第7講-財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

1、財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移受補(bǔ)償?shù)娜藢L(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致?lián)p失的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移受補(bǔ)償?shù)娜藢L(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致?lián)p失的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給補(bǔ)償?shù)娜私o補(bǔ)償?shù)娜? (保險(xiǎn)人除外保險(xiǎn)人除外) )的一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。的一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)中中 和和財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法中和的例子中和的例子中和的例子中和的例子免責(zé)約定免責(zé)約定財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法在國家工商行政管理局經(jīng)濟(jì)合同司編著的在國家工商行政管理局經(jīng)濟(jì)合同司編著的中國合同范本中國合同范本所載所載“房屋租賃合同房屋租賃合同”中有：房屋座落、間數(shù)、

2、面積、房屋質(zhì)量；中有：房屋座落、間數(shù)、面積、房屋質(zhì)量；租賃期限；租金和租金繳納期限；租賃期間房屋修繕；出租房與承租賃期限；租金和租金繳納期限；租賃期間房屋修繕；出租房與承租方的變更；違約責(zé)任；免責(zé)條件；爭議的解決方式；其他約定事租方的變更；違約責(zé)任；免責(zé)條件；爭議的解決方式；其他約定事項(xiàng)；未盡事宜等項(xiàng)；未盡事宜等1010條內(nèi)容。條內(nèi)容。出租方可以在租賃合同的出租方可以在租賃合同的“免責(zé)條件免責(zé)條件”或或“其他約定事項(xiàng)其他約定事項(xiàng)”等條款中將對(duì)第三者遭受的財(cái)產(chǎn)損失和人身傷亡的經(jīng)濟(jì)責(zé)任轉(zhuǎn)移給等條款中將對(duì)第三者遭受的財(cái)產(chǎn)損失和人身傷亡的經(jīng)濟(jì)責(zé)任轉(zhuǎn)移給承租方。反之，承租方也可利用合同，將他面臨的潛在損

3、失轉(zhuǎn)移給承租方。反之，承租方也可利用合同，將他面臨的潛在損失轉(zhuǎn)移給出租方?？傊?，在租賃合同中，雙方都可能抓住對(duì)方對(duì)條文的理解、出租方?？傊谧赓U合同中，雙方都可能抓住對(duì)方對(duì)條文的理解、變更等情況，將潛在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方。變更等情況，將潛在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方。 免責(zé)協(xié)定的例子免責(zé)協(xié)定的例子根據(jù)根據(jù)中國合同范本中國合同范本，“建設(shè)工程施工合同建設(shè)工程施工合同”由由“建設(shè)工程建設(shè)工程施工合同條件施工合同條件”和和“建設(shè)工程施工合同協(xié)議條款建設(shè)工程施工合同協(xié)議條款”兩部分組成。兩部分組成。“合合同條件同條件” ” 是除雙方協(xié)商一致對(duì)其中的某些條款作出修改、補(bǔ)充或取是除雙方協(xié)商一致對(duì)其中的某些條款作出修改、

4、補(bǔ)充或取消外，都必須嚴(yán)格履行。消外，都必須嚴(yán)格履行。 “ “協(xié)議條款協(xié)議條款”是按是按“合同條件合同條件”的順序擬的順序擬訂的，主要是為訂的，主要是為“合同條件合同條件”的修改、補(bǔ)充提供一個(gè)協(xié)議的格式。的修改、補(bǔ)充提供一個(gè)協(xié)議的格式。 建設(shè)工程工期較長時(shí)，施工期間承包方將面臨建材、設(shè)備價(jià)格建設(shè)工程工期較長時(shí)，施工期間承包方將面臨建材、設(shè)備價(jià)格上漲而帶來的損失。承包方可要求在協(xié)議條款中寫上若因發(fā)包方原因上漲而帶來的損失。承包方可要求在協(xié)議條款中寫上若因發(fā)包方原因致使工期延長時(shí)，合同價(jià)款應(yīng)相應(yīng)上調(diào)。發(fā)包方對(duì)施工期間可能出現(xiàn)致使工期延長時(shí)，合同價(jià)款應(yīng)相應(yīng)上調(diào)。發(fā)包方對(duì)施工期間可能出現(xiàn)的價(jià)格變動(dòng)，應(yīng)一

5、次性付給承包方一筆風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用，若由發(fā)包方指的價(jià)格變動(dòng)，應(yīng)一次性付給承包方一筆風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用，若由發(fā)包方指定廠家，而由承包方采購材料、設(shè)備，承包方可在協(xié)議條款中載明若定廠家，而由承包方采購材料、設(shè)備，承包方可在協(xié)議條款中載明若產(chǎn)品價(jià)格高于承包方預(yù)算價(jià)格時(shí)，差價(jià)由發(fā)包方承擔(dān)。產(chǎn)品價(jià)格高于承包方預(yù)算價(jià)格時(shí)，差價(jià)由發(fā)包方承擔(dān)。 免責(zé)協(xié)定的例子免責(zé)協(xié)定的例子保證合同保證合同財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法 l 保證合同中通常有三個(gè)當(dāng)事人保證合同中通常有三個(gè)當(dāng)事人( (保證人、被保證人和權(quán)利人保證人、被保證人和權(quán)利人) )，而，而保證保險(xiǎn)合同卻只有保險(xiǎn)公司與被保險(xiǎn)人。保證保險(xiǎn)合同卻只有保險(xiǎn)公司

