外匯局在進行相關(guān)真的,外匯局在進行相關(guān)真實性審核后予以備案實性審核后予以備案.(.(遠期遠期備案申請書;出口合同或協(xié)議;備案申請書;出口合同或協(xié)議;蓋有海關(guān)蓋有海關(guān)“驗訖章驗訖章”的核銷單;的核銷單;蓋有海關(guān)蓋有海關(guān)“驗訖章驗訖章”的報關(guān)單;的報關(guān)單;進口商的有關(guān)延期付匯的函

10、件;進口商的有關(guān)延期付匯的函件;外匯局要求的其他材料。外匯局要求的其他材料。) )二、業(yè)務(wù)操作二、業(yè)務(wù)操作-遠期收匯備案遠期收匯備案適當放寬出口收匯遠期備案條件適當放寬出口收匯遠期備案條件 對經(jīng)外匯局遠期收匯對經(jīng)外匯局遠期收匯備案后因客觀原因確需再備案后因客觀原因確需再度延長收匯期的,外匯局度延長收匯期的,外匯局可視情況進行真實性審核可視情況進行真實性審核后給予展期,方便企業(yè)辦后給予展期,方便企業(yè)辦理退稅手續(xù)。理退稅手續(xù)。( (遠期備案申請書;遠期備案申請書;出口合同或協(xié)議;進口商的有關(guān)延出口合同或協(xié)議;進口商的有關(guān)延期付匯的函件;外匯局出具的原期付匯的函件;外匯局出具的原遠期收匯備案證明遠期

11、收匯備案證明企業(yè)留存聯(lián);企業(yè)留存聯(lián);外匯局要求的其他材料。外匯局要求的其他材料。) )企業(yè)提交:企業(yè)提交: 差額核銷說明函;差額核銷說明函; 合同;合同; 核銷單;核銷單; 報關(guān)單;報關(guān)單; 收匯核銷專用聯(lián);收匯核銷專用聯(lián); 證明材料。證明材料。市場行情變動質(zhì)量原因鮮活品非正常損耗不可抗力因素進口商倒閉溢短裝匯率變動其他1 1、“差額原因說明函差額原因說明函”需經(jīng)出口單位法人代表簽需經(jīng)出口單位法人代表簽字并加蓋單位公章;字并加蓋單位公章; 2 2、外匯局留存全套單據(jù);、外匯局留存全套單據(jù); 差額核銷:差額核銷:單筆出口少收匯超過等值單筆出口少收匯超過等值50005000美元,或多收超過等值美元

12、,或多收超過等值50005000美元。美元。實行實行批次核銷的,可以按核銷單每筆平均計算出口與收匯或進口差額。批次核銷的,可以按核銷單每筆平均計算出口與收匯或進口差額。 三、三、 差額處理差額處理-差額核銷差額核銷 由于客觀原因無法提供差額核銷所需證明材料的,可作由于客觀原因無法提供差額核銷所需證明材料的,可作差額備查差額備查. (1) (1) 出口單位法人代表提供書面擔保,保證其不存在出口單位法人代表提供書面擔保,保證其不存在逃騙匯及其它違法律行為,并承諾承擔相關(guān)法律責任。逃騙匯及其它違法律行為,并承諾承擔相關(guān)法律責任。 (2) (2) 對出口單位差額備查實行年度總量控制:對出口單位差額備查

13、實行年度總量控制: A A= =出口收匯核銷總額出口收匯核銷總額 B B= =備查額備查額 A A 10001000萬美元,萬美元, B B 5%5%A A且且 40 40萬美元萬美元 1 1千萬美元千萬美元 A A 5 5千千萬美元,萬美元, B B 4%4%A A且且 100100萬美元萬美元 5 5千萬美元千萬美元 A A 2 2 億美元,億美元, B B 2%2%A A且且 200200萬美元萬美元 A A 2 2億美元,億美元, B B 1%1%A A且且 300300萬美元萬美元 三、差額處理三、差額處理-差額備查差額備查 四、退賠四、退賠 外匯外匯 對外理賠是指出口單位收到部分或

