費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及程序

1、 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程第一條 費(fèi)用報(bào)銷的管理規(guī)定及原則1、公司采用費(fèi)用預(yù)算制度，公司財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)定期將每月審批通過的預(yù)算發(fā)至公司各部門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)審核嚴(yán)格按照預(yù)算審核各項(xiàng)目；2、公司報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用嚴(yán)格按照預(yù)算報(bào)銷支付，原則上預(yù)算外發(fā)生的費(fèi)用不予報(bào)銷支付，特殊情況，需要追加預(yù)算后按照預(yù)算內(nèi)費(fèi)用操作流程執(zhí)行；3、項(xiàng)目開發(fā)中的費(fèi)用嚴(yán)格按照項(xiàng)目目標(biāo)成本預(yù)算審核支付，并與前期已開發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比，原則上對于超出目標(biāo)成本預(yù)算和前期費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷支出，特殊情況，需要經(jīng)辦人寫明原因，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審核簽批。4、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人，審批人應(yīng)該堅(jiān)持分權(quán)原則，對報(bào)銷人、審批人為同一簽字的費(fèi)用，應(yīng)拒絕報(bào)銷。5

2、、報(bào)銷金額超過10000元（含）的，需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第二條 費(fèi)用的分類：按照費(fèi)用的性質(zhì)，將費(fèi)用分為項(xiàng)目費(fèi)用、日常費(fèi)用。1、日常費(fèi)用：包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)（手機(jī)費(fèi)用，固定電話費(fèi)）、辦公用品、郵遞費(fèi)、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電暖費(fèi)用、交通費(fèi)（市內(nèi)交通費(fèi)、車補(bǔ)）、車輛使用費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、房租、低值易耗品、宣傳費(fèi)、其他費(fèi)用。2、項(xiàng)目費(fèi)用：包括項(xiàng)目開發(fā)過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)費(fèi)、廣告費(fèi)、勘察費(fèi)、環(huán)境評估費(fèi)、噪音排污費(fèi)、預(yù)售證預(yù)測費(fèi)、房屋面積實(shí)測費(fèi)、圖紙審查費(fèi)、人防施工圖審查費(fèi)、防雷檢測費(fèi)、樁基檢測費(fèi)、節(jié)能檢測費(fèi)、沉降觀測費(fèi)、工程編制費(fèi)、配套費(fèi)、等等費(fèi)用。第三條 費(fèi)用報(bào)銷基本程序經(jīng)辦人申請 分管副總或部門經(jīng)

3、理審查確認(rèn) 總賬會計(jì)審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批 出納付款。第四條 報(bào)銷費(fèi)用時相關(guān)人員的職責(zé)（1）申請人：必須嚴(yán)格取得相應(yīng)的合法票據(jù)；將發(fā)票和單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單；填寫報(bào)銷單位應(yīng)注意；根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按照單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)（須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單）；大小寫金額必須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。若弄虛作假，必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，并按公司的相關(guān)規(guī)定處理。（2）分管副總或部門負(fù)責(zé)人：審核報(bào)銷費(fèi)用的相關(guān)性、真實(shí)性、對實(shí)行定額報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督。簽字確認(rèn)后的費(fèi)用被審查出不合理或不真實(shí)的，要承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。（3）主管會計(jì)：