6、與被保險(xiǎn)人。l 保證人愿意提供保證，是因?yàn)樗谄渌矫媾c另兩方有某些利害保證人愿意提供保證，是因?yàn)樗谄渌矫媾c另兩方有某些利害關(guān)系，而保險(xiǎn)公司愿意提供保證，是因?yàn)槭杖×吮槐ｋU(xiǎn)人的保費(fèi)。關(guān)系，而保險(xiǎn)公司愿意提供保證，是因?yàn)槭杖×吮槐ｋU(xiǎn)人的保費(fèi)。l 保證人通常以被保證人的財(cái)產(chǎn)抵押來補(bǔ)償可能遭受的損失，而保保證人通常以被保證人的財(cái)產(chǎn)抵押來補(bǔ)償可能遭受的損失，而保證保險(xiǎn)則是集合多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)單位來分?jǐn)偲淇赡馨l(fā)生的損失。證保險(xiǎn)則是集合多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)單位來分?jǐn)偲淇赡馨l(fā)生的損失。 保證合同與保證保險(xiǎn)的區(qū)別保證合同與保證保險(xiǎn)的區(qū)別保證合同保證合同中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法規(guī)定：規(guī)定：“經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事

7、人一方要經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人一方要求保證的，可由保證單位擔(dān)保。保證單位是保證當(dāng)事人一方履行合同求保證的，可由保證單位擔(dān)保。保證單位是保證當(dāng)事人一方履行合同的關(guān)系人，被保證的當(dāng)事人不履行合同的時(shí)候，由保證單位連帶承擔(dān)的關(guān)系人，被保證的當(dāng)事人不履行合同的時(shí)候，由保證單位連帶承擔(dān)賠償損失的責(zé)任。賠償損失的責(zé)任?！崩绫ＷC債務(wù)清償；在規(guī)定期限內(nèi)提供一定數(shù)量的產(chǎn)品或付清貨例如保證債務(wù)清償；在規(guī)定期限內(nèi)提供一定數(shù)量的產(chǎn)品或付清貨款；按期建成一座工廠等等。款；按期建成一座工廠等等。被保證人無法承擔(dān)損失的責(zé)任，保證人必須按保證合同承擔(dān)這一被保證人無法承擔(dān)損失的責(zé)任，保證人必須按保證合同承擔(dān)這一賠償損失的責(zé)任。然后，

8、保證人再向被保證人追償其損失。債權(quán)人可賠償損失的責(zé)任。然后，保證人再向被保證人追償其損失。債權(quán)人可借助于保證合同，將違約風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保證人。借助于保證合同，將違約風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保證人。 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的適用范圍財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的適用范圍l 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者之間的損失可以清楚地劃分，在簽風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者之間的損失可以清楚地劃分，在簽訂合同時(shí)，當(dāng)事人要非常明確損失的概念，雙方對(duì)此的理解訂合同時(shí)，當(dāng)事人要非常明確損失的概念，雙方對(duì)此的理解也一致，并且一旦損失發(fā)生，要能清楚地劃分。也一致，并且一旦損失發(fā)生，要能清楚地劃分。l 風(fēng)險(xiǎn)承但者能夠且愿意承受適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)責(zé)任。在協(xié)商合同條風(fēng)險(xiǎn)承但

9、者能夠且愿意承受適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)責(zé)任。在協(xié)商合同條款時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者在對(duì)自己的承受能力作了適當(dāng)?shù)墓烙?jì)，并款時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者在對(duì)自己的承受能力作了適當(dāng)?shù)墓烙?jì)，并充分衡量利弊之后，作出相應(yīng)的承諾。充分衡量利弊之后，作出相應(yīng)的承諾。l 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成本低于其他風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成本低于其他風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移者和承擔(dān)者雙方來說，都有利可圖，其利益可能是直接的，移者和承擔(dān)者雙方來說，都有利可圖，其利益可能是直接的，也可能是間接的。也可能是間接的。財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)點(diǎn)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)點(diǎn)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以處理無法通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的潛在損失。財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以處理無法通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

10、的潛在損失。保險(xiǎn)公司只承?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)，而且，即使是可保風(fēng)險(xiǎn)，具體到某保險(xiǎn)公司只承?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)，而且，即使是可保風(fēng)險(xiǎn)，具體到某保險(xiǎn)公司來說，也不一定開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移所保險(xiǎn)公司來說，也不一定開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移所能處理的風(fēng)險(xiǎn)，既可以是純粹風(fēng)險(xiǎn)，也可以是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)；既有能處理的風(fēng)險(xiǎn)，既可以是純粹風(fēng)險(xiǎn)，也可以是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)；既有可保風(fēng)險(xiǎn)，也有不可保風(fēng)險(xiǎn)?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)，也有不可保風(fēng)險(xiǎn)。在人們從事的各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，伴隨著簽訂大量的經(jīng)濟(jì)合在人們從事的各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，伴隨著簽訂大量的經(jīng)濟(jì)合同，人們就可利用經(jīng)濟(jì)合同中的某些條款來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，以補(bǔ)充同，人們就可利用經(jīng)濟(jì)合同中的某些條款來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，以補(bǔ)充保險(xiǎn)

