應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述

1、第七章 應(yīng)收款管理系統(tǒng)q【本章學(xué)習(xí)要求】【本章學(xué)習(xí)要求】 系統(tǒng)學(xué)習(xí)應(yīng)收系統(tǒng)初始化的一般方法及應(yīng)收款系統(tǒng)學(xué)習(xí)應(yīng)收系統(tǒng)初始化的一般方法及應(yīng)收款項的形成、收回、壞賬、轉(zhuǎn)帳等的處理過程。項的形成、收回、壞賬、轉(zhuǎn)帳等的處理過程。 要求掌握往來款的操作技能要求掌握往來款的操作技能,與其他會計子系統(tǒng)與其他會計子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系。之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系。q【本章主要內(nèi)容】【本章主要內(nèi)容】 1、應(yīng)收管理系統(tǒng)概述、應(yīng)收管理系統(tǒng)概述 2、應(yīng)收管理系統(tǒng)初始化、應(yīng)收管理系統(tǒng)初始化 3、應(yīng)收系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理、應(yīng)收系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 4、應(yīng)收管理系統(tǒng)期末處理、應(yīng)收管理系統(tǒng)期末處理 q【本章難點】【本章難點】1、應(yīng)收款的核銷、應(yīng)收款

2、的核銷2、轉(zhuǎn)賬處理、轉(zhuǎn)賬處理3、壞賬處理、壞賬處理4、制單處理、制單處理第一節(jié)第一節(jié) 應(yīng)收應(yīng)收管理系統(tǒng)概述管理系統(tǒng)概述 應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)以發(fā)票、費用單、其他以發(fā)票、費用單、其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售業(yè)務(wù)應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款項，處理應(yīng)收及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款項，處理應(yīng)收款項的收回、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況，同時提款項的收回、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況，同時提供票據(jù)處理功能。供票據(jù)處理功能。 系統(tǒng)根據(jù)對客戶往來款項核算和管理的系統(tǒng)根據(jù)對客戶往來款項核算和管理的程度不同，提供了兩種應(yīng)用方案。程度不同，提供了兩種應(yīng)用方案。 若企業(yè)的往來款項較繁雜時，在應(yīng)收

3、系若企業(yè)的往來款項較繁雜時，在應(yīng)收系統(tǒng)核算客戶往來款項。統(tǒng)核算客戶往來款項。 若企業(yè)的往來款項較簡單時，在總賬系若企業(yè)的往來款項較簡單時，在總賬系統(tǒng)核算客戶往來款項統(tǒng)核算客戶往來款項一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系憑證憑證轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬應(yīng)收款管理應(yīng)收款管理系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理應(yīng)付款應(yīng)付款管理管理銷售管理銷售管理總賬管理總賬管理發(fā)票、單據(jù)發(fā)票、單據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核銷情況核銷情況應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)信息輸入期初余額形成應(yīng)收票據(jù)處理壞賬處理壞賬處理收款結(jié)算轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理制單制單查詢統(tǒng)計查詢統(tǒng)計匯兌損溢期末結(jié)賬初始設(shè)置初始設(shè)置日常處理日常處理期末處理下月業(yè)務(wù)應(yīng)收款管

4、理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理 初始設(shè)置初始設(shè)置 日常處理日常處理 期末處理期末處理二、系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置二、系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置n系統(tǒng)初始設(shè)置系統(tǒng)初始設(shè)置n選項設(shè)置選項設(shè)置n存貨分類和存貨檔案存貨分類和存貨檔案n期初余額期初余額n單據(jù)設(shè)計單據(jù)設(shè)計n單據(jù)編號單據(jù)編號 基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置選項設(shè)置選項設(shè)置在在“賬套參數(shù)設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置”中有三個選項卡中有三個選項卡常規(guī)常規(guī)憑證憑證權(quán)限與預(yù)警。權(quán)限與預(yù)警。 應(yīng)收款核銷方式應(yīng)收款核銷方式：系統(tǒng)提供了兩種應(yīng)收款的核銷方式：按單據(jù)和按產(chǎn)品按單據(jù)和按產(chǎn)品?！鞍磫螕?jù)核銷按單據(jù)核銷”是指在收款時，系統(tǒng)將是指在收款時，系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由操滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由操作

5、員選擇需要結(jié)算的具體單據(jù)進行核銷；作員選擇需要結(jié)算的具體單據(jù)進行核銷；“按產(chǎn)品核銷按產(chǎn)品核銷”是指在收款結(jié)算時，系是指在收款結(jié)算時，系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)按產(chǎn)品列出，統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)按產(chǎn)品列出，由操作員來選擇需要結(jié)算的產(chǎn)品進行核由操作員來選擇需要結(jié)算的產(chǎn)品進行核銷。銷。n單據(jù)審核日期依據(jù)單據(jù)審核日期依據(jù)：在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，因為：在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，因為單據(jù)審核后記賬，因此單據(jù)審核日期依據(jù)將決定業(yè)單據(jù)審核后記賬，因此單據(jù)審核日期依據(jù)將決定業(yè)務(wù)總賬、業(yè)務(wù)明細賬、余額表等的查詢期間取值。務(wù)總賬、業(yè)務(wù)明細賬、余額表等的查詢期間取值。系統(tǒng)提供了兩種依據(jù)：系統(tǒng)提供了兩種依據(jù)：單據(jù)日期和業(yè)務(wù)日

