培訓預算控制體系

1、培訓預算控制體系培訓預算控制體系十一、培訓預算控制體系1、培訓成本直接成本：1、受訓人員的交通費、餐飲費及其他各項費用的開支2、購買或租用培訓設備、場地、教材等的費用3、管理人員的交通費、餐飲費等費用4、外聘講師、機構所要求支付的報酬間接成本：1、受訓人員因參與培訓而減少工作的損失2、受訓人員在培訓期間所支付的工資3、內(nèi)部講師在培訓期間所支付的工資4、內(nèi)部講師因參加培訓而減少工作的損失5、培訓管理人員的工資及時間損失1、培訓管理人員能夠了解所發(fā)生成本的性質(zhì)2、培訓管理人員能夠?qū)λl(fā)生的培訓成本進行計量3、培訓管理人員能夠?qū)λl(fā)生的培訓成本加以控制和調(diào)節(jié)2、培訓的可控成本必須符合三個條件3、培訓

2、可控成本要素1、培訓授課費2、培訓用材料費3、培訓期間的食宿差旅費4、減少成本的措施在實際工作中，培訓的直接費用，僅僅占一小部分，而大部分的培訓費用，是員工因參加工作，而帶來的損失1、由企業(yè)進行集中培訓，提高資源利用效率，減少培訓人工費，場地租用費，設備以及器材購買等費用2、用一系列簡短的課程，取代單次長時間的課程，單次的課程時間最好不要超過90分鐘，使員工能夠方便省時的參與培訓，減少員工因參與培訓而造成的損失，3、聘請培訓訓練師訓練部分員工，使這些員工掌握培訓主題，以及培訓方式，再由這部分員工，培訓企業(yè)的其他員工5、培訓預算的四個層次1、老板的培訓預算：是最低的培訓預算，老板自己安排自己參加

3、培訓，完全是老板說了 算，不涉及員工，實際上是老板自己學2、一事一議的培訓預算：涉及員工，但培訓的開展缺乏整體的預算，沒有計劃性，采取一事一議的方式，隨意性大。3、軟性預算：缺乏完整的培訓體系和專職的培訓經(jīng)理，但企業(yè)會根據(jù)當年的銷售情況，安排預算，不過如果財務狀況出現(xiàn)問題，則培訓預算會被取消。4、硬性的預算：有完備的培訓體系和詳細的培訓計劃，培訓預算不會因企業(yè)的財務狀況變動而取消，是硬預算。6、培訓預算編制的依據(jù)1、組織歷年培訓預算數(shù)據(jù)2、組織內(nèi)的培訓需求3、組織全年總經(jīng)費預算4、組織人力資源部全年費用總額5、組織上年度的銷售額6、組織上年度的凈利潤7、同行業(yè)培訓預算數(shù)據(jù)8、組織規(guī)定的人均培訓

4、經(jīng)費和員工數(shù)7、培訓預算項目設置的原則1、應遵守會計預算項目設置的相關要求2、培訓預算設置，要適應各部門培訓活動的特點，適應預算管理要求3、培訓預算中的支出項目，按用途統(tǒng)一設置。4、培訓預算項目設置，應統(tǒng)一準確、簡明扼要，應簡單不應煩瑣8、培訓預算收入項目內(nèi)容1、來自組織自有資金的培訓經(jīng)費：可以根據(jù)情況按照一定的比例，從組織的自有資金中提取2、來自組織員工的培訓經(jīng)費：來自員工的培訓經(jīng)費，通常按照員工工資總額的1.5%提取3、來自組織外部的培訓資金支持：包括國家、各級政府的財政支持，其他組織、協(xié)會的支持等9、培訓預算支出項目內(nèi)容1、場地費：休息室、培訓教教室、活動室、會議室、參觀場地費等，公司若

5、有自己的培訓場地，則分攤當年的折舊費既可，若租賃則可能包含場地附帶的培訓設備費用2、食宿費：住宿費、餐飲費等，在組織經(jīng)營機構和業(yè)務場所分散的情況下，由各分公司和業(yè)務機構分攤。3、人工費：培訓講師的報酬、培訓輔助人員工資、培訓咨詢費、培訓設計費等，包括本組織及聘請外部組織培訓相關人員的工資及酬勞4、交通差旅費：公交費、火車費等，特指在培訓期間發(fā)生的與培訓相關的交通差旅費，5、培訓器材、教材費：培訓講義、練習冊、培訓課題橫幅、白板筆、熒光筆、打印用紙等的費用、在確定該部分費用預算時，應主要考慮能預測的，且能提高培訓效果的費用。10、影響培訓費用投放的比例1、公司所在行業(yè)的特性2、公司發(fā)展所處的階段

