2018審計工作計劃書.doc

1、第1頁 共6頁2018審計工作計劃書XX審計工作計劃書【一】為進一步規(guī)范財務管理， 提高經(jīng)費使用效益， 防止國有資產(chǎn) 流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部 審計工作?，F(xiàn)制定我院年內部審計工作計劃。一、年度審計工作目標年的內部審計工作， 以“三個代表”重要思想為指導， 以國 家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性、合法 性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐 敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效 益，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資 源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做

2、出 客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促 被審計單位及時整改。二、審計的內容1、 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求， 有計劃地對教學系的教師津貼 發(fā)放，學生獎學金、助學金發(fā)放，班費、實習費等使用情況進行內審2、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;第2頁 共6頁3、 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求， 有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;4、 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求， 有計劃地對成人教育部的學 費、教材費等收繳情況進行內審;5、 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求， 有計劃地后勤集團的財務收支 進行審計;6、 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求， 有計劃

3、地對學院招待費使用情 況進行內審;通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時 評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。三、審計的方法及范圍審計的方法是： 首先各單位自查， 并形成自查報告;其次內審 人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。審計的范圍是： 教學系及相關單位07年以來的財務收支情 況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。四、時間安排1、上半年對教學系進行內審;第3頁 共6頁2、 下半年對電大工作部、 附屬中學、 成人教育部、 后勤集團（育苑公司）等部門進行審計。五、有關資料的提供1、 學生獎學金、 助學金發(fā)放， 評定辦法、 評定程序、 評定結 果;

4、班費、實習費的使用情況等資料。2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。3、 電大工作部、 附屬中學、 成人教育部各類生源的收費依據(jù) 后勤集團（育苑公司）各類收費的依據(jù)4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關工作學院內部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關文件和教 育部教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定開展工作，院屬各單位要積極配 合，搞好內部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。XX審計工作計劃書【二】為落實北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的 意見的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質量完成國家示

5、范性高職學院建設任務， 進一步建立健全內部審計制度， 強化內部審 計職能，第4頁 共6頁發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計 工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務” 的內部審計工作目標，特制定XX年審計工作計劃。具體內容如下：一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計 思路，進一步落實北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計實施 辦法（試行），深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預 算執(zhí)行情況實施全過程審計， 加強對項目資金使用效益、 效果分析和 審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部 審

6、計的監(jiān)督作用， 促進各部門進一步加強財務預算管理， 嚴格執(zhí)行各 項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務 和工作目標的實現(xiàn)。二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng) 濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政 策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進 領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意 識。加大對領導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及 執(zhí)行情況第5頁 共6頁等方面的審計力度，促使領導干部行使權力

7、與履行經(jīng)濟責任 緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治 教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織 部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審 計，積極落實教育部關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意 見的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價 的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結 算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類 工程項目規(guī)范管理

8、，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投 資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使 用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查按照領導要求， 今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會 議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計 調查，以加強部門內部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風 險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀 行為。五、加強審計結果利用和審計整改第6頁 共6頁按照市教委 關于進一步加強教育系統(tǒng)內部審計結果利用工 作的意見的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定 審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對 內部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀 的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追 究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強 審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加 強和改進內部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建設加強業(yè)務學習， 積極參加審計和財務