11、無法完成的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移的功能。保險(xiǎn)無法完成的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移的功能。 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)點(diǎn)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)點(diǎn)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移非常靈活，不僅轉(zhuǎn)移的責(zé)任可大可小，財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移非常靈活，不僅轉(zhuǎn)移的責(zé)任可大可小，而且轉(zhuǎn)移的成敗主要取決于人們?nèi)绾吻擅畹剡\(yùn)用各種法律知而且轉(zhuǎn)移的成敗主要取決于人們?nèi)绾吻擅畹剡\(yùn)用各種法律知識(shí)、合同條款、合同語言、談判技巧等。同時(shí)，合同本身的識(shí)、合同條款、合同語言、談判技巧等。同時(shí)，合同本身的多樣性，為風(fēng)險(xiǎn)管理者靈活運(yùn)用這一管理技術(shù)提供了充足的多樣性，為風(fēng)險(xiǎn)管理者靈活運(yùn)用這一管理技術(shù)提供了充足的余地。余地。與保險(xiǎn)相比，它無須支付保險(xiǎn)費(fèi)用?？刂菩惋L(fēng)險(xiǎn)管理不與保險(xiǎn)相比

12、，它無須支付保險(xiǎn)費(fèi)用?？刂菩惋L(fēng)險(xiǎn)管理不僅要支付相當(dāng)?shù)馁M(fèi)用，還要做大量的工作。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移則只僅要支付相當(dāng)?shù)馁M(fèi)用，還要做大量的工作。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移則只需在合同條款上下功夫，一旦合同簽訂，轉(zhuǎn)移即告成功。需在合同條款上下功夫，一旦合同簽訂，轉(zhuǎn)移即告成功。 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)點(diǎn)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)點(diǎn)將潛在損失轉(zhuǎn)移給那些能夠更好地實(shí)施損失控制的人，無將潛在損失轉(zhuǎn)移給那些能夠更好地實(shí)施損失控制的人，無疑會(huì)使損失發(fā)小的頻率和損失幅度降低。疑會(huì)使損失發(fā)小的頻率和損失幅度降低。以建設(shè)施工合同為例，若承包人將因設(shè)計(jì)圖紙的疏忽、錯(cuò)以建設(shè)施工合同為例，若承包人將因設(shè)計(jì)圖紙的疏忽、錯(cuò)誤、更改所造成的工程損壞，及因此發(fā)生的拆

13、除、修復(fù)等費(fèi)用支誤、更改所造成的工程損壞，及因此發(fā)生的拆除、修復(fù)等費(fèi)用支出，以及承包人因此而發(fā)生的人工、材料、機(jī)械和管理費(fèi)用等損出，以及承包人因此而發(fā)生的人工、材料、機(jī)械和管理費(fèi)用等損失轉(zhuǎn)移給發(fā)包人，則發(fā)包方就會(huì)更加嚴(yán)格、周密地審查設(shè)計(jì)圖紙失轉(zhuǎn)移給發(fā)包人，則發(fā)包方就會(huì)更加嚴(yán)格、周密地審查設(shè)計(jì)圖紙及其所提供的全部技術(shù)資料，以控制這類損失的發(fā)生。及其所提供的全部技術(shù)資料，以控制這類損失的發(fā)生。財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的局限財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的局限 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是通過合同雙方所簽訂的協(xié)議條款來實(shí)現(xiàn)的，必財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是通過合同雙方所簽訂的協(xié)議條款來實(shí)現(xiàn)的，必須在嚴(yán)格遵循法律規(guī)定和合同條文的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)移那

14、些在法律上、在合同須在嚴(yán)格遵循法律規(guī)定和合同條文的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)移那些在法律上、在合同條文中沒有規(guī)定，或者規(guī)定不夠明確的損失責(zé)任。條文中沒有規(guī)定，或者規(guī)定不夠明確的損失責(zé)任。各國的法律、各種合同條文的規(guī)定以及人們的刁慣均不相同。在涉外各國的法律、各種合同條文的規(guī)定以及人們的刁慣均不相同。在涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，對(duì)合同語言的解釋上，可能出現(xiàn)明顯的差異。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，對(duì)合同語言的解釋上，可能出現(xiàn)明顯的差異。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的局限性更大。局限性更大。 近年來，基于公眾的輿論，對(duì)運(yùn)用合同條款轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)損失的做法，許近年來，基于公眾的輿論，對(duì)運(yùn)用合同條款轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)損失的做法，許多國家紛紛通過立法來加以限制。例如，

15、英國多國家紛紛通過立法來加以限制。例如，英國“19971997年不公正的合同條件年不公正的合同條件法法”第二章規(guī)定：任何合同條件或通知，如果因疏忽引起的人身傷亡的責(zé)第二章規(guī)定：任何合同條件或通知，如果因疏忽引起的人身傷亡的責(zé)任除外或加以限制的話，這些條件和通知均屬無效。對(duì)因疏忽引起的財(cái)產(chǎn)任除外或加以限制的話，這些條件和通知均屬無效。對(duì)因疏忽引起的財(cái)產(chǎn)損失責(zé)任的除外和限制，只有在法官對(duì)這類條件或通知經(jīng)審查后認(rèn)為合理損失責(zé)任的除外和限制，只有在法官對(duì)這類條件或通知經(jīng)審查后認(rèn)為合理時(shí)才能實(shí)施。時(shí)才能實(shí)施。 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的局限財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的局限 一般來說，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不可能無代價(jià)地接受被轉(zhuǎn)移一般