6、期。單據(jù)日期和業(yè)務(wù)日期。以以“單據(jù)日期單據(jù)日期”為依據(jù)是指在單據(jù)處理功能中進行單據(jù)為依據(jù)是指在單據(jù)處理功能中進行單據(jù)審核時，系統(tǒng)將自動將單據(jù)的審核日期（入賬日期）作審核時，系統(tǒng)將自動將單據(jù)的審核日期（入賬日期）作為該單據(jù)的單據(jù)日期。使用這種依據(jù)，月末結(jié)賬時單據(jù)為該單據(jù)的單據(jù)日期。使用這種依據(jù)，月末結(jié)賬時單據(jù)必須全部審核，因為下月無法以單據(jù)日期為審核日期。必須全部審核，因為下月無法以單據(jù)日期為審核日期。在使用過程中，可以隨時將依據(jù)由按單據(jù)日期改為按業(yè)在使用過程中，可以隨時將依據(jù)由按單據(jù)日期改為按業(yè)務(wù)日期。務(wù)日期。以以“業(yè)務(wù)日期業(yè)務(wù)日期”為依據(jù)，是指在單據(jù)處理中進行單據(jù)審為依據(jù)，是指在單據(jù)處理中進

7、行單據(jù)審核時，將單據(jù)的審核日期（入賬日期）作為當(dāng)前業(yè)務(wù)日核時，將單據(jù)的審核日期（入賬日期）作為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期。在使用中，如果需要將依據(jù)由按業(yè)務(wù)日期改為按單期。在使用中，如果需要將依據(jù)由按業(yè)務(wù)日期改為按單據(jù)日期，則需要判斷當(dāng)前未審核單據(jù)中有無單據(jù)日期在據(jù)日期，則需要判斷當(dāng)前未審核單據(jù)中有無單據(jù)日期在已經(jīng)結(jié)賬的月份的單據(jù)，如有，則不能修改，否則可以已經(jīng)結(jié)賬的月份的單據(jù)，如有，則不能修改，否則可以修改。修改。n匯兌損益方式匯兌損益方式：包括外幣結(jié)清和月末處理兩種方式。包括外幣結(jié)清和月末處理兩種方式。n使用使用“外幣結(jié)清外幣結(jié)清”匯兌損益方式是指在計算匯兌損益時，匯兌損益方式是指在計算匯兌損益時，界面中

8、僅顯示外幣余額為界面中僅顯示外幣余額為0 0且本幣余額不為且本幣余額不為0 0的外幣單據(jù)。的外幣單據(jù)。n使用使用“月末處理月末處理”匯兌損益方式是指在計算匯兌損益時，匯兌損益方式是指在計算匯兌損益時，界面中顯示所有外幣余額不為界面中顯示所有外幣余額不為0 0或者本幣余額不為或者本幣余額不為0 0 的外的外幣單據(jù)。幣單據(jù)。n壞賬處理方式壞賬處理方式：壞賬處理方式有應(yīng)收余額百分比法、壞賬處理方式有應(yīng)收余額百分比法、銷售收入百分比法、賬齡分析法和直接轉(zhuǎn)銷法，按會計制銷售收入百分比法、賬齡分析法和直接轉(zhuǎn)銷法，按會計制度規(guī)定一般不選擇直接轉(zhuǎn)銷法。在賬套使用過程中，如果度規(guī)定一般不選擇直接轉(zhuǎn)銷法。在賬套使

9、用過程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計提過壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式參數(shù)不可以修當(dāng)年已經(jīng)計提過壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式參數(shù)不可以修改，只能下一年度修改。改，只能下一年度修改。n代墊費用類型：代墊費用類型：設(shè)定從銷售管理系統(tǒng)傳遞的代墊費設(shè)定從銷售管理系統(tǒng)傳遞的代墊費用單在應(yīng)收系統(tǒng)用何種單據(jù)類型進行接收。系統(tǒng)默認為其用單在應(yīng)收系統(tǒng)用何種單據(jù)類型進行接收。系統(tǒng)默認為其他應(yīng)收單，用戶也可在單據(jù)類型設(shè)置中自行定義單據(jù)類型，他應(yīng)收單，用戶也可在單據(jù)類型設(shè)置中自行定義單據(jù)類型，然后在系統(tǒng)選項中進行選擇。該選項隨時可以更改。然后在系統(tǒng)選項中進行選擇。該選項隨時可以更改。應(yīng)收賬款核算模型應(yīng)收賬款核算模型：包括兩種模型：簡單核算

10、和詳細核包括兩種模型：簡單核算和詳細核算。系統(tǒng)默認為詳細核算。算。系統(tǒng)默認為詳細核算。詳細核算指應(yīng)收賬款可以對往來進行詳細地核算查詢、控制詳細核算指應(yīng)收賬款可以對往來進行詳細地核算查詢、控制分析等。分析等。在使用過程中，可以隨時將詳細核算改為簡單核算，但只有在使用過程中，可以隨時將詳細核算改為簡單核算，但只有在系統(tǒng)啟用或沒有進行任何業(yè)務(wù)處理和數(shù)據(jù)錄入時，才可以在系統(tǒng)啟用或沒有進行任何業(yè)務(wù)處理和數(shù)據(jù)錄入時，才可以從簡單核算改為詳細核算。從簡單核算改為詳細核算。受控科目制單方式受控科目制單方式：包括明細到客戶和明細到單據(jù)包括明細到客戶和明細到單據(jù)兩種方式。兩種方式。n非控科目制單方式非控科目制單方

