貴陽農(nóng)村商業(yè)銀行白云支行主辦會計委派制實施細(xì)則試行

1、貴陽農(nóng)村商業(yè)銀行白云支行主辦會計委派制實施細(xì)則（試行）第一章 總 則第一條 為提高和強化會計業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，防范操作風(fēng)險，提高會計核算和財務(wù)管理水平，逐步形成優(yōu)勝劣汰、能進能出、能上能下的管理機制，形成會出人員的階梯型培養(yǎng)模式，為支行的可持續(xù)發(fā)展儲備會出人才，根據(jù)貴陽農(nóng)村商業(yè)銀行主辦會計委派制管理辦法（試行）（筑農(nóng)商發(fā)2012180號）要求，結(jié)合支行實際，特制訂本實施細(xì)則。第二條 支行各營業(yè)網(wǎng)點的委派主辦會計（即為會計主管），專司內(nèi)部管理，參加所在網(wǎng)點經(jīng)營決策，工作關(guān)系受支行和其隸屬的營業(yè)網(wǎng)點雙重領(lǐng)導(dǎo)。其中：支行財務(wù)管理部是主辦會計的業(yè)務(wù)管理部門，隸屬營業(yè)網(wǎng)點是主辦會計的行政管理部門。第三條

2、 主辦會計在履行職責(zé)過程中，應(yīng)服從支行的統(tǒng)一部署與安排。支行將結(jié)合主辦會計隸屬營業(yè)網(wǎng)點的考核和考評與實際履職情況定期對主辦會計的履職能力進行考核和考評。第二章 基本規(guī)定第四條 根據(jù)管理要求、支行實際及會出工作需要，各營業(yè)網(wǎng)點設(shè)置主辦會計A、B角，即A角為日常主辦會計，B角為A角離崗時代理A角履行主辦會計職責(zé)。第五條 支行聘任專人（取消操作員代碼）擔(dān)任營業(yè)網(wǎng)點的主辦會計，全面負(fù)責(zé)營業(yè)網(wǎng)點的會計業(yè)務(wù)與柜面管理。第六條 支行為各營業(yè)網(wǎng)點配備一名主辦會計B角，負(fù)責(zé)配合及協(xié)助主辦會計工作。主辦會計B角采取由個人報名申請、營業(yè)網(wǎng)點審核推薦、支行考察確定相結(jié)合的方式產(chǎn)生。第七條 主辦會計A、B角實行按年考評

3、，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、能進能出、能上能下的管理機制。第八條 主辦會計崗位空缺時，可優(yōu)先從主辦會計B角中擇優(yōu)聘用。第九條 支行委派會計工作實行例會制，各營業(yè)網(wǎng)點委派會計按季向“白云支行主辦會計委派制工作領(lǐng)導(dǎo)小組”進行述職，述職內(nèi)容包括：財務(wù)管理、會計基礎(chǔ)規(guī)范、柜員培訓(xùn)情況、存在的問題、整改措施、建議或意見等。第三章 主辦會計任職的資格與委派第十條 任職資格（一）具有較高思想政治素質(zhì)，作風(fēng)正派、忠于職守、責(zé)任心強，熱愛本職工作。（二）堅持原則，廉潔奉公，敢于同歪風(fēng)邪氣作斗爭，無不良嗜好，遵守職業(yè)道德。 （三）具有較高的專業(yè)理論水平，熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和我行的會計規(guī)章制度，掌握現(xiàn)代化

4、管理的有關(guān)知識、財會專業(yè)知識和技能，有較強的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)能力。（四）具備處理會計工作中實際問題的能力，具有提高受派行會計人員業(yè)務(wù)水平和技能的培訓(xùn)能力；有一定的口頭和書面表達(dá)能力。（五）從事銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)工作2年（含）以上，具有大專（含）以上學(xué)歷和會計從業(yè)資格證書。（六）身體狀況能夠適應(yīng)本職工作要求。（七）同等條件下對具有初級（含）以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱的，可優(yōu)先聘用。第十一條 委派主辦會計實行聘任制。委派主辦會計的聘任按照“公平、公開、公正”的原則，對照主辦會計任職條件，通過競聘、考核、推薦等用人機制選拔主辦會計，經(jīng)考試或考核后擇優(yōu)聘任。第四章 主辦會計的工作職責(zé)和權(quán)利第十二條 委派主辦會計的