6、3、公司對培訓的觀念認識4、公司高層管理者對培訓的重視程度應遵守的原則：1、與公司的長期戰(zhàn)略目標相結合2、遵循既定的投放方向，參考公司短期目標，進行適當調(diào)整3、遵循既定的投放方向，適當考慮中高層和普通員工預算費用的投放數(shù)量。4、培訓費用投放比例，不是固定不變的，可根據(jù)情況及時討論11、培訓費用投放比例參考數(shù)據(jù)包含公司內(nèi)部人員費用的1、內(nèi)部相關人員的工資、福利、及其他費用占、30%2、公司內(nèi)部培訓費用占30%3、派遣員工參加外部培訓占30%4、作為預備費用，機動使用10%不包含公司內(nèi)部人員費用：1、公司內(nèi)部培訓50%2、派遣員工參加外部培訓40%3、做為預備費用，機動使用10%12、培訓預算總額

7、應考慮的因素1、公司的培訓需求2、公司的支付能力3、競爭者的培訓狀況4、培訓單位費用5、公司的發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展?jié)摿?、公司所在行業(yè)的崗位結構13、培訓預算總額確定方法1、比例法：根據(jù)組織預期的銷售額、工資總額、利潤額，以及總費用預算等指標，從中核定出一定比例作為培訓預算，2、推算法：根據(jù)以前的培訓費用使用情況，對新一年的培訓費用進行推算，大多針對上一年度的培訓總額，和組織的發(fā)展情況，進行一定額度的增加和減少3、費用總額法：有些公司會制訂人力資源部全年的費用總額，費用總額包括招聘費用，培訓費用、社會保障費用、體檢費等人力資源部門全年的所有費用，培訓費用的額度，由人力資源部自己確定。4、比較法：參考

8、同行業(yè)或優(yōu)秀公司的培訓預算，與本公司做比較，估算出本公司的培訓預算總額，5、人均預算法：預先確定公司內(nèi)的人均預算額，再乘在職員工總數(shù)，既得出本公司的培訓預算總額。優(yōu)點和缺點：操作簡便、操作成本低、對培訓各項支出，缺乏科學系統(tǒng)的分析，導致培訓預算制訂可能與培訓預算需求不匹配。1、零基預算法：指在每個預算年度開始時，以零為基礎，根據(jù)組織目標重新審查每項培訓活動，對實現(xiàn)公司目標的意義和效果，并在費用效益分析的基礎上，重新安排出各項活動的優(yōu)先次序。優(yōu)點：能夠比較科學準確的判斷培訓需求項目，確保預算支出的有效性，操作復雜，花費大量的人力，物力和時間，操作成本高。14、培訓預算總額設置樣例1、國際大企業(yè)：

9、培訓預算的總額度，一般占上一年銷售總額的1%-3%，最高達到7%，平均1.5%。2、國內(nèi)企業(yè)：競爭激烈的行業(yè)，大企業(yè)培訓的總額，占上一年銷售總額的2%，規(guī)模在十幾億的民企，培訓預算占0.2%-0.5%，多數(shù)企業(yè)低于0.5%，甚至還有不少企業(yè)在0.1%以下。15、部門培訓預算的編制要遵守的原則1、堅持誠實信用的原則，確保培訓預算數(shù)據(jù)的真實性2、嚴格遵守國家及組織關于部門預算編制的相關規(guī)定3、根據(jù)公司培訓部門的預算控制金額，量入為出，合理安排培訓預算4、堅持實事求是的原則，切實調(diào)查本部門的培訓需求及其他培訓相關情況預算編制應預防的問題：1、部門缺少培訓預算的定額標準，難以確定合理的支出規(guī)模2、部門

10、預算匆忙、隨意、不能真正符合實際情況3、主管根據(jù)經(jīng)驗編制，不能保證客觀性和科學性4、部門培訓預算，項目不夠細化，培訓預算彈性太大1、公司事先制定出培訓計劃，并根據(jù)培訓計劃的要求，推算出培訓預算，然后再根據(jù)公司的實際承受能力，對培訓預算進行調(diào)整2、公司事先規(guī)定培訓預算的范圍，如按公司上年度，銷售額的1%計算，培訓部門再根據(jù)公司制訂的培訓預算，制訂培訓計劃3、公司事先規(guī)定全年人力資源費用總額，再由人力資源部自行分配培訓費用總額16、公司培訓預算編制的方法1、遵守國家預算相關規(guī)定2、安排必須的培訓項目、拒絕浪費3、量入為出，根據(jù)收入和財力安排培訓4、預算確定后，堅決執(zhí)行，少調(diào)整或不調(diào)整5、進行綜合預