11、式：包括明細到客戶、明細到單據(jù)包括明細到客戶、明細到單據(jù)和匯總方式三種。和匯總方式三種。n控制科目依據(jù)控制科目依據(jù)：包括那客戶分類、按客戶和按地區(qū)三包括那客戶分類、按客戶和按地區(qū)三種依據(jù)。種依據(jù)。n銷售科目依據(jù)銷售科目依據(jù)：包括按存貨分類和按存貨兩種依據(jù)，包括按存貨分類和按存貨兩種依據(jù)，不同的是一個按不同的存貨分類，一個按不同的存貨來設(shè)不同的是一個按不同的存貨分類，一個按不同的存貨來設(shè)置不同的銷售收入和應(yīng)交增值稅科目。置不同的銷售收入和應(yīng)交增值稅科目。單據(jù)設(shè)置的功能包括單據(jù)頭欄目和單據(jù)體欄目單據(jù)設(shè)置的功能包括單據(jù)頭欄目和單據(jù)體欄目的增加、刪除和布局。的增加、刪除和布局。n首次進入單據(jù)設(shè)置功能時

12、，顯示系統(tǒng)默認的單首次進入單據(jù)設(shè)置功能時，顯示系統(tǒng)默認的單據(jù)格式。據(jù)格式。n單據(jù)設(shè)置可分為單據(jù)設(shè)置可分為專用發(fā)票專用發(fā)票、普通發(fā)票普通發(fā)票和和應(yīng)收單應(yīng)收單三種三種n設(shè)置科目設(shè)置科目n壞賬準(zhǔn)備設(shè)置壞賬準(zhǔn)備設(shè)置n賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置n報警級別設(shè)置報警級別設(shè)置n單據(jù)類型設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置初始設(shè)置初始設(shè)置設(shè)置科目設(shè)置科目n設(shè)置科目是為了將應(yīng)收款系統(tǒng)中所處理的各種單據(jù)制單并設(shè)置科目是為了將應(yīng)收款系統(tǒng)中所處理的各種單據(jù)制單并生成憑證，在傳遞到總賬系統(tǒng)中時自動帶入其生成憑證對生成憑證，在傳遞到總賬系統(tǒng)中時自動帶入其生成憑證對應(yīng)的會計科目。包括基本科目設(shè)置、控制科目設(shè)置、產(chǎn)品應(yīng)的會計科目。包括基本科目設(shè)置、

13、控制科目設(shè)置、產(chǎn)品科目設(shè)置和結(jié)算方式科目設(shè)置。科目設(shè)置和結(jié)算方式科目設(shè)置。n基本科目設(shè)置基本科目設(shè)置：應(yīng)收科目、預(yù)收科目、銀行承兌科目和商：應(yīng)收科目、預(yù)收科目、銀行承兌科目和商業(yè)承兌科目都應(yīng)該是總賬系統(tǒng)中設(shè)置為業(yè)承兌科目都應(yīng)該是總賬系統(tǒng)中設(shè)置為“客戶往來客戶往來”核算核算的會計科目。的會計科目。n控制科目設(shè)置控制科目設(shè)置是按照選項參數(shù)設(shè)置時選擇的控制依據(jù)，本是按照選項參數(shù)設(shè)置時選擇的控制依據(jù)，本例選擇的是按客戶，即為每一個客戶錄入相應(yīng)的應(yīng)收、預(yù)例選擇的是按客戶，即為每一個客戶錄入相應(yīng)的應(yīng)收、預(yù)收科目。收科目。n產(chǎn)品科目設(shè)置產(chǎn)品科目設(shè)置是按照選項設(shè)置里確定的按存貨還是按存貨是按照選項設(shè)置里確定的

14、按存貨還是按存貨分類設(shè)置產(chǎn)品科目，為每一存貨或存貨分類設(shè)置銷售收入分類設(shè)置產(chǎn)品科目，為每一存貨或存貨分類設(shè)置銷售收入科目、應(yīng)交稅金科目和銷售退回科目。科目、應(yīng)交稅金科目和銷售退回科目。 n結(jié)算方式科目結(jié)算方式科目設(shè)置是為各種結(jié)算方式設(shè)置科目。在發(fā)票和設(shè)置是為各種結(jié)算方式設(shè)置科目。在發(fā)票和收付款單的填制時，系統(tǒng)根據(jù)各種結(jié)算方式，選擇幣種并收付款單的填制時，系統(tǒng)根據(jù)各種結(jié)算方式，選擇幣種并查找對應(yīng)的結(jié)算科目，在制單時自動顯示。查找對應(yīng)的結(jié)算科目，在制單時自動顯示。 初始設(shè)置初始設(shè)置壞賬準(zhǔn)備設(shè)置壞賬準(zhǔn)備設(shè)置n壞賬準(zhǔn)備設(shè)置是指用戶定義壞賬準(zhǔn)備的提壞賬準(zhǔn)備設(shè)置是指用戶定義壞賬準(zhǔn)備的提取比率和錄入壞賬準(zhǔn)備