5、工作職責(zé)（一）履行國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、方針、政策、制度以及我行財務(wù)會計制度，加強前臺業(yè)務(wù)風(fēng)險點的控制，督促貫徹落實我行各項管理制度、操作規(guī)程和內(nèi)部管理規(guī)定，提高工作效率和工作質(zhì)量。（二）組織領(lǐng)導(dǎo)隸屬網(wǎng)點的財務(wù)管理、會計核算和會計監(jiān)督工作，參與重要業(yè)務(wù)活動的經(jīng)濟分析決策。（三）對營業(yè)網(wǎng)點全部會計出納業(yè)務(wù)活動履行監(jiān)督管理職責(zé)，防止道德風(fēng)險、操作風(fēng)險、結(jié)算事故和案件的發(fā)生。 （四）保證所在網(wǎng)點會計活動合法、合規(guī)，對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，對發(fā)生的各類業(yè)務(wù)差錯和事故，及時組織追查、補救，并向上級匯報；同時，及時分析原因，提出處理意見，研究防范措施，組織整改落實。（五）組織執(zhí)行季度、年度財

6、務(wù)計劃及成本費用控制、核算、分析和考核，對上報的會計信息的準(zhǔn)確性、真實性、合法性負(fù)責(zé)。（六）監(jiān)督所在網(wǎng)點資金營運情況，合理控制資金頭寸，控制非生息資產(chǎn)，提高資金使用效益，協(xié)助營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人搞好內(nèi)部管理，提高窗口服務(wù)質(zhì)量。（七）定期組織所在營業(yè)網(wǎng)點會計出納人員進行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，對管理制度、操作流程組織學(xué)習(xí)，并形成學(xué)習(xí)記錄，提高所在營業(yè)網(wǎng)點的會計業(yè)務(wù)水平；擬定培訓(xùn)學(xué)習(xí)計劃，組織會出人員學(xué)習(xí)并考核，提高會計出納人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。（八）協(xié)助支行行長做好內(nèi)部事務(wù)的管理。1.搞好內(nèi)部管理，提高窗口服務(wù)質(zhì)量。2.在人員未到位情況下，代履行大堂經(jīng)理職責(zé)。 3.及時有效地處理投訴事件。4.掌握會計出納人員的思想動態(tài)及

7、社會交往情況。5.其他內(nèi)部事務(wù)的處理。（九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他及臨時性工作。第十三條 委派主辦會計的權(quán)利：（一）對違反國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和我行各項會計規(guī)章制度的事項，有權(quán)拒絕辦理或按職權(quán)予以糾正，對制止和糾正無效的，及時向財務(wù)管理部或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報并提出處理意見。（二）有權(quán)參與擬定網(wǎng)點有關(guān)財務(wù)的重大決策，包括資金調(diào)度、資產(chǎn)處置、年度預(yù)算、經(jīng)營計劃、費用開支計劃和其他重要經(jīng)濟事項等。（三）對不符合規(guī)定的勞動組合及人員分工，可向所在支行行長提出調(diào)整意見。有權(quán)對本營業(yè)網(wǎng)點會計、出納人員的具體工作事項進行安排和調(diào)整。（四）有權(quán)依據(jù)我行各項業(yè)務(wù)會計核算規(guī)定，對業(yè)務(wù)處理的合規(guī)性、業(yè)務(wù)資料要素的完整性和真實