16、來說，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不可能無代價(jià)地接受被轉(zhuǎn)移來的損失責(zé)任，其條件可能在合同價(jià)格上反映出來。例如來的損失責(zé)任，其條件可能在合同價(jià)格上反映出來。例如土建工程承包人常把保險(xiǎn)費(fèi)作為單獨(dú)一項(xiàng)，列入其投標(biāo)價(jià)土建工程承包人常把保險(xiǎn)費(fèi)作為單獨(dú)一項(xiàng)，列入其投標(biāo)價(jià)格中。格中。費(fèi)用的支出主要還在于，一旦損失發(fā)生，為解決爭端費(fèi)用的支出主要還在于，一旦損失發(fā)生，為解決爭端可能支付的一筆相當(dāng)可觀的訴訟費(fèi)，它往往超過損失本身可能支付的一筆相當(dāng)可觀的訴訟費(fèi)，它往往超過損失本身的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的局限財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的局限非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移中的風(fēng)險(xiǎn)承受者不存在大量風(fēng)險(xiǎn)單位的集合，所以具承受非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移中的風(fēng)險(xiǎn)承受者不

17、存在大量風(fēng)險(xiǎn)單位的集合，所以具承受能力是有限的。若風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者無力支付如此巨大的損失賄償，則該轉(zhuǎn)移無能力是有限的。若風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者無力支付如此巨大的損失賄償，則該轉(zhuǎn)移無實(shí)際意義。實(shí)際意義。根據(jù)合同的關(guān)系不涉及第三者這一原則，只有合同當(dāng)事人才受合同賠根據(jù)合同的關(guān)系不涉及第三者這一原則，只有合同當(dāng)事人才受合同賠償和除外責(zé)任條款的約束。如某合同規(guī)定，乙方在作業(yè)時(shí)，由于疏忽而造償和除外責(zé)任條款的約束。如某合同規(guī)定，乙方在作業(yè)時(shí)，由于疏忽而造成第三者財(cái)產(chǎn)損失，由乙方承擔(dān)。而當(dāng)乙方接受該條款為甲方施工時(shí)，并成第三者財(cái)產(chǎn)損失，由乙方承擔(dān)。而當(dāng)乙方接受該條款為甲方施工時(shí)，并不意味著這個(gè)條款能免除由于乙方的疏忽而受到

18、傷害的第三者不意味著這個(gè)條款能免除由于乙方的疏忽而受到傷害的第三者( (丙方丙方) )向甲向甲方提出索賠要求。甲方只有在賠償丙方以后，再向乙方索賠。若乙方的財(cái)方提出索賠要求。甲方只有在賠償丙方以后，再向乙方索賠。若乙方的財(cái)產(chǎn)少于賠償金額，甲方最多也只能得到乙方的全部財(cái)產(chǎn)，其差額部分由甲產(chǎn)少于賠償金額，甲方最多也只能得到乙方的全部財(cái)產(chǎn)，其差額部分由甲方自己承擔(dān)。方自己承擔(dān)。 風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)自留是由經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事故所致風(fēng)險(xiǎn)自留是由經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事故所致?lián)p失的財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。其實(shí)質(zhì)在于經(jīng)濟(jì)損失的財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。其實(shí)質(zhì)在于經(jīng)濟(jì)單位通過內(nèi)部資金的融通來彌補(bǔ)所遭受的損失。單位通

19、過內(nèi)部資金的融通來彌補(bǔ)所遭受的損失。風(fēng)險(xiǎn)自留的特點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)自留的特點(diǎn)l 風(fēng)險(xiǎn)自留不是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，而是由自己承擔(dān)。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是在一風(fēng)險(xiǎn)自留不是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，而是由自己承擔(dān)。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是在一定條件下，自己不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人。風(fēng)險(xiǎn)自留在定條件下，自己不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人。風(fēng)險(xiǎn)自留在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后采取處理措施，非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移則是在風(fēng)險(xiǎn)事故尚未風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后采取處理措施，非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移則是在風(fēng)險(xiǎn)事故尚未發(fā)生前采取控制措施。發(fā)生前采取控制措施。l 風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)回避都是在進(jìn)行某項(xiàng)活動(dòng)或計(jì)劃時(shí)，已意識(shí)到風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)回避都是在進(jìn)行某項(xiàng)活動(dòng)或計(jì)劃時(shí)，已意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，但風(fēng)險(xiǎn)回避是以放棄或中止這項(xiàng)活