15、期初余額。取比率和錄入壞賬準(zhǔn)備期初余額。n只有用戶在賬套參數(shù)設(shè)置時，選擇只有用戶在賬套參數(shù)設(shè)置時，選擇備抵法備抵法，才能夠在此對壞賬準(zhǔn)備進行設(shè)置。才能夠在此對壞賬準(zhǔn)備進行設(shè)置。n第一年使用應(yīng)收系統(tǒng)，壞賬準(zhǔn)備期初余額第一年使用應(yīng)收系統(tǒng)，壞賬準(zhǔn)備期初余額可以直接錄入，以后年度由系統(tǒng)自動生成?？梢灾苯愉浫耄院竽甓扔上到y(tǒng)自動生成。初始設(shè)置初始設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置n賬齡區(qū)間設(shè)置指定義應(yīng)收賬款或收款時間賬齡區(qū)間設(shè)置指定義應(yīng)收賬款或收款時間間隔的功能，它的作用是便于用戶根據(jù)自間隔的功能，它的作用是便于用戶根據(jù)自己定義的賬款時間間隔，進行應(yīng)收賬款或己定義的賬款時間間隔，進行應(yīng)收賬款或收款的賬齡查詢和

16、賬齡分析，清楚了解在收款的賬齡查詢和賬齡分析，清楚了解在一定期間內(nèi)應(yīng)收款的發(fā)生及其收款情況。一定期間內(nèi)應(yīng)收款的發(fā)生及其收款情況。 初始設(shè)置初始設(shè)置報警級別設(shè)置報警級別設(shè)置 報警級別設(shè)置是指用戶根據(jù)客戶欠款余額與報警級別設(shè)置是指用戶根據(jù)客戶欠款余額與信用額度的比例設(shè)置報警級別，方便用戶信用額度的比例設(shè)置報警級別，方便用戶掌握客戶的信用情況掌握客戶的信用情況。初始設(shè)置初始設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置n單據(jù)類型設(shè)置指用戶將自己的往來業(yè)務(wù)與單單據(jù)類型設(shè)置指用戶將自己的往來業(yè)務(wù)與單據(jù)類型建立對應(yīng)關(guān)系。據(jù)類型建立對應(yīng)關(guān)系。n系統(tǒng)提供了發(fā)票和應(yīng)收單兩大類型的單據(jù)。系統(tǒng)提供了發(fā)票和應(yīng)收單兩大類型的單據(jù)。n如果

17、使用銷售系統(tǒng)，則發(fā)票類型單據(jù)名稱包如果使用銷售系統(tǒng)，則發(fā)票類型單據(jù)名稱包括銷售專用發(fā)票、普通發(fā)票、銷售調(diào)撥單和括銷售專用發(fā)票、普通發(fā)票、銷售調(diào)撥單和銷售日報。銷售日報。n如果單獨使用應(yīng)收系統(tǒng)，則單據(jù)名稱不包括如果單獨使用應(yīng)收系統(tǒng)，則單據(jù)名稱不包括銷售調(diào)撥單和銷售日報。銷售調(diào)撥單和銷售日報。n發(fā)票是系統(tǒng)默認類型，不能修改刪除。發(fā)票是系統(tǒng)默認類型，不能修改刪除。初始設(shè)置初始設(shè)置存貨檔案設(shè)置存貨檔案設(shè)置 存貨設(shè)置（包括存貨分類、計量單位和存存貨設(shè)置（包括存貨分類、計量單位和存貨檔案設(shè)置）貨檔案設(shè)置） 1 1、存貨分類、存貨分類 當(dāng)用戶的存貨較多需要按照類別進行核算當(dāng)用戶的存貨較多需要按照類別進行核算

18、時，可以設(shè)置存貨分類，存貨分類主要設(shè)置時，可以設(shè)置存貨分類，存貨分類主要設(shè)置分類編碼、分類名稱。分類編碼、分類名稱。 工業(yè)企業(yè)的存貨分類可以分為三類：原材工業(yè)企業(yè)的存貨分類可以分為三類：原材料、產(chǎn)成品、應(yīng)稅勞務(wù)料、產(chǎn)成品、應(yīng)稅勞務(wù) 商品企業(yè)的存貨分類可以分為二類：商品商品企業(yè)的存貨分類可以分為二類：商品和應(yīng)稅勞務(wù)。和應(yīng)稅勞務(wù)。2 2、計量單位、計量單位 本功能主要用于設(shè)置對應(yīng)存貨的計量單位組和本功能主要用于設(shè)置對應(yīng)存貨的計量單位組和計量單位信息，先要設(shè)置好計量單位組才能設(shè)置計計量單位信息，先要設(shè)置好計量單位組才能設(shè)置計量單位。量單位。 （1 1）計量單位組。系統(tǒng)提供的）計量單位組。系統(tǒng)提供的計

19、量單位組有無計量單位組有無換算、浮動換算、固定換算三種類別換算、浮動換算、固定換算三種類別，每個計量單，每個計量單位中有一個主計量單位和多個輔助計量單位，可以位中有一個主計量單位和多個輔助計量單位，可以設(shè)置主輔計量單位的換算率。設(shè)置主輔計量單位的換算率。 無換算計量單位組：在該組中的所有計量單無換算計量單位組：在該組中的所有計量單位都以單獨形式存在，各計量單位之間不需要輸位都以單獨形式存在，各計量單位之間不需要輸入換算率。入換算率。 浮動計量單位組：在該組只能包括一個或兩浮動計量單位組：在該組只能包括一個或兩個計量單位，其中一個為主計量單位，一個為輔個計量單位，其中一個為主計量單位，一個為輔計