4、審核報(bào)銷單據(jù)的合法、合規(guī)、真實(shí)性；審核費(fèi)用是否在預(yù)算范圍內(nèi)，核實(shí)費(fèi)用支付申請的批準(zhǔn)范圍，權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)憑證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式，支付單位是否妥當(dāng)，否則對造成的損失要承擔(dān)全部責(zé)任。（4）財(cái)務(wù)經(jīng)理：審核總體合理性，手續(xù)完整。根據(jù)權(quán)限審核把關(guān)和核準(zhǔn)，否則對造成的經(jīng)濟(jì)損失要承擔(dān)全部責(zé)任。（5）總經(jīng)理：對費(fèi)用報(bào)銷做最后審批。（6）出納：審核報(bào)銷單是否按照規(guī)定程序報(bào)批，各負(fù)責(zé)人是否簽字；審核金額與單據(jù)是否相符；如果出納在核實(shí)過程中，發(fā)現(xiàn)未按程序?qū)徟虿缓戏▎螕?jù)的，有權(quán)必須拒絕付款或辦理沖賬。否則對造成的損失要承擔(dān)全部責(zé)任。業(yè)務(wù)辦理完畢后在原始單據(jù)上加蓋核銷章。第五條 特殊費(fèi)

5、用報(bào)銷制度及流程。 （一） 差旅費(fèi)：1、差旅費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 職 位住宿標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通伙食補(bǔ)助費(fèi)交通工具火車輪船飛機(jī)高 層實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷軟席二等艙經(jīng)濟(jì)艙中 層3608080軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙主管層2806060硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙員 工2004040硬臥三等艙2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1） 住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。若出差人員住在親戚家，如何獎勵？2） 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3） 伙食標(biāo)準(zhǔn)

6、、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4） 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。5） 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。3、報(bào)銷流程1） 出差申請：出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2） 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。；原則上前款未清者不予辦理新的借支3） 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票。4） 返回報(bào)銷：

7、出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；（結(jié)束了？錢呢？）原則上前款未清者不予辦理新的借支。 4、審核要求及審核要點(diǎn)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超過標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷；標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)采用實(shí)報(bào)實(shí)銷的原則，有虛報(bào)差旅費(fèi)的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行給予同等金額兩倍的處罰，并按公司相關(guān)規(guī)定處理。1）原始憑證包括：差旅費(fèi)報(bào)銷單、飛機(jī)票、火車票、 長途車票、住宿費(fèi)發(fā)票、住宿小票、餐費(fèi)發(fā)票、市內(nèi)交通費(fèi)發(fā)票、出差審批單等。2）審核要點(diǎn)：報(bào)銷的差旅費(fèi)是否在預(yù)算范圍內(nèi)；出差審批單的審批手續(xù)是否完備；報(bào)銷單金額填寫是否正確；部門負(fù)責(zé)人是否已

8、經(jīng)審核完畢；長途交通費(fèi)是否與出差行程相符并符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；住宿費(fèi)是否與出差行程相符并符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，對可疑的住宿費(fèi)審核人員應(yīng)上網(wǎng)查詢或直接與賓館聯(lián)系已核對住宿費(fèi)價格；市內(nèi)交通費(fèi)是否與行程相符并符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；交通費(fèi)發(fā)票是否有連號現(xiàn)象。（二） 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1） 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。 2）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。這一段沒必要，這里有行政部的相關(guān)規(guī)定，參照執(zhí)行就行

9、了。2、報(bào)銷流程1）公司行政部年初將當(dāng)年的手機(jī)費(fèi)用執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部，于每月初（5日前）將本月新增的員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2）行政部通知員工于每月初（8日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交行政部集中辦理報(bào)銷審批手續(xù)。3）財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)支付。4）員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月12日前）。5） 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。 3、審核要求及審核要點(diǎn)1） 原始憑證包括：通訊發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單；2）審核要點(diǎn)：發(fā)票是否真實(shí)；金額計(jì)算是否正確。員工個

10、人的移動電話是否在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額以內(nèi)。（三） 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員確認(rèn)，部門領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車;2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 3）中高層車補(bǔ)按照總經(jīng)理簽署的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。由行政部每年年初將總經(jīng)理簽署的車補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)提交財(cái)務(wù)部備案。2 、報(bào)銷流程1）員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單，有車補(bǔ)的員工整理好加油票及停車費(fèi)票等票據(jù)，交行政部統(tǒng)一辦理報(bào)銷審批手續(xù)。 2）審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?）員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)，車補(bǔ)由財(cái)務(wù)部指定專人