20、動(dòng)或計(jì)劃的方法來險(xiǎn)的存在，但風(fēng)險(xiǎn)回避是以放棄或中止這項(xiàng)活動(dòng)或計(jì)劃的方法來處置。風(fēng)險(xiǎn)自留則仍然繼續(xù)實(shí)施這項(xiàng)活動(dòng)，同時(shí)在財(cái)務(wù)上作出安處置。風(fēng)險(xiǎn)自留則仍然繼續(xù)實(shí)施這項(xiàng)活動(dòng)，同時(shí)在財(cái)務(wù)上作出安排，以備損失發(fā)生后進(jìn)行處置。例如，在股票投資中，投資者在排，以備損失發(fā)生后進(jìn)行處置。例如，在股票投資中，投資者在自己力所能及的范圍內(nèi)，確定承受風(fēng)險(xiǎn)的程度，在股價(jià)下跌，自自己力所能及的范圍內(nèi)，確定承受風(fēng)險(xiǎn)的程度，在股價(jià)下跌，自己已經(jīng)虧損的情況下，果斷己已經(jīng)虧損的情況下，果斷“割肉斬倉割肉斬倉”、“止損止損”，進(jìn)行自我，進(jìn)行自我調(diào)整。調(diào)整。 風(fēng)險(xiǎn)自留的性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)自留的性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)自留可能是消極的，也可能是積極的；可能是有意

21、識(shí)的，也可能是無意風(fēng)險(xiǎn)自留可能是消極的，也可能是積極的；可能是有意識(shí)的，也可能是無意識(shí)的；可能是由計(jì)劃的，也可能是無計(jì)劃的。如果風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理考慮了很多處理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)的；可能是由計(jì)劃的，也可能是無計(jì)劃的。如果風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理考慮了很多處理風(fēng)險(xiǎn)的其他辦法并旦有意識(shí)地決定不轉(zhuǎn)移潛在的損失，那么這種自留風(fēng)險(xiǎn)就是積極的的其他辦法并旦有意識(shí)地決定不轉(zhuǎn)移潛在的損失，那么這種自留風(fēng)險(xiǎn)就是積極的和有計(jì)劃的。如果風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理并沒有意識(shí)到潛在的風(fēng)險(xiǎn)并為之做好融資的計(jì)劃，那和有計(jì)劃的。如果風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理并沒有意識(shí)到潛在的風(fēng)險(xiǎn)并為之做好融資的計(jì)劃，那么這種風(fēng)險(xiǎn)自留就是消極的和無計(jì)劃的。么這種風(fēng)險(xiǎn)自留就是消極的和無計(jì)劃的。如果一家企業(yè)沒有采取任何

22、措施，那么就可以默認(rèn)該企業(yè)選擇了風(fēng)險(xiǎn)自留。如果一家企業(yè)沒有采取任何措施，那么就可以默認(rèn)該企業(yè)選擇了風(fēng)險(xiǎn)自留。幾乎沒有一家企業(yè)能夠識(shí)別自己面臨的所有財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人幾乎沒有一家企業(yè)能夠識(shí)別自己面臨的所有財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資源風(fēng)險(xiǎn)，所以說，存在一些無計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留是很正常的，也是不可避免的。力資源風(fēng)險(xiǎn)，所以說，存在一些無計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留是很正常的，也是不可避免的。如果風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理正確地識(shí)別了風(fēng)險(xiǎn)，但是低估了風(fēng)險(xiǎn)的大小，那么這時(shí)也會(huì)產(chǎn)如果風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理正確地識(shí)別了風(fēng)險(xiǎn)，但是低估了風(fēng)險(xiǎn)的大小，那么這時(shí)也會(huì)產(chǎn)生無計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留。對(duì)于某些特殊的風(fēng)險(xiǎn)來說，無計(jì)劃的自留風(fēng)險(xiǎn)偶爾也可能生無計(jì)

23、劃的風(fēng)險(xiǎn)自留。對(duì)于某些特殊的風(fēng)險(xiǎn)來說，無計(jì)劃的自留風(fēng)險(xiǎn)偶爾也可能是最好的方法，但它不可能是處理風(fēng)險(xiǎn)的合理方法。是最好的方法，但它不可能是處理風(fēng)險(xiǎn)的合理方法。l 風(fēng)險(xiǎn)自留既沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，也不是試圖改變風(fēng)險(xiǎn)單位的損失頻風(fēng)險(xiǎn)自留既沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，也不是試圖改變風(fēng)險(xiǎn)單位的損失頻率和幅度。因此，除了風(fēng)險(xiǎn)回避外，對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)自率和幅度。因此，除了風(fēng)險(xiǎn)回避外，對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)自留可與其他技術(shù)同時(shí)并用。留可與其他技術(shù)同時(shí)并用。 風(fēng)險(xiǎn)自留是一種殘余的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)自留是一種殘余的技術(shù)(Residual Method)。在其他風(fēng)險(xiǎn)管。在其他風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)無法有效處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，即無法回避、轉(zhuǎn)移和加以控制的理技術(shù)無法

24、有效處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，即無法回避、轉(zhuǎn)移和加以控制的情況下，企業(yè)只好自己承受該風(fēng)險(xiǎn)。情況下，企業(yè)只好自己承受該風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)自留的性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)自留的性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)自留的種類選擇風(fēng)險(xiǎn)自留的種類選擇1非計(jì)劃性承擔(dān)非計(jì)劃性承擔(dān)（Unplanned Retention ）疏忽疏忽損失過小損失過小計(jì)劃性承擔(dān)計(jì)劃性承擔(dān)（P1anned Retention ）以準(zhǔn)備金的方式自留以準(zhǔn)備金的方式自留以基金的方式自留以基金的方式自留非計(jì)劃性的承擔(dān)又稱被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留，一般在下述情況下采用：出于非計(jì)劃性的承擔(dān)又稱被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留，一般在下述情況下采用：出于認(rèn)識(shí)的限制，沒有認(rèn)識(shí)到某些風(fēng)險(xiǎn)的存在，或?qū)ζ鋼p失后果估計(jì)不足，認(rèn)識(shí)的限制，沒有認(rèn)識(shí)到某些風(fēng)

