企業(yè)資金管理辦法范本

1、企業(yè)資金管理辦法范本第一章 總則第一條 為了適應(yīng)現(xiàn)代化、集團(tuán)化發(fā)展的需要，建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點的集團(tuán)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系，提高資金利用效率，控制財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一，制訂本辦法。第二條本辦法適用于X><泥股份有限公司（以下簡稱公司”）及下屬各分公司、子公司（以下 簡稱 “各公司”）。第二章 管理機(jī)構(gòu)及職能第三條決策機(jī)構(gòu)及職能1、公司資金管理的決策機(jī)構(gòu)為公司資金管理委員會。主任委員：公司總裁副主任委員：公司財務(wù)副總裁委員：公司營銷副總裁、生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁成員： 公司財務(wù)中心資金部負(fù)責(zé)人、銷售分公司負(fù)責(zé)人、物資分公司負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、計劃發(fā)展部

2、負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理2、 公司資金管理委員會的主要職能為審定公司資金管理辦法；審定年度資金預(yù)算、月度資金計劃；審定籌融資方案；統(tǒng)一調(diào)度資金；檢查、考核資金預(yù)算、計劃執(zhí)行結(jié)果；動態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量，控制財務(wù)風(fēng)險。3、公司資金管理委員會的工作方式為月度例會。第四條 執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職能1、財務(wù)中心資金部：履行資金管理委員會辦公室的職能。主要負(fù)責(zé)執(zhí)行資金管理委員會的各項決定；擬訂資金管理辦法草案；統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預(yù)算及月度資金計劃；組織資金管理委員會月度會議；向各公司下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算及月度資金計劃；審批各公司資金周報表，負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)撥；具體指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作；向資金管理委員會提

3、交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報告；對各公司資金管理效果提出考核意見與建議。2、財務(wù)經(jīng)理：具體負(fù)責(zé)所轄區(qū)域各公司的資金管理工作，組織編制并初審上報各公司年度資金預(yù)算、季度資金預(yù)測、月度資金計劃、資金周報表、資金日報表等相關(guān)資料；參與資金管理委員會月度會議；組織實施各公司經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案；督促落實各公司收入計劃；具體落實財務(wù)中心資金部資金調(diào)度方案；根據(jù)本辦法的權(quán)限設(shè)定審簽各公司支付業(yè)務(wù)；提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運(yùn)行報告。第三章資金預(yù)算第五條公司通過實施資金預(yù)算管理，實現(xiàn)對各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。各公司的資金收支，必須按規(guī)定編制資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理初審，報財務(wù)中心資金

4、部復(fù)審并匯總呈報公司資金管理委員會批準(zhǔn)后，嚴(yán)格執(zhí)行。1、年度資金預(yù)算各公司應(yīng)依據(jù)年度財務(wù)預(yù)算編制資金預(yù)算，在每年 1 月 15 日前向財務(wù)中心資金部提交年度資金預(yù)算草案，待公司資金管理委員會批準(zhǔn)后提交正式年度資金預(yù)算。2、季度資金預(yù)測各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算，在每季度首月8 日前向財務(wù)中心資金部提交季度資金預(yù)測。3、月度資金計劃各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算，結(jié)合季度資金預(yù)測，編制月度資金計劃，于每月3 日前報財務(wù)中心資金部。對于單筆支付金額在100 萬元以上（含100萬元）的計劃，須列明詳細(xì)支付單位名稱和金額。應(yīng)付材料款、代墊運(yùn)雜費(fèi)、工程尾款支付

5、計劃明細(xì)表隨同月度資金計劃一同報資金部。銷售公司應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)中心資金部及各直管公司提報下月貨款回籠計劃。工程部應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)中心資金部以及相關(guān)的各分子公司提報下月工程款支付計 劃。4、資金周報表各公司應(yīng)根據(jù)月度資金計劃，編制資金周報表，于每周六上午報財務(wù)中心資金部。5、資金日報表各公司應(yīng)按時編制資金日報表，于每日上午9 點前報財務(wù)中心資金部。第六條 各公司應(yīng)按月編制月度資金執(zhí)行情況表，于次月3 號前隨同次月月度資金計劃一并報財務(wù)中心資金部。第四章籌資管理第七條各公司需新增借款，必須向財務(wù)中心資金部提出借款申請，經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)后由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資。各公司無權(quán)