11、算，預算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排6、實事求是，不瞞報，不虛報培訓收入和支出。7、吃飯與建設相結合，培訓工作必不可少8、長期培訓需求與短期培訓需求相結合，合理安排預算資金。17、公司培訓預算編制要求1、下一年度預計籌集資金的來源，及其對應金額預算。2、下一年度新員工入職培訓預算。3、下一年度崗位技能培訓預算。4、下一年度管理技能培訓預算。5、下一年度企業(yè)核心人員專項培訓預算。18、年度培訓預算編制包含的內(nèi)容相關的信息包括：1、與公司員工、高層就培訓相關問題進行交流2、公司培訓方向及需求的相關會議3、公司發(fā)展方向及人力資源規(guī)劃等文件4、公司各種專業(yè)報告5、公司網(wǎng)站人力資源方面的信息。外部：1、相關網(wǎng)站的培

12、訓課程內(nèi)容、定價等信息2、政府出臺的公司培訓相關政策3、與客戶、供應商就公司培訓方面進行溝通4、產(chǎn)品行業(yè)和競爭對手培訓方面的信息5、各類報紙、雜志上對培訓預測的相關信息19、編制培訓預算的信息來源常見問題1、培訓預算項目設置，沒有遵循公司的預算編制要求。2、公司高層培訓費用與普通員工培訓費用投放比例不合理。3、培訓預算總費用，超過企業(yè)預算標準。解決措施1、建立培訓管理團隊，團隊成員應包括專業(yè)的財務人員，培訓講師等，共同協(xié)商培訓預算的相關問題，2、根據(jù)公司的實際情況，設置合理的培訓預算項目3、了解培訓費用行情，嚴格培訓預算的審核，規(guī)避費用風險。20、年度培訓預算編制的常見問題及解決措施1、收集培

13、訓預算相關信息2、確定培訓課程3、確定授課方法4、確定課時5、確定是開發(fā)還是購買課程6、確定培訓預算費用21、培訓預算編制的流程1、確定授課環(huán)境。獨立學習環(huán)境：選擇原因，學員習慣于獨立完成任務，學員無法遠離工作去參加培訓，學員人數(shù)少，但有充足的培訓場地，學員學習積極性高，且能抽出很多時間學習。小組學習環(huán)境：課程內(nèi)容需要學員合作進行，學員人數(shù)太多培訓場地受限，學員習慣于一起完成任務，并能享受其中的樂趣，2、確定授課方式：基于技術的方法，選擇原因：學習人數(shù)多，課程開發(fā)時間長，但授課時間短，學員交通費用過高，公司需要減少交通費用，學習便利可以極大的提高學習的積極性，公司有能力支持基于技術的培訓，學員

14、習慣于基于技術的培訓方式，基于書面材料的方法：培訓課程開發(fā)時間短，培訓課程開發(fā)預算少，學員習慣于基于書面材料的學習方式，公司沒有足夠的能力，支持基于技術的培訓。3、選擇授課方法：在綜合考慮授課環(huán)境和授課方式的基礎上，選用講授法、研討法，視聽法，角色扮演法，案例分析法、戶外訓練法、游戲模仿法、Elearning等授課方法22、確定授課方法可分為以下三步1、課程內(nèi)容的難易與復雜程度，授課方式的影響，學員人數(shù)的多少，組織對課程的約束23、確定課時的四個主要因素課程來源及適用條件1、內(nèi)部開發(fā)：公司擁有豐富的教學設計專業(yè)知識，擁有充足的課程開發(fā)時間、公司內(nèi)部有課程內(nèi)容專家，擁有足夠的課程內(nèi)容相關專業(yè)知識2、課程外包1：需要教授的東西是公司獨有的，如果從經(jīng)銷商處購買則費用更高，公司內(nèi)部沒有課程開發(fā)所需要的專業(yè)知識，公司內(nèi)部沒有足夠的時間自己開發(fā)課程，公司有充足的預算進行課程外包3、購買：購買的成本低于課程開發(fā)成本、可以找到符合公司需要的課程，不需要量身定做、公司不具備開發(fā)課程所需要的人力、財力條件24、確定是開發(fā)還是購買課程1、確定課程供應商2、估算內(nèi)部開發(fā)課程費用3、估算外部課程和購買課程費用4、估算培訓實施費用5、綜合估算培訓總費用25、確定培訓預算費用1、培訓部門根據(jù)公司的培訓計劃