25、險(xiǎn)的存在，或?qū)ζ鋼p失后果估計(jì)不足，從而將風(fēng)險(xiǎn)自留下來；有些則是由于疏忽、僥幸，或根本無興趣去分析從而將風(fēng)險(xiǎn)自留下來；有些則是由于疏忽、僥幸，或根本無興趣去分析所存在的風(fēng)險(xiǎn)而自留下來；第三種情況是留下那些損失不大的風(fēng)險(xiǎn)。所存在的風(fēng)險(xiǎn)而自留下來；第三種情況是留下那些損失不大的風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)劃性承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)亦稱主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)，是在風(fēng)險(xiǎn)管型者識(shí)別了風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃性承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)亦稱主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)，是在風(fēng)險(xiǎn)管型者識(shí)別了風(fēng)險(xiǎn)的存在并對(duì)其損失后果作了較為難確的評(píng)估，且衡量了運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)管理存在并對(duì)其損失后果作了較為難確的評(píng)估，且衡量了運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的利弊之后，考慮到在財(cái)務(wù)上作適當(dāng)?shù)陌才庞锌赡艹惺茱L(fēng)險(xiǎn)事故所技術(shù)的利弊之后，考慮

26、到在財(cái)務(wù)上作適當(dāng)?shù)陌才庞锌赡艹惺茱L(fēng)險(xiǎn)事故所造成的損失，從而決定將風(fēng)險(xiǎn)損失的全部或部分由企業(yè)自己承擔(dān)。造成的損失，從而決定將風(fēng)險(xiǎn)損失的全部或部分由企業(yè)自己承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)自留的種類選擇風(fēng)險(xiǎn)自留的種類選擇2根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)自留的程度，風(fēng)險(xiǎn)自留可以分為全部自留風(fēng)險(xiǎn)和部分根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)自留的程度，風(fēng)險(xiǎn)自留可以分為全部自留風(fēng)險(xiǎn)和部分自留風(fēng)險(xiǎn)。自留風(fēng)險(xiǎn)。全部自留風(fēng)險(xiǎn)通常是對(duì)那些損失頻率高、損失幅度小的風(fēng)險(xiǎn)主全部自留風(fēng)險(xiǎn)通常是對(duì)那些損失頻率高、損失幅度小的風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)采取的一種方法。運(yùn)用該技術(shù)時(shí)，必須對(duì)損失發(fā)生的頻率、損失動(dòng)采取的一種方法。運(yùn)用該技術(shù)時(shí)，必須對(duì)損失發(fā)生的頻率、損失的嚴(yán)重程度有較難確的估測，并預(yù)計(jì)使最大損失額發(fā)生時(shí)，

27、企業(yè)也的嚴(yán)重程度有較難確的估測，并預(yù)計(jì)使最大損失額發(fā)生時(shí)，企業(yè)也有足夠的財(cái)力來承擔(dān)，否則，不宜采用。有足夠的財(cái)力來承擔(dān)，否則，不宜采用。部分自留風(fēng)險(xiǎn)是在運(yùn)用其他管理技術(shù)的同時(shí)、企業(yè)自留一定數(shù)部分自留風(fēng)險(xiǎn)是在運(yùn)用其他管理技術(shù)的同時(shí)、企業(yè)自留一定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)，依靠自身的財(cái)力來處置這些風(fēng)險(xiǎn)，如保險(xiǎn)中的免賠額。量的風(fēng)險(xiǎn)，依靠自身的財(cái)力來處置這些風(fēng)險(xiǎn)，如保險(xiǎn)中的免賠額。風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施1那些損失概率高但損失程度較小的風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失，可以將那些損失概率高但損失程度較小的風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失，可以將其攤?cè)霠I業(yè)成本。企業(yè)需將額外的支出吸收在一個(gè)較短時(shí)期其攤?cè)霠I業(yè)成本。企業(yè)需將額外的支出吸收在一

28、個(gè)較短時(shí)期( (一般不一般不超過超過3 3個(gè)月個(gè)月) )內(nèi)的現(xiàn)金流通之中。內(nèi)的現(xiàn)金流通之中。企業(yè)所能承擔(dān)的損失或損失積累的規(guī)模，將取決于現(xiàn)金流通的企業(yè)所能承擔(dān)的損失或損失積累的規(guī)模，將取決于現(xiàn)金流通的余額或赤字，加上可變現(xiàn)的準(zhǔn)備金或短期借款的額度。而且要求各余額或赤字，加上可變現(xiàn)的準(zhǔn)備金或短期借款的額度。而且要求各時(shí)期的單獨(dú)損失與總損失額的可能差異都落在預(yù)算限額以內(nèi)。時(shí)期的單獨(dú)損失與總損失額的可能差異都落在預(yù)算限額以內(nèi)。這種方式可以在如下范圍內(nèi)發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)：風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失頻這種方式可以在如下范圍內(nèi)發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)：風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失頻率和幅度均低時(shí)；損失在短期內(nèi)可預(yù)測時(shí)；最大損失對(duì)企業(yè)而言并率和幅度均