8、性進行審核，有權(quán)在授權(quán)范圍內(nèi)，對有關(guān)業(yè)務(wù)事項進行審批和處理。（五）有權(quán)參加或列席網(wǎng)點有關(guān)會議和活動，享受我行賦予的其他權(quán)利。第五章 主辦會計的日常工作和任務(wù)第十四條 主辦會計應(yīng)根據(jù)所在支行的會計出納人員數(shù)量及業(yè)務(wù)素質(zhì)，結(jié)合日常會計事項和業(yè)務(wù)處理流程進行合理分工與安排，對各項工作的落實情況進行監(jiān)督管理，并根據(jù)存在的問題及時進行調(diào)整。日常工作和任務(wù)主要有：（一）審查門柜業(yè)務(wù)處理是否做到真實有據(jù)、合規(guī)合法、手續(xù)完備、處理正確及時，是否違反操作規(guī)程，確保賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬務(wù)相符。（二）按照計算機門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理規(guī)定，對大額資金、特殊業(yè)務(wù)及內(nèi)部賬戶的使用情況進行審查并嚴(yán)格實行授權(quán)控制，

9、對沖正錯賬的處理及內(nèi)部賬戶資金的劃入劃出業(yè)務(wù)進行審查并簽章。（三）按相關(guān)規(guī)定，對大額及可疑交易實行反洗錢管理，對庫存現(xiàn)金實行限額管理以及賬戶管理和客戶身份識別管理，對大額現(xiàn)金的支取實行審批管理，并監(jiān)督執(zhí)行大額現(xiàn)金登記備案制度。（四）審核票據(jù)、印鑒、儲蓄存折（單、卡）、密碼掛失及款項支取手續(xù)是否符合規(guī)定，掛失登記簿是否記錄完整。（五）日終結(jié)束業(yè)務(wù)前，核對上下級清算資金賬戶發(fā)生額、余額，嚴(yán)防清算資金透支現(xiàn)象，并確保當(dāng)日CCIS業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中各科目發(fā)生額、余額與憑證相符。（六）監(jiān)督檢查柜員重要空白憑證及有價單證的保管、領(lǐng)入、使用、銷號等情況，做到賬實、賬賬相符。監(jiān)督賬款是否相符，庫存現(xiàn)金是否全部入庫

10、，庫箱是否雙人上鎖。（七）監(jiān)督結(jié)算業(yè)務(wù)的處理手續(xù)及收費情況。（八）監(jiān)督檢查會計出納人員臨時離崗時，計算機工作畫面是否退出登錄狀況；現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證、會計業(yè)務(wù)印章、個人名章等是否裝箱加鎖保管，鑰匙是否由保管人自行收訖。營業(yè)終了，經(jīng)辦人員是否按規(guī)定對印、證、款、章等入庫保管，是否進行日終會計軋賬。（九）審查每天的會計憑證，并確保其按規(guī)定進行整理、裝訂。（十）監(jiān)督印、證、章管理制度的執(zhí)行，確保按規(guī)定分管分用及計算機密碼定期進行更換，按規(guī)定做好經(jīng)管人員變動交接手續(xù)。（十一）負(fù)責(zé)人或主辦會計每月不少于二次對庫存現(xiàn)金和重要空白憑證進行查庫，對查庫結(jié)果應(yīng)在查庫登記簿中進行詳細(xì)登記。（十二）確保內(nèi)

11、外賬務(wù)相符，對內(nèi)外賬余額不符的要及時查明原因。（十三）按照會計檔案管理要求，對賬、表、憑證進行整理、裝訂與歸檔，對調(diào)閱會計檔案進行審批、登記。（十四）負(fù)責(zé)本營業(yè)網(wǎng)點各類財務(wù)會計報表的編報工作，按規(guī)定及時報送。（十五）監(jiān)督檢查所在網(wǎng)點內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。（十六）定期對所在網(wǎng)點會計、出納人員進行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，組織學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度。（十七）授權(quán)范圍內(nèi)的其他監(jiān)督檢查工作。第六章 主辦會計的退出和考核第十五條 主辦會計的退出（一）主辦會計在任職期間出現(xiàn)以下情形之一的，即退出主辦會計崗位。1.年度綜合履職考評排名在當(dāng)年綜合考核及格線以下的取消其任職資格（試用期除外）?？己藰?biāo)準(zhǔn)是：履職考核內(nèi)容分值計分標(biāo)準(zhǔn)注：各