11、按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理支付。3、審核要求及審核要點(diǎn)1）原始憑證包括：交通費(fèi)發(fā)票、停車票、汽油票、費(fèi)用報(bào)銷單。2）審核要點(diǎn)：發(fā)票是否真實(shí)；金額計(jì)算是否正確。員工個人的移動電話是否在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額以內(nèi)。（四）郵寄費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 1）郵費(fèi)采用預(yù)算內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷原則。2）對于無預(yù)算或者超預(yù)算的郵費(fèi)，原則上不予報(bào)銷，需提報(bào)增加預(yù)算的申請，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。2、審核要求及審核要點(diǎn)1）原始憑證包括：發(fā)票、郵寄詳情單和郵寄內(nèi)容說明等。2） 審核要點(diǎn)：郵寄詳單的郵寄地址與內(nèi)容是否與公司經(jīng)營有關(guān)；郵寄詳情是否與郵寄說明內(nèi)容一致。（五） 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 1、費(fèi)

12、用標(biāo)準(zhǔn)1） 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2） 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報(bào)送行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3） 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員要進(jìn)行出入庫憑證，并在資料發(fā)票背面簽字)。4）其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。2、報(bào)銷流程：1）招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2）培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)

13、。3）資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4）其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。3、審核要求及審核要點(diǎn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷嚴(yán)格按照公司招待費(fèi)管理辦法執(zhí)行，不符合辦法規(guī)定的不予報(bào)銷。招待費(fèi)發(fā)票必須為實(shí)際就餐發(fā)票。禁止用別的發(fā)票代替。1）原始憑證包括：費(fèi)用報(bào)銷單、招待費(fèi)審批單（單筆費(fèi)用在500元以上、）、用餐發(fā)票。、菜單小票或用餐明細(xì)等。2）審核要點(diǎn)：審批單列示信息是否完整；審批單審批手續(xù)是否完備；用餐發(fā)票上的金額需要提供用餐明細(xì)；是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；是否存在虛報(bào)或浪費(fèi)現(xiàn)象。（六） 水電暖費(fèi)及物業(yè)費(fèi)的報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 分別按水、電

14、費(fèi)，采暖費(fèi)，物業(yè)費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)單價，根據(jù)相對應(yīng)的計(jì)費(fèi)基數(shù)計(jì)核總額。2、報(bào)銷流程及原則: 公司辦公區(qū)域的 水電暖費(fèi)只能由行政部統(tǒng)一繳費(fèi)，工程部以及售樓部的水電費(fèi)用由工程部和售樓部簽收確認(rèn)水電費(fèi)使用數(shù)量及金額，在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)采用實(shí)報(bào)實(shí)銷的方式。各員工要有節(jié)約意識，從節(jié)約每一滴水、每一度電做起。3、審核要求及審核要點(diǎn)1）原始憑證包括：發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單2）審核要點(diǎn)：水電表是否屬于公司報(bào)銷范圍內(nèi)的水電表，供暖面積是否屬于公司辦公區(qū)域的面積；支付申請表明細(xì)單及記錄是否完整；水電費(fèi)明細(xì)應(yīng)包括水電表位置、報(bào)銷時間段、累計(jì)用量和本次用量等。暖氣費(fèi)明細(xì)包括供暖位置、供暖面積、供暖期限等，費(fèi)用是否有異常變動。（七）

15、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程1、管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按各部門年初計(jì)劃的購置標(biāo)準(zhǔn)為限額，有突發(fā)情況增加額度較大的要先辦理增補(bǔ)預(yù)算申請。3、報(bào)銷流程：1）購置申請: 公司行政部每月度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。采購辦公用品原則上人需帶兩人一同進(jìn)行購買。（臨時采購的物品，需由需求部門提出購買申請，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時采購）2）報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部