20、量單位。計量單位。 固定計量單位組：選擇固定換算率時，才能固定計量單位組：選擇固定換算率時，才能包含兩個以上（不包含兩個）的計量單位，而且包含兩個以上（不包含兩個）的計量單位，而且每一個輔計量單位對主計量單位的換算不能為空。每一個輔計量單位對主計量單位的換算不能為空。 如果存貨只有一種計量單位，則可將這些存貨的計量單位都歸為一組，該組的類別應(yīng)設(shè)為“無換算”例： 40G硬盤的包裝規(guī)格：盒 17寸顯示器的包裝規(guī)格：臺 如果同一種存貨需要有多個計量單位來核算，則應(yīng)將該存貨的所有計量單位都歸為一組，該組的類別可根據(jù)需要選擇是“固定換算”或“浮動換算”。例： PIII芯片的包裝規(guī)格：1盒=2片（2 2）

21、設(shè)置計量單位）設(shè)置計量單位 計量單位編碼計量單位編碼：錄入，必填，使用后不可修：錄入，必填，使用后不可修改，保證唯一性。改，保證唯一性。 計量單位名稱計量單位名稱：錄入，當(dāng)輸入了計量單位的情：錄入，當(dāng)輸入了計量單位的情況下必須輸入計量單位名稱。況下必須輸入計量單位名稱。 計量單位組編碼計量單位組編碼：根據(jù)當(dāng)前計量單位所在的：根據(jù)當(dāng)前計量單位所在的計量單位組顯示，不可修改。計量單位組顯示，不可修改。 對應(yīng)條形碼中的編碼對應(yīng)條形碼中的編碼：最多可輸入：最多可輸入3030位數(shù)字位數(shù)字或字符，不允許有重復(fù)的記錄存在，可以隨時修或字符，不允許有重復(fù)的記錄存在，可以隨時修改，可以為空。改，可以為空。3 3

22、、存貨檔案、存貨檔案 存貨編碼存貨編碼：存貨編碼必須唯一且必須輸入。：存貨編碼必須唯一且必須輸入?？奢斎胱疃嗫奢斎胱疃?030位數(shù)字或字符?？梢杂脭?shù)字位數(shù)字或字符?？梢杂脭?shù)字0909或或字符字符AZAZ表示，但表示，但 & & 、“、 ； 禁止使用。禁止使用。 存貨代碼存貨代碼：存貨代碼必須唯一?？奢斎胱疃啵捍尕洿a必須唯一?？奢斎胱疃?030位數(shù)字或字符?？梢杂梦粩?shù)字或字符?？梢杂?909或字符或字符AZAZ表示，表示，但但 & & 、“、 、 ；、；、 禁止使用。禁止使用。 存貨名稱存貨名稱：存貨名稱必須輸入?？梢杂茫捍尕浢Q必須輸入?？梢杂?909或字符或

23、字符AZAZ表示，最多可寫表示，最多可寫3030個漢字或個漢字或6060個字符。個字符。但但 & & 、“、 、 ；、；、 禁止使用。禁止使用。 計量單位計量單位組：最多可輸入組：最多可輸入2020位數(shù)字或字符。位數(shù)字或字符。 主計量單位主計量單位：根據(jù)已選的計量單位組，顯示：根據(jù)已選的計量單位組，顯示或選擇不同的計量單位?；蜻x擇不同的計量單位。 稅率稅率：指該存貨的增值稅稅率。存貨銷售：指該存貨的增值稅稅率。存貨銷售時，此稅率為專用發(fā)票或普通發(fā)票上該存貨默認時，此稅率為專用發(fā)票或普通發(fā)票上該存貨默認的銷項稅稅率；存貨采購時，此稅率為專用發(fā)票、的銷項稅稅率；存貨采購時，此稅率為

24、專用發(fā)票、運費發(fā)票等可抵扣的進項發(fā)票上默認的進項稅稅運費發(fā)票等可抵扣的進項發(fā)票上默認的進項稅稅率。稅率不能小于零。這里的稅率小數(shù)位是根據(jù)率。稅率不能小于零。這里的稅率小數(shù)位是根據(jù)數(shù)據(jù)精度確定。數(shù)據(jù)精度確定。 是否折扣是否折扣：即折讓屬性，若選擇是，則在采：即折讓屬性，若選擇是，則在采購發(fā)票和銷售發(fā)票中錄入折扣額。該屬性的存貨購發(fā)票和銷售發(fā)票中錄入折扣額。該屬性的存貨在開發(fā)票時可以沒有數(shù)量，只有金額；或者在蘭在開發(fā)票時可以沒有數(shù)量，只有金額；或者在蘭字發(fā)票中開成負數(shù)。字發(fā)票中開成負數(shù)。 存貨屬性存貨屬性：系統(tǒng)為存貨設(shè)置了：系統(tǒng)為存貨設(shè)置了六種屬性，分六種屬性，分別是銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、在