14、全部貨款后,因退對外理賠是指出口單位收到部分或全部貨款后,因退貨、產(chǎn)品質(zhì)量、市場、終止合同等原因,依雙方協(xié)議由貨、產(chǎn)品質(zhì)量、市場、終止合同等原因,依雙方協(xié)議由出口單位退還或賠償進口商貨款或損失而需匯出的外匯。出口單位退還或賠償進口商貨款或損失而需匯出的外匯。 出口項下發(fā)生退賠需向進口商支付外匯的,出口單位出口項下發(fā)生退賠需向進口商支付外匯的,出口單位應(yīng)當持規(guī)定的材料向外匯局申請,外匯局審核真實性后,應(yīng)當持規(guī)定的材料向外匯局申請,外匯局審核真實性后,沖減出口單位的出口收匯實績并簽發(fā)沖減出口單位的出口收匯實績并簽發(fā)已沖減出口收匯已沖減出口收匯/ /核銷證明核銷證明,銀行憑,銀行憑已沖減出口收匯已沖

15、減出口收匯/ /核銷證明核銷證明為出為出口單位辦理退賠外匯的售付匯手續(xù)??趩挝晦k理退賠外匯的售付匯手續(xù)。 對提供進口報關(guān)單的,外匯局按規(guī)定在對提供進口報關(guān)單的,外匯局按規(guī)定在“中國電子口岸中國電子口岸- -進口進口付匯系統(tǒng)付匯系統(tǒng)”中對相應(yīng)的進口報關(guān)單進行核注、結(jié)案。中對相應(yīng)的進口報關(guān)單進行核注、結(jié)案。 四、退賠四、退賠 外匯外匯 未出口報關(guān)但已預(yù)收全部或部分貨款后因故終止執(zhí)未出口報關(guān)但已預(yù)收全部或部分貨款后因故終止執(zhí)行合同的行合同的, ,提供提供: :出口合同、終止執(zhí)行合同證明或退賠協(xié)議、核銷專用出口合同、終止執(zhí)行合同證明或退賠協(xié)議、核銷專用聯(lián)或銀行出具的收匯憑證。聯(lián)或銀行出具的收匯憑證。

16、已出口報關(guān)且已收匯,但未辦理核銷手續(xù)的已出口報關(guān)且已收匯,但未辦理核銷手續(xù)的, ,提供提供: :出口合同、退賠協(xié)議、核銷單、報關(guān)單、核銷專用聯(lián)。出口合同、退賠協(xié)議、核銷單、報關(guān)單、核銷專用聯(lián)。若為退貨賠付的,還應(yīng)當提供注明若為退貨賠付的,還應(yīng)當提供注明“退運貨物退運貨物”的進的進口報關(guān)單??趫箨P(guān)單。 四、退賠四、退賠 外匯外匯 已出口報關(guān)并收匯且已辦理核銷手續(xù)的,已出口報關(guān)并收匯且已辦理核銷手續(xù)的,提供提供: :出口合同、退賠協(xié)議、核銷單退稅專用聯(lián)或稅務(wù)部門出口合同、退賠協(xié)議、核銷單退稅專用聯(lián)或稅務(wù)部門出具的未退稅(或已補稅)證明出具的未退稅(或已補稅)證明; ; 若為退貨賠付的,若為退貨賠付

17、的,還應(yīng)當提供注明還應(yīng)當提供注明“退運貨物退運貨物”的進口報關(guān)單。的進口報關(guān)單。 境外將貨款境外將貨款錯匯錯匯入境內(nèi)未核銷的,提供情況說明、入境內(nèi)未核銷的,提供情況說明、外方要求退匯函件、銀行出具的書面說明及核銷專用外方要求退匯函件、銀行出具的書面說明及核銷專用聯(lián)或收賬憑證。聯(lián)或收賬憑證。 五、超比例超金額傭金支付管理五、超比例超金額傭金支付管理 超過合同總額超過合同總額10%10%的傭金且超過等值的傭金且超過等值1010萬美元的雙超傭萬美元的雙超傭金,須持下列材料向外匯局申請,經(jīng)外匯局審核真實性后金,須持下列材料向外匯局申請,經(jīng)外匯局審核真實性后再由經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行憑此辦理售匯與支付:再由

18、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行憑此辦理售匯與支付: 出口合同;出口合同; 傭金協(xié)議正本(暗傭)傭金協(xié)議正本(暗傭) 結(jié)匯水單或收帳通知(記帳聯(lián))結(jié)匯水單或收帳通知(記帳聯(lián)) 支付超比例傭金的申請(詳情)。支付超比例傭金的申請(詳情)。 六、出口代理業(yè)務(wù)六、出口代理業(yè)務(wù)若代理方和委托方均有經(jīng)常項目外匯賬戶,需將所收若代理方和委托方均有經(jīng)常項目外匯賬戶,需將所收外匯原幣劃轉(zhuǎn)委托方時,銀行應(yīng)當將所收外匯全部進入外匯原幣劃轉(zhuǎn)委托方時,銀行應(yīng)當將所收外匯全部進入代理方出口收匯待核查賬戶進行聯(lián)網(wǎng)核查后向代理方出代理方出口收匯待核查賬戶進行聯(lián)網(wǎng)核查后向代理方出具核銷專用聯(lián),代理方再按有關(guān)規(guī)定辦理外匯劃轉(zhuǎn);具核銷專用聯(lián),