29、低時(shí)；損失在短期內(nèi)可預(yù)測時(shí)；最大損失對(duì)企業(yè)而言并不嚴(yán)重時(shí)。不嚴(yán)重時(shí)。風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施2在損失發(fā)生之前，通過談判達(dá)成應(yīng)急貸款的協(xié)議，一旦損在損失發(fā)生之前，通過談判達(dá)成應(yīng)急貸款的協(xié)議，一旦損失發(fā)生，企業(yè)就可立即獲得必要的資金，并在已商定的條件下失發(fā)生，企業(yè)就可立即獲得必要的資金，并在已商定的條件下償還貸款，其優(yōu)點(diǎn)在于企業(yè)不用支付保費(fèi)，缺點(diǎn)是得支付較高償還貸款，其優(yōu)點(diǎn)在于企業(yè)不用支付保費(fèi)，缺點(diǎn)是得支付較高的利息，而且當(dāng)致?lián)p事故嚴(yán)重減少借款人的收益時(shí)，借款人很的利息，而且當(dāng)致?lián)p事故嚴(yán)重減少借款人的收益時(shí)，借款人很難履行其償還保證。難履行其償還保證。 在事故發(fā)生后進(jìn)行特別貸款，此時(shí)企

30、業(yè)不得不接受其他苛在事故發(fā)生后進(jìn)行特別貸款，此時(shí)企業(yè)不得不接受其他苛刻的條件。此外，受損后，隨著企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的減少，其貸款刻的條件。此外，受損后，隨著企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的減少，其貸款信譽(yù)將會(huì)降低，這將為貸款帶來一定困難。信譽(yù)將會(huì)降低，這將為貸款帶來一定困難。風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施3意外損失基金可以通過企業(yè)的逐年積累來建立，并結(jié)合保險(xiǎn)，意外損失基金可以通過企業(yè)的逐年積累來建立，并結(jié)合保險(xiǎn)，運(yùn)用大免賠額的形式逐年把自留風(fēng)險(xiǎn)的水平提高。運(yùn)用大免賠額的形式逐年把自留風(fēng)險(xiǎn)的水平提高。長期運(yùn)用意外損失基金處置自留的風(fēng)險(xiǎn)，其管理比較復(fù)雜，長期運(yùn)用意外損失基金處置自留的風(fēng)險(xiǎn)，其管理比較復(fù)雜，如同保險(xiǎn)公

31、司一樣，故該基金常被稱為自保基金，屬于風(fēng)險(xiǎn)自留如同保險(xiǎn)公司一樣，故該基金常被稱為自保基金，屬于風(fēng)險(xiǎn)自留的特殊形式的特殊形式自保。自保。 風(fēng)險(xiǎn)自留的影響因素風(fēng)險(xiǎn)自留的影響因素承擔(dān)能力承擔(dān)能力如果企業(yè)下一年面臨的損失期望值，可能大于其愿意或?qū)嶋H如果企業(yè)下一年面臨的損失期望值，可能大于其愿意或?qū)嶋H能承受的能力，為了消除短期內(nèi)的不確定性企業(yè)愿意支付較高的費(fèi)能承受的能力，為了消除短期內(nèi)的不確定性企業(yè)愿意支付較高的費(fèi)用，應(yīng)向保險(xiǎn)公司投保。企業(yè)若愿意自留部分風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)超過一定用，應(yīng)向保險(xiǎn)公司投保。企業(yè)若愿意自留部分風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)超過一定數(shù)額的較大損失投保，可以借助超額保險(xiǎn)或絕對(duì)免賠額，將保險(xiǎn)與數(shù)額的較大損失投保

32、，可以借助超額保險(xiǎn)或絕對(duì)免賠額，將保險(xiǎn)與自留結(jié)合起來。自留結(jié)合起來。如果企業(yè)對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)的損失，能較準(zhǔn)確地預(yù)測其期望損失或如果企業(yè)對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)的損失，能較準(zhǔn)確地預(yù)測其期望損失或最大可能損失額，并且企業(yè)本身的財(cái)務(wù)能力可以承擔(dān)，則企業(yè)不會(huì)最大可能損失額，并且企業(yè)本身的財(cái)務(wù)能力可以承擔(dān)，則企業(yè)不會(huì)輕易選擇保險(xiǎn)。通常，風(fēng)險(xiǎn)單位多的企業(yè)比風(fēng)險(xiǎn)單位少的企業(yè)能較輕易選擇保險(xiǎn)。通常，風(fēng)險(xiǎn)單位多的企業(yè)比風(fēng)險(xiǎn)單位少的企業(yè)能較準(zhǔn)確地估測風(fēng)險(xiǎn)，更愿選擇自留風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。準(zhǔn)確地估測風(fēng)險(xiǎn)，更愿選擇自留風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)自留的影響因素風(fēng)險(xiǎn)自留的影響因素機(jī)會(huì)成本機(jī)會(huì)成本大型企業(yè)若投保，每年將繳納大量的保費(fèi)。機(jī)會(huì)成本成