25、制、應(yīng)稅別是銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、在制、應(yīng)稅勞務(wù)。勞務(wù)。初始設(shè)置初始設(shè)置期初數(shù)據(jù)錄入期初數(shù)據(jù)錄入n當(dāng)初次使用應(yīng)收系統(tǒng)時，要將啟用應(yīng)收系統(tǒng)時未當(dāng)初次使用應(yīng)收系統(tǒng)時，要將啟用應(yīng)收系統(tǒng)時未處理完的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后核銷處理完的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后核銷處理。處理。n當(dāng)進入第二年度處理時，系統(tǒng)自動將上年未處理當(dāng)進入第二年度處理時，系統(tǒng)自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下年度的期初余額。在下一年度的完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下年度的期初余額。在下一年度的第一個會計期間里，可以進行期初余額的調(diào)整。第一個會計期間里，可以進行期初余額的調(diào)整。 應(yīng)收款管理的期初數(shù)據(jù)錄入，要根據(jù)單據(jù)應(yīng)收款管理的期初數(shù)據(jù)錄入

26、，要根據(jù)單據(jù)的的類型輸入，一般分為：銷售專用發(fā)票、的的類型輸入，一般分為：銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票、其他應(yīng)收單。銷售普通發(fā)票、其他應(yīng)收單。 應(yīng)收款期初數(shù)據(jù)錄入完成后，還可以利用應(yīng)收款期初數(shù)據(jù)錄入完成后，還可以利用系統(tǒng)提供的系統(tǒng)提供的“對賬對賬”功能與總帳中的功能與總帳中的“應(yīng)收應(yīng)收賬款賬款”進行對賬。進行對賬。 實驗書實驗書P125，分別輸入三種類型的單據(jù)分別輸入三種類型的單據(jù)注意注意:1、單據(jù)有正向和負向之分。、單據(jù)有正向和負向之分。 2、單據(jù)日期必須小于該賬套的啟用日期。、單據(jù)日期必須小于該賬套的啟用日期。第第二節(jié)二節(jié) 應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)的的日常處理日常處理n應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單

27、據(jù)處理n收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理n核銷處理核銷處理n票據(jù)管理票據(jù)管理n轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理n壞賬處理壞賬處理n匯兌損益匯兌損益n制單處理制單處理n單據(jù)查詢單據(jù)查詢?nèi)粘Ｌ幚砣粘Ｌ幚響?yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理n應(yīng)收單據(jù)處理指用戶進行單據(jù)錄入和單據(jù)管理的應(yīng)收單據(jù)處理指用戶進行單據(jù)錄入和單據(jù)管理的工作，可以對單據(jù)進行審核、查詢、核銷、制單工作，可以對單據(jù)進行審核、查詢、核銷、制單等功能。等功能。n“應(yīng)收單據(jù)錄入應(yīng)收單據(jù)錄入”中上下翻頁查找的單據(jù)為本系中上下翻頁查找的單據(jù)為本系統(tǒng)錄入的應(yīng)收單、發(fā)票，包括已審核、未審核單統(tǒng)錄入的應(yīng)收單、發(fā)票，包括已審核、未審核單據(jù)。已作過后續(xù)處理如核銷、轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、據(jù)。已作

28、過后續(xù)處理如核銷、轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、壞賬處理的單據(jù)則需要到壞賬處理的單據(jù)則需要到“單據(jù)查詢單據(jù)查詢”中進行查中進行查詢。詢。錄入應(yīng)收單據(jù)錄入應(yīng)收單據(jù)實驗實驗P126P1261 1、20042004年年1212月月2 2日，銷售部售給華宏公日，銷售部售給華宏公司計算機司計算機1010臺，單價臺，單價65006500元元/ /臺，開出臺，開出普通發(fā)票，貨已發(fā)出。普通發(fā)票，貨已發(fā)出。（填制銷售普通發(fā)票）（填制銷售普通發(fā)票） 2、20042004年年1212月月4 4日，銷售部售給精日，銷售部售給精益公司益公司1717英寸顯示器英寸顯示器2020臺，單價臺，單價25002500元元/ /臺，開出增值稅專

29、用發(fā)票，貨已發(fā)臺，開出增值稅專用發(fā)票，貨已發(fā)出。同時代墊運費出。同時代墊運費50005000元元（填制銷售專用發(fā)票和其他應(yīng)收單）（填制銷售專用發(fā)票和其他應(yīng)收單）應(yīng)收單據(jù)的修改或刪除應(yīng)收單據(jù)的修改或刪除 若已經(jīng)填制了憑證，必須刪除憑證，若已經(jīng)填制了憑證，必須刪除憑證，然后在然后在“應(yīng)收單據(jù)審核應(yīng)收單據(jù)審核”中，先棄審，中，先棄審，再進行修改或刪除。再進行修改或刪除。 此處要注意查找你所要修改或刪除此處要注意查找你所要修改或刪除的應(yīng)收單據(jù)時，單據(jù)日期一定要非常的應(yīng)收單據(jù)時，單據(jù)日期一定要非常準(zhǔn)確。準(zhǔn)確。日常處理日常處理收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理n收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理主要是對收款單進行管理，主要是

30、對收款單進行管理，包括收款單的錄入、審核，收款單包括應(yīng)包括收款單的錄入、審核，收款單包括應(yīng)收單和預(yù)收單兩種。收單和預(yù)收單兩種。n收款單據(jù)錄入收款單據(jù)錄入是將已收到的客戶款項，錄是將已收到的客戶款項，錄入到應(yīng)收款管理系統(tǒng)。入到應(yīng)收款管理系統(tǒng)。n收款單據(jù)審核收款單據(jù)審核錄入收款單據(jù)錄入收款單據(jù)實驗實驗P126P1263 3、20042004年年1212月月5 5日，收到華宏公司轉(zhuǎn)帳日，收到華宏公司轉(zhuǎn)帳支票一張，金額支票一張，金額6500065000元，支票號元，支票號ZZ001ZZ001，用于歸還前欠貨款。用于歸還前欠貨款。（填制收款單）（填制收款單）錄入預(yù)收單據(jù)錄入預(yù)收單據(jù)（也是在收款單錄入中，