19、代理方再按有關(guān)規(guī)定辦理外匯劃轉(zhuǎn);若委托方?jīng)]有經(jīng)常項目外匯賬戶,代理方收匯后將人若委托方?jīng)]有經(jīng)常項目外匯賬戶,代理方收匯后將人民幣劃給委托方。民幣劃給委托方。出口代理項下核銷管理原則出口代理項下核銷管理原則 由代理方辦理核銷單申領(lǐng)、出口報關(guān)、收匯核銷和聯(lián)由代理方辦理核銷單申領(lǐng)、出口報關(guān)、收匯核銷和聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)網(wǎng)核查手續(xù). . 外匯局根據(jù)出口單位的出口收匯核銷情況,海關(guān)、外匯局根據(jù)出口單位的出口收匯核銷情況,海關(guān)、稅務(wù)和商務(wù)主管部門的考核情況,國際收支申報等情況,稅務(wù)和商務(wù)主管部門的考核情況,國際收支申報等情況,以及不同的貿(mào)易方式,對出口單位分別實行管理。以及不同的貿(mào)易方式,對出口單位分別實行管理

20、。逐筆核銷逐筆核銷批次核銷批次核銷自動核銷自動核銷七、出口核銷方式七、出口核銷方式 逐筆核銷逐筆核銷 即由出口單位按核銷單證一一對應(yīng)進即由出口單位按核銷單證一一對應(yīng)進行報告,外匯局按照一一對應(yīng)的原則逐筆行報告,外匯局按照一一對應(yīng)的原則逐筆為出口單位辦理核銷手續(xù)的核銷方式。適為出口單位辦理核銷手續(xù)的核銷方式。適用于用于: : 出口收匯高風險企業(yè)出口收匯高風險企業(yè)的出口收匯數(shù)據(jù)的出口收匯數(shù)據(jù) 差額核銷差額核銷的出口收匯數(shù)據(jù)的出口收匯數(shù)據(jù) 無法全額收匯無法全額收匯的出口收匯數(shù)據(jù)。的出口收匯數(shù)據(jù)。 批次核銷批次核銷 即由出口單位集中報告,外匯局按批次為出口單位辦即由出口單位集中報告,外匯局按批次為出口

21、單位辦理核銷手續(xù)的核銷方式。適用于理核銷手續(xù)的核銷方式。適用于: : 除出口收匯高風險企業(yè)外除出口收匯高風險企業(yè)外的所有出口單位的的所有出口單位的全額全額收匯收匯核銷,核銷, 來料加工來料加工項下和項下和進料加工抵扣進料加工抵扣項下需按合同核銷的出項下需按合同核銷的出口收匯數(shù)據(jù)??谑諈R數(shù)據(jù)。 外匯局審核批次核銷數(shù)據(jù)時,按照核銷外匯局審核批次核銷數(shù)據(jù)時,按照核銷單與核銷專用聯(lián)總量對應(yīng)的原則進行。單與核銷專用聯(lián)總量對應(yīng)的原則進行。自動核銷自動核銷 即出口單位不需向外匯局報告,外匯局根據(jù)即出口單位不需向外匯局報告,外匯局根據(jù)從從“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”采集的核銷單信采集的

22、核銷單信息和報關(guān)信息,以及從息和報關(guān)信息,以及從“國際收支統(tǒng)計申報系統(tǒng)國際收支統(tǒng)計申報系統(tǒng)”采集的收匯信息,進行總量核銷的核銷方式。采集的收匯信息,進行總量核銷的核銷方式。適用于適用于: : 國際收支申報率高以及符合外匯局規(guī)定的其他國際收支申報率高以及符合外匯局規(guī)定的其他條件的出口收匯榮譽企業(yè)的條件的出口收匯榮譽企業(yè)的一般貿(mào)易項下一般貿(mào)易項下及其他出及其他出口貿(mào)易項下口貿(mào)易項下全額收匯全額收匯的出口收匯數(shù)據(jù)。的出口收匯數(shù)據(jù)。 八、八、 逾期監(jiān)管逾期監(jiān)管 貨物出口后,出口單位超過預(yù)計收匯日期貨物出口后,出口單位超過預(yù)計收匯日期3030天天未辦理核銷手續(xù)的,視為出口收匯逾期未核銷未辦理核銷手續(xù)的,