12、項扣分扣完為止，不扣負(fù)分。1工作質(zhì)量50根據(jù)日常業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查情況對應(yīng)績效考核內(nèi)控考核標(biāo)準(zhǔn)計分2考試成績年度內(nèi)本人參與考試的平均成績10按滿分與平均成績之差乘以權(quán)重等于被扣分值扣分教育培訓(xùn)所在二級支行參考柜員考試的綜合平均成績103民主測評財務(wù)管理部測評10按測評標(biāo)準(zhǔn)進行實際扣分所在營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人測評8所在營業(yè)網(wǎng)點其他人員測評74投訴處理5投訴經(jīng)調(diào)查屬實的，由綜合管理部進行考核扣分2.工作能力差，與營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人或其他工作人員難以配合，由營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人或其他員工聯(lián)名建議取消其任職資格，經(jīng)支行調(diào)查研究后同意的。3.對具有下列情況之一的，立即取消其任職資格：（1）擴大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)，以各種名

13、義亂發(fā)獎金補貼等。（2）以虛假的業(yè)務(wù)事項為依據(jù)預(yù)提費用轉(zhuǎn)入其他科目或小金庫。（3）收入不入賬（如收存、收貸、收息、收租金不入賬等），截留或挪用收入，私設(shè)小金庫。（4）對賬工作中弄虛作假。（5）偽造、篡改、隱匿和銷毀各類憑證等。（6）偽造或變造會計賬簿和印章、設(shè)賬外賬。（7）發(fā)生責(zé)任性案件或重大安全事故。（8）一年內(nèi)客戶三次投訴屬實。（9）其他因故意或重大過失造成嚴(yán)重后果，經(jīng)支行研究同意的。第十六條 委派主辦會計在工作中或在年度考核中成績突出的由支行給予表彰或獎勵。第十七條 委派主辦會計參與所在支行的勞動紀(jì)律、內(nèi)部管理、任務(wù)考核與獎懲。第七章 主辦會計B角的管理第十八條 主辦會計B角的管理（一）

14、專職配合與協(xié)助主辦會計開展內(nèi)部管理、柜面服務(wù)與日常業(yè)務(wù)工作。（二）主辦會計B角的教育培訓(xùn)采取由主辦會計培訓(xùn)為主、支行培訓(xùn)為輔的方式進行。其中：各營業(yè)網(wǎng)點主辦會計必須但不局限于按白云支行主辦會計B角培養(yǎng)重點計劃表對主辦會計B角進行培訓(xùn)。（三）主辦會計負(fù)責(zé)對主辦會計B角工作質(zhì)量的監(jiān)督管理，并對其工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。（四）主辦會計B角的選拔采取個人報名申請、營業(yè)網(wǎng)點審核推薦、支行考察確定相結(jié)合的方式進行。1.個人報名申請。凡有意參加主辦會計B角培養(yǎng)的，須由本人填寫白云支行主辦會計B角人才申請表。2.網(wǎng)點審核推薦。凡具有發(fā)展?jié)摿?、會計專業(yè)知識扎實的員工，可由網(wǎng)點向支行推薦成為主辦會計B角，并由網(wǎng)點填寫白云支

15、行主辦會計B角培養(yǎng)推薦表。3.支行考察確定。支行通過業(yè)務(wù)檢查、培訓(xùn)考試、技能考核等各種途徑選拔出來的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)較好、綜合素質(zhì)較高，具有培養(yǎng)潛力的人才。第十九條 主辦會計B角的工作職責(zé)（一）各營業(yè)網(wǎng)點主辦會計可根據(jù)本網(wǎng)點工作實際，在對主辦會計B角進行培訓(xùn)且其具備履行以下工作職責(zé)的能力后，可合理安排主辦會計B角履行以下主要職責(zé)，但需對其工作質(zhì)量進行監(jiān)督檢查。主要有：1.日常業(yè)務(wù)授權(quán)（遵守主管授權(quán)的管理規(guī)定）。2.傳票的檢查、整理、裝訂和歸檔。3.各類報表、開銷戶資料、檔案的裝訂歸檔。4.客戶開戶資料錄入與風(fēng)險等級劃分。5.交叉點庫及柜員交接監(jiān)交。6.大會計軋賬。7.對手工分戶賬、各類登記薄的監(jiān)督檢查