31、（也是在收款單錄入中，改變款項類型為預(yù)收單即可）改變款項類型為預(yù)收單即可）實驗實驗P126P1265 5、20042004年年1212月月9 9日，收到華宏公司轉(zhuǎn)帳日，收到華宏公司轉(zhuǎn)帳支票一張，金額支票一張，金額1000010000元，支票號元，支票號ZZ003ZZ003，作為預(yù)購訂金。作為預(yù)購訂金。（填制預(yù)收單據(jù)）（填制預(yù)收單據(jù)）日常處理日常處理核銷處理核銷處理n單據(jù)核銷是解決收回客戶款項，核銷該客單據(jù)核銷是解決收回客戶款項，核銷該客戶應(yīng)收款的處理，建立收款與應(yīng)收款的核戶應(yīng)收款的處理，建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收款及時核銷，加強往來銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收款及時核銷，加強往來款項的管理，系統(tǒng)

32、提供了兩種核銷方式：款項的管理，系統(tǒng)提供了兩種核銷方式：手工核銷與自動核銷。手工核銷與自動核銷。n手工核銷手工核銷手工核銷指由用戶手工確定收款單核銷手工核銷指由用戶手工確定收款單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的工作。通過本功與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的工作。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強往來款項核銷據(jù)，然后手工核銷，加強往來款項核銷的靈活性。的靈活性。n自動核銷（演示版不支持）自動核銷（演示版不支持）自動核銷指由用戶確定收款（付款）單自動核銷指由用戶確定收款（付款）單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收（應(yīng)付）單的工核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收（應(yīng)付）單的工作。通過

33、本功能可以根據(jù)查詢條件選擇作。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后系統(tǒng)核銷，加強需要核銷的單據(jù)，然后系統(tǒng)核銷，加強往來款項核銷的效率性。往來款項核銷的效率性。1、完全核銷應(yīng)收單、完全核銷應(yīng)收單例如例如P126，第第3題題2、部分核銷應(yīng)收單，其余形成預(yù)收款。、部分核銷應(yīng)收單，其余形成預(yù)收款。例如例如P126，第第4題題3、全部形成預(yù)收款。、全部形成預(yù)收款。例如例如P126，第第5題題日常處理日常處理票據(jù)管理票據(jù)管理n票據(jù)管理的功能是對銀行承兌匯票和商業(yè)票據(jù)管理的功能是對銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進行管理。同時記錄票據(jù)詳細信承兌匯票進行管理。同時記錄票據(jù)詳細信息，記錄票據(jù)處理以及查詢

34、應(yīng)收票據(jù)（包息，記錄票據(jù)處理以及查詢應(yīng)收票據(jù)（包括即將到期且未結(jié)算完的票據(jù)）。括即將到期且未結(jié)算完的票據(jù)）。n在票據(jù)管理中，可以單擊在票據(jù)管理中，可以單擊“計息計息”（“貼貼現(xiàn)現(xiàn)”、“轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出”、“結(jié)算結(jié)算”、“背書背書”等）等）按鈕對該票據(jù)進行計息（貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、結(jié)按鈕對該票據(jù)進行計息（貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、結(jié)算、背書等）處理。算、背書等）處理。n如果要進行票據(jù)科目的管理，必須將應(yīng)收如果要進行票據(jù)科目的管理，必須將應(yīng)收票據(jù)科目設(shè)置為應(yīng)收受控科目。票據(jù)科目設(shè)置為應(yīng)收受控科目。 日常處理日常處理轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理n在日常業(yè)務(wù)處理中，可能發(fā)生應(yīng)收款和應(yīng)在日常業(yè)務(wù)處理中，可能發(fā)生應(yīng)收款和應(yīng)付款相抵消的情況及紅字發(fā)

35、票與藍字發(fā)票付款相抵消的情況及紅字發(fā)票與藍字發(fā)票對沖的情況，這些都是可以用轉(zhuǎn)賬處理的對沖的情況，這些都是可以用轉(zhuǎn)賬處理的功能進行處理。功能進行處理。 n轉(zhuǎn)賬處理可分為轉(zhuǎn)賬處理可分為應(yīng)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)收沖應(yīng)付和和紅票對沖紅票對沖四種情況。四種情況。n每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額不能大于其余額。每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額不能大于其余額。應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計應(yīng)該等于預(yù)收款的應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計應(yīng)該等于預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計轉(zhuǎn)賬金額合計。 1、應(yīng)收沖應(yīng)收、應(yīng)收沖應(yīng)收 例如例如P126，第第6題題 2004年年12月月10日，將精益公司高日，將精益公司高17英寸英寸的應(yīng)收款的應(yīng)