23、視為出口收匯逾期未核銷. . 外匯局對出口收匯逾期未核銷情況按月進行清理、定外匯局對出口收匯逾期未核銷情況按月進行清理、定期催核,簽發(fā)期催核,簽發(fā)“催核通知書催核通知書”,并向出口單位提供,并向出口單位提供“逾期逾期未核銷清單未核銷清單”。 出口單位接到外匯局出口單位接到外匯局“催核通知書催核通知書”后,應(yīng)當對照后,應(yīng)當對照“逾期未核銷清單逾期未核銷清單”進行認真清理,核對、確認數(shù)據(jù),及進行認真清理,核對、確認數(shù)據(jù),及時辦理出口收匯核銷手續(xù)。時辦理出口收匯核銷手續(xù)。 出口單位存在如下情況,外匯局核銷部門應(yīng)當出口單位存在如下情況,外匯局核銷部門應(yīng)當按規(guī)定移交檢查部門予以查處按規(guī)定移交檢查部門予以

24、查處: : (一)外匯局核銷部門催核無結(jié)果或經(jīng)催核但出口單位(一)外匯局核銷部門催核無結(jié)果或經(jīng)催核但出口單位無正當理由說明原因無正當理由說明原因; ; (二)出口單位收匯(二)出口單位收匯6 6個月后未辦理核銷手續(xù)且無正當個月后未辦理核銷手續(xù)且無正當理由說明原因理由說明原因; ; (三)出口單位未核銷收匯總量達到等值(三)出口單位未核銷收匯總量達到等值500500萬美元且萬美元且無正當理由說明原因。無正當理由說明原因。 八、八、 逾期監(jiān)管逾期監(jiān)管 九、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)處理九、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)處理出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查的基本流程出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查的基本流程待核查賬戶待核查賬戶 出口收匯出口收

25、匯 銀行不得超過核查銀行不得超過核查系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯額為其辦理結(jié)匯或者劃額為其辦理結(jié)匯或者劃出資金手續(xù)。出資金手續(xù)。聯(lián)網(wǎng)核查聯(lián)網(wǎng)核查銀行對企業(yè)出口收銀行對企業(yè)出口收匯進行聯(lián)網(wǎng)核查,匯進行聯(lián)網(wǎng)核查,在核查系統(tǒng)中企業(yè)在核查系統(tǒng)中企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別可收相應(yīng)貿(mào)易類別可收匯額范圍內(nèi)核減其匯額范圍內(nèi)核減其對應(yīng)出口實際收匯對應(yīng)出口實際收匯額。額。結(jié)結(jié) 匯匯入經(jīng)常項目入經(jīng)常項目外匯賬戶外匯賬戶退匯退匯九、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)處理九、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)處理須經(jīng)外匯局核準銀行方可為收匯企業(yè)辦理資金結(jié)匯及劃轉(zhuǎn)手續(xù)的業(yè)務(wù)須經(jīng)外匯局核準銀行方可為收匯企業(yè)辦理資金結(jié)匯及劃轉(zhuǎn)手續(xù)的業(yè)務(wù) 主要包括:主要包括: 1)1)退匯資金核準退匯資金核準; ; 2) 2)模具費及轉(zhuǎn)讓信用證項下屬于第一受益人的傭金模具費及轉(zhuǎn)讓信用證項下屬于第一受益人的傭金/ /差價收入資金結(jié)匯劃轉(zhuǎn)差價收入資金結(jié)匯劃轉(zhuǎn)核準核準; ; 3)3)企業(yè)錯誤申報或銀行工作失誤而導(dǎo)致的錯誤進入待核查賬戶的服務(wù)貿(mào)易以企業(yè)錯誤申報或銀行工作失誤而導(dǎo)致的錯誤進入待核查賬戶的服務(wù)貿(mào)易以外資金結(jié)匯劃轉(zhuǎn)核準外資金結(jié)匯劃轉(zhuǎn)核準; ; 4) 4)因客觀原因形成的貿(mào)易多收匯差額資金因客觀原因形成的貿(mào)易多收

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