16、。8.在人員未到位情況下，代履行大堂經(jīng)理或柜面人員的工作職責(zé)。9.完成主辦會計安排的其他工作或臨時性工作。（二）除第十九條第（一）點以外，各營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)根據(jù)實際，對照本辦法第十二條、第十三條、第十四條的內(nèi)容，對主辦會計B角的工作內(nèi)容與職責(zé)進行合理的授權(quán)與安排。主辦會計B角工作內(nèi)容與職責(zé)的確定與調(diào)整需于五個工作日內(nèi)報綜合管理部及財務(wù)管理部備案。第二十條 主辦會計B角的管理與考核（一）主辦會計因公離崗或休假、休息時，由主辦會計B角全面履行其工作職責(zé)。（二）營業(yè)網(wǎng)點主辦會計崗位調(diào)整后的崗位空缺可直接從主辦會計B角中選拔補充。主辦會計B角的履職情況將作為其今后培養(yǎng)、提拔、任用的重要條件。（三）支行將按年

17、對主辦會計B角進行綜合考評，年終支行將綜合考評成績進行全轄排名，對在合格線以下的取消其任職資格（見習(xí)期與實習(xí)期除外），支行重新選拔主辦會計B角進入。（四）主辦會計B角考核標(biāo)準(zhǔn)：考核內(nèi)容分值計分標(biāo)準(zhǔn)注：單項扣分扣完為止，不扣負(fù)分。1工作質(zhì)量50根據(jù)二級支行規(guī)定其職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查情況對應(yīng)績效考核內(nèi)控考核標(biāo)準(zhǔn)計分2本人考試次數(shù)平均成績25滿分與平均得分之差乘以權(quán)重等于被扣分值3民主測評財務(wù)管理部測評10按實際被扣分?jǐn)?shù)計分所在營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人測評5所在營業(yè)網(wǎng)點其他人員測評54投訴處理5投訴經(jīng)調(diào)查屬實的，由綜合管理部進行考核扣分第八章 營業(yè)網(wǎng)點的職責(zé)第二十一條 營業(yè)網(wǎng)點行長作為網(wǎng)點負(fù)責(zé)人，不得因接

18、受委派會計而免除本網(wǎng)點因違規(guī)、違紀(jì)、違法行為所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。第二十二條 受派營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)保障委派會計獨立行使會計職權(quán)，履行會計崗位職責(zé)，無權(quán)撤換委派會計。但發(fā)現(xiàn)委派會計有越權(quán)、失職行為，應(yīng)向支行及時反映。第二十三條 營業(yè)網(wǎng)點要充分發(fā)揮委派會計的反映、核算、監(jiān)督和管理職能作用，接受其參與網(wǎng)點的經(jīng)營管理、經(jīng)營決策和財務(wù)活動。第二十四條 營業(yè)網(wǎng)點如對委派會計履行職責(zé)予以打擊報復(fù)或不支持其開展工作，推諉扯皮，造成網(wǎng)點聲譽損害或資產(chǎn)損失的，支行將對營業(yè)網(wǎng)點行長按規(guī)定進行處罰。第九章 附 則第二十五條 白云支行主辦會計A、B角的管理和考評工作由白云支行主辦會計委派制工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織實施。第二十六條 本實施細(xì)則由白云支行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十七條 本實施細(xì)則自發(fā)文之日起實施。附件：1.白云支行主辦會計B角人才申請表2.白云支行主辦會計B角培養(yǎng)推薦表3.白云支行主辦會計