6、自行向外借款。第八條固定資產(chǎn)項目貸款1、 各公司經(jīng)批準(zhǔn)的新建項目，須新增固定資產(chǎn)項目貸款時，應(yīng)納入年度資金預(yù)算，并專項申請報批。2、 財務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資，負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款合同的洽談。所轄公司的財務(wù)經(jīng)理亦參與合同洽談。3、申請貸款的各公司應(yīng)配合財務(wù)中心資金部的籌資工作，按規(guī)定提供貸款所需相關(guān)資料。4、 當(dāng)子公司為借款主體時，由子公司法定代表人授權(quán)財務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同，并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。第九條 流動資金借款1、流動資金借款計劃納入年度資金預(yù)算。2、各公司流動資金不足時，只能向財務(wù)中心資金部申請借款。3、 財務(wù)中心資金部收到申請后，將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進(jìn)行資金調(diào)劑。經(jīng)公司資金管理

7、委員會批準(zhǔn)后，由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一向申請借款的公司調(diào)撥資金。嚴(yán)禁各公司自行拆借資金。4、 公司內(nèi)資金不足時，經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)，財務(wù)中心資金部將組織向金融機(jī)構(gòu)借款。5、 當(dāng)子公司為借款主體時，由子公司法定代表人授權(quán)財務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同，并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。第十條 擔(dān)保與抵押擔(dān)保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)。1、一般情況下，原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。2、 各公司經(jīng)批準(zhǔn)的銀行借款資產(chǎn)抵押方案，必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理初審，并報財務(wù)中心資金部審定后方可實施。3、 各公司不得自行實施資產(chǎn)抵押；不得自行向第三方提供擔(dān)保，各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔(dān)保。第五章 營運(yùn)資金管理第十一條收入管理1、

8、各公司資金收入均應(yīng)納入資金預(yù)算。2、 各公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得自行開立賬戶。新開賬戶的公司需向財務(wù)中心資金部提出申請，待財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可辦理。3、 銷售公司必須及時足額將貨款收入存入公司指定賬戶，銷售公司及所屬各市場部不得開設(shè)賬戶留存貨款。4、 經(jīng)批準(zhǔn)的各公司月度資金計劃，涉及各公司間調(diào)撥資金的，由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單 ”，經(jīng)財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后實施，各公司必須確保資金2 日內(nèi)到賬。5、 各公司必須及時足額將貨款收入入賬。收款單錄入時間與賬務(wù)處理時間不得超過1 個工作日。第十二條支出管理公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按合同辦理結(jié)算，

9、并及時掛賬。無論是公司總部還是各分子公司的款項支付，必須堅持公正、公平、公開的原則，必須堅持信守合同的原則，必須堅持按均衡支付率辦理的原則，確保公司資金支付不存在法律糾紛。1、 總部應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付管理：由財務(wù)中心資金部提出支付建議計劃，交業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn)，經(jīng)公司主管副總裁審核后，報財務(wù)中心資金部，按資金預(yù)算管理規(guī)定報批執(zhí)行。2、 各公司應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付管理：由各公司計財部提出支付建議計劃，交各公司業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn)，經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后，報各公司計財部，按資金預(yù)算管理規(guī)定報批執(zhí)行。3、支付建議計劃必須包括“年初余額、本年應(yīng)付、本年已付、期末余額、支付率、財務(wù)支付建議計劃、

10、主管部門調(diào)整計劃、調(diào)整原因說明”項目。4、對于批準(zhǔn)計劃未執(zhí)行的，需在月度資金運(yùn)行報告中加以說明，并在次月計劃中滾動安排。5、各項稅款、利息費(fèi)用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單，由財務(wù)經(jīng)理簽批后方可支付。稅款繳納原則上不得超出應(yīng)交稅金期末余額，確需預(yù)交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業(yè)外支出，需向財務(wù)中心資金部提出申請，待財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可支付。6、其他未盡的支付事項，參照以上規(guī)定辦理。7、各公司日常資金支付，應(yīng)依據(jù)明細(xì)資金計劃辦理。審批權(quán)限設(shè)定如下：水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10 萬元（含10 萬元），粉磨站及其他公司單筆支付金額超過 5 萬元 （含 5 萬元） 的業(yè)務(wù)， 必須報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后方可安排支付。財務(wù)經(jīng)理不在現(xiàn)場時，可序時電傳審簽支付，然后補(bǔ)簽原件。水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10 萬元以內(nèi)，粉磨站及其他公司單筆支付金額在5 萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理授權(quán)后，可按規(guī)定程序支付。8、 原則上不得計劃外付款。但因各公司