16、，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3）費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?、審核要求及審核要點(diǎn)：1）原始憑證包括：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、采購小票、辦公用品入庫單；屬于大宗采購的還需要提供貨比三件采購單及采購合同等。2）審核要點(diǎn)：發(fā)票是否真實(shí)；發(fā)票，采購小票和入庫單的金額及明細(xì)是否一致；采購物品是否物美價廉等。（八）咨詢顧問費(fèi)用、公司員工活動費(fèi)用、職工福利費(fèi) 1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1）咨詢顧問費(fèi)：按相關(guān)合同約定金額。2）公司員工活動費(fèi)：按相關(guān)活動前上報(bào)的計(jì)劃金額為限。3）職工福利費(fèi)：福利費(fèi)包括：夏季清涼飲料、體檢、勞動

17、用品、中秋節(jié)、三八婦女節(jié)、員工生日等福利，福利費(fèi)支出嚴(yán)格按照公司福利費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出部分不予報(bào)銷，不準(zhǔn)直接發(fā)放現(xiàn)金作為福利費(fèi)。按相應(yīng)的福利費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。 2、報(bào)銷程序：由行政人事部負(fù)責(zé)統(tǒng)一填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)合同及批準(zhǔn)同意執(zhí)行的計(jì)劃，審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及金額。3、審核要求及審核要點(diǎn)：1）原始憑證：報(bào)銷單或用款申請單、發(fā)票和福利費(fèi)明細(xì)等。2）審核要點(diǎn)：發(fā)放對象是否屬于在職人員，發(fā)放對象是否符合該福利政策條件；是否符合福利費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；發(fā)放的福利費(fèi)明細(xì)是否經(jīng)過財(cái)務(wù)部審核通過，福利費(fèi)明細(xì)是否有領(lǐng)用人的簽字確認(rèn)。（九）其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度及流程其他專項(xiàng)費(fèi)用包括：董辦費(fèi)用、項(xiàng)目合作

18、方專項(xiàng)費(fèi)用、由公司承擔(dān)的其他部門費(fèi)用。1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1）董辦費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按年初費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行，隨時進(jìn)行費(fèi)用跟蹤統(tǒng)計(jì)，對超計(jì)劃的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)告。2）項(xiàng)目合作方費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按相關(guān)協(xié)議及合同約定的月度或年度標(biāo)準(zhǔn)限額執(zhí)行。3）油由公司承擔(dān)的其他部門費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按照年初簽批的該部門預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 2、報(bào)銷程序：1）董辦費(fèi)用：由董辦人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，由公司財(cái)務(wù)對費(fèi)用票據(jù)的合規(guī)性及金額進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，董事長簽批后進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的辦理。2）項(xiàng)目合作方專項(xiàng)費(fèi)用 ：由合作方人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，合作方法人簽字認(rèn)可，公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行票據(jù)審核及限額審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽批后進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)的辦理。3）其他部門費(fèi)

19、用：由該部門指定人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，該部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，財(cái)務(wù)進(jìn)行票據(jù)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后方可進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)的辦理。3、審核要求及審核要點(diǎn)：1）董辦費(fèi)用：票據(jù)的合法合規(guī)性的審核，尤其是費(fèi)用票據(jù)的抬頭及相關(guān)內(nèi)容，是否符合公司經(jīng)營范圍，對明顯不符合公司性質(zhì)的費(fèi)用建議進(jìn)行改正后再報(bào)銷。2） 項(xiàng)目合作方專項(xiàng)費(fèi)用 ：票據(jù)的合法合規(guī)性的審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性金額是否在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，以及票據(jù)本身的真實(shí)性，對大額費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)補(bǔ)充說明。3） 其他部門費(fèi)用：票據(jù)的合法合規(guī)性的審核，費(fèi)用限額的審核。（十）項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷制度及流程。1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按年初費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行，并參照以前開發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目目標(biāo)成本中的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，隨時進(jìn)行費(fèi)用跟蹤統(tǒng)