36、收款58500元轉(zhuǎn)給昌新貿(mào)易公司。元轉(zhuǎn)給昌新貿(mào)易公司。 注意注意:轉(zhuǎn)帳日期應(yīng)該與業(yè)務(wù)日期一致。轉(zhuǎn)帳日期應(yīng)該與業(yè)務(wù)日期一致。2、預(yù)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收例如例如P126，第第7題題 2004年年12月月11日，將華宏公司日，將華宏公司10000元元訂沖抵期初的應(yīng)收款。訂沖抵期初的應(yīng)收款。3、應(yīng)收沖應(yīng)付、應(yīng)收沖應(yīng)付4、紅票對沖（發(fā)生退回時，用紅字發(fā)票對沖、紅票對沖（發(fā)生退回時，用紅字發(fā)票對沖藍字發(fā)票）藍字發(fā)票）假設(shè)假設(shè)2004年年12月月2日，銷售部出售給華宏公司日，銷售部出售給華宏公司計算機計算機10臺，單價臺，單價2500元元/臺，開出專用發(fā)臺，開出專用發(fā)票，貨已經(jīng)發(fā)出。票，貨已經(jīng)發(fā)出。 200

37、4年年12月月9日，由于某種原因，華宏公司日，由于某種原因，華宏公司退回該批計算機退回該批計算機10臺。臺。 紅票對沖前，先在應(yīng)收單中輸入紅票，紅票對沖前，先在應(yīng)收單中輸入紅票，即單據(jù)的方向為負向并審核制單。即單據(jù)的方向為負向并審核制單。 紅字票據(jù)中的總金額不能大于紅字票據(jù)中的總金額不能大于0日常處理日常處理壞賬處理壞賬處理 壞賬處理指利用壞賬準(zhǔn)備設(shè)置的參數(shù)，壞賬處理指利用壞賬準(zhǔn)備設(shè)置的參數(shù)，進行壞賬準(zhǔn)備的計提、壞賬發(fā)生、壞進行壞賬準(zhǔn)備的計提、壞賬發(fā)生、壞賬收回的處理等功能。賬收回的處理等功能。 計提壞賬的方法主要有銷售收入百分比計提壞賬的方法主要有銷售收入百分比法、應(yīng)收賬款百分比法和賬齡分析

38、法。法、應(yīng)收賬款百分比法和賬齡分析法。 計提比率只能在初始設(shè)置中修改。計提比率只能在初始設(shè)置中修改。 計提壞賬：系統(tǒng)自動算出當(dāng)年度應(yīng)收賬計提壞賬：系統(tǒng)自動算出當(dāng)年度應(yīng)收賬款總額，并根據(jù)計提比率計算出計提金額款總額，并根據(jù)計提比率計算出計提金額 。 發(fā)生壞賬的處理：指應(yīng)收款項符合壞賬發(fā)生壞賬的處理：指應(yīng)收款項符合壞賬核銷條件，應(yīng)在壞賬準(zhǔn)備中核銷的處理。核銷條件，應(yīng)在壞賬準(zhǔn)備中核銷的處理。 壞賬收回：指已經(jīng)作為壞賬核銷的應(yīng)收壞賬收回：指已經(jīng)作為壞賬核銷的應(yīng)收款項又收回的處理。當(dāng)收回一筆壞賬時，應(yīng)款項又收回的處理。當(dāng)收回一筆壞賬時，應(yīng)首先在首先在“收款單據(jù)錄入收款單據(jù)錄入”中錄入一張收款單，中錄入一

39、張收款單，金額為收回壞賬的金額，否則在壞賬收回操金額為收回壞賬的金額，否則在壞賬收回操作中的結(jié)算單將無法選擇。作中的結(jié)算單將無法選擇。 壞賬查詢：可查詢壞帳準(zhǔn)備的期初余額、壞賬查詢：可查詢壞帳準(zhǔn)備的期初余額、計提、發(fā)生、收回及期末余額等。計提、發(fā)生、收回及期末余額等。發(fā)生壞賬的處理發(fā)生壞賬的處理例如例如P126，第第8題題 2004年年12月月17日，將精益公司日，將精益公司5000元運元運費作為壞賬處理。費作為壞賬處理。壞賬收回的處理壞賬收回的處理若收回作為壞賬精益公司若收回作為壞賬精益公司5000元運費。元運費。 首先在首先在“收款單據(jù)錄入收款單據(jù)錄入”中錄入一張中錄入一張收款單，金額為收

40、回壞賬的金額，否則在收款單，金額為收回壞賬的金額，否則在壞賬收回操作中的結(jié)算單將無法選擇。壞賬收回操作中的結(jié)算單將無法選擇。日常處理日常處理匯兌損益匯兌損益n匯兌損益是指有外幣業(yè)務(wù)發(fā)生的用戶進行匯兌損益是指有外幣業(yè)務(wù)發(fā)生的用戶進行匯兌損益的處理。系統(tǒng)提供了兩種方式：匯兌損益的處理。系統(tǒng)提供了兩種方式：即外幣余額結(jié)清時計算和月末處理兩種方即外幣余額結(jié)清時計算和月末處理兩種方式。式。n外幣余額結(jié)清時計算：外幣余額結(jié)清時計算： 即僅當(dāng)某種外幣余即僅當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時才計算匯兌損益，在計算匯兌損額結(jié)清時才計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中僅顯示外幣余額為益時，界面中僅顯示外幣余額為0 0且本幣余且本幣余額不為額不為0 0的外幣單據(jù)。的外幣單據(jù)。n月末計算：月末計算： 即每個月末計算匯兌損益，在即每個月末計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中顯示所有外幣余計算匯兌損益時，界面中顯示所有外幣余額不為額不為0 0或者本幣余額不為或者本幣余額