33、為是否大型企業(yè)若投保，每年將繳納大量的保費(fèi)。機(jī)會(huì)成本成為是否選擇風(fēng)險(xiǎn)自留時(shí)必須考慮的一個(gè)重要因素。選擇風(fēng)險(xiǎn)自留時(shí)必須考慮的一個(gè)重要因素。例如某企業(yè)年初一次性支付保費(fèi)例如某企業(yè)年初一次性支付保費(fèi)115000元，元，6個(gè)月、個(gè)月、9個(gè)月和個(gè)月和12個(gè)月后備發(fā)生一次損失，每次均賠付個(gè)月后備發(fā)生一次損失，每次均賠付40000元，總計(jì)賠付元，總計(jì)賠付120000元。元。但若企業(yè)能夠從未支付資金中掙得但若企業(yè)能夠從未支付資金中掙得12的年收益率，則各次機(jī)會(huì)損的年收益率，則各次機(jī)會(huì)損失支付的現(xiàn)值分別為失支付的現(xiàn)值分別為37682元、元、36547元和元和35498元，現(xiàn)值總額為元，現(xiàn)值總額為l09754元。

34、可見，若企業(yè)不投保，由自己承擔(dān)損失，未支付余額的元?？梢?，若企業(yè)不投保，由自己承擔(dān)損失，未支付余額的收益可產(chǎn)生收益可產(chǎn)生5246元的利潤。元的利潤。風(fēng)險(xiǎn)自留的影響因素風(fēng)險(xiǎn)自留的影響因素保費(fèi)與稅收保費(fèi)與稅收對(duì)于保險(xiǎn)費(fèi)用，若企業(yè)通過投保，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，對(duì)于保險(xiǎn)費(fèi)用，若企業(yè)通過投保，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，則必須支付一定的保費(fèi)。若企業(yè)自留風(fēng)險(xiǎn)，就可節(jié)省部分或全部則必須支付一定的保費(fèi)。若企業(yè)自留風(fēng)險(xiǎn)，就可節(jié)省部分或全部附加費(fèi)用。但是，若企業(yè)需要從保險(xiǎn)公司那里得到良好的服務(wù)，附加費(fèi)用。但是，若企業(yè)需要從保險(xiǎn)公司那里得到良好的服務(wù)，而這些服務(wù)對(duì)企業(yè)來說，往往是很有必要的，或者從其他方面獲而這些服務(wù)對(duì)

35、企業(yè)來說，往往是很有必要的，或者從其他方面獲得這些服務(wù)時(shí)，要付出更高的費(fèi)用，則企業(yè)可能就會(huì)愿意投保。得這些服務(wù)時(shí)，要付出更高的費(fèi)用，則企業(yè)可能就會(huì)愿意投保。對(duì)于稅收便利，按國家規(guī)定，保險(xiǎn)費(fèi)可計(jì)入成本，在納稅時(shí)，對(duì)于稅收便利，按國家規(guī)定，保險(xiǎn)費(fèi)可計(jì)入成本，在納稅時(shí)，作為經(jīng)營費(fèi)用被扣除。而自留的一切資金安排，在損失發(fā)生前均作為經(jīng)營費(fèi)用被扣除。而自留的一切資金安排，在損失發(fā)生前均不能扣除，只能扣除實(shí)際損失。這應(yīng)該成為企業(yè)在進(jìn)行決策時(shí)所不能扣除，只能扣除實(shí)際損失。這應(yīng)該成為企業(yè)在進(jìn)行決策時(shí)所考慮的因素?？紤]的因素。保保 險(xiǎn)險(xiǎn)根據(jù)本課程的整體安排，此處僅從風(fēng)險(xiǎn)管理決根據(jù)本課程的整體安排，此處僅從風(fēng)險(xiǎn)管理

36、決策的需要出發(fā)，就保險(xiǎn)的定義、作用、可保風(fēng)策的需要出發(fā)，就保險(xiǎn)的定義、作用、可保風(fēng)險(xiǎn)的要件以及保險(xiǎn)的基本原則進(jìn)行概述。險(xiǎn)的要件以及保險(xiǎn)的基本原則進(jìn)行概述。保險(xiǎn)的定義保險(xiǎn)的定義l經(jīng)濟(jì)學(xué)角度經(jīng)濟(jì)學(xué)角度保險(xiǎn)是指集合同類風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)損失的一種財(cái)務(wù)安排。該定義明確指出保險(xiǎn)是集保險(xiǎn)是指集合同類風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)損失的一種財(cái)務(wù)安排。該定義明確指出保險(xiǎn)是集合風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，保險(xiǎn)的作用是損失的分擔(dān)，保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)制度。合風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，保險(xiǎn)的作用是損失的分擔(dān)，保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)制度。l法學(xué)角度法學(xué)角度保險(xiǎn)是指合同雙方當(dāng)事人約定：一方向他方交付保費(fèi)，他方承諾于特定事故保險(xiǎn)是指合同雙方當(dāng)事人約定：一方向他方交付保費(fèi)，他方承諾于特定事故發(fā)生后

37、，承擔(dān)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償責(zé)任的一種合同。該定義指出保險(xiǎn)是一種合同行為，就分擔(dān)發(fā)生后，承擔(dān)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償責(zé)任的一種合同。該定義指出保險(xiǎn)是一種合同行為，就分擔(dān)損失而言，保險(xiǎn)具有互助性質(zhì)，保險(xiǎn)的目的是對(duì)災(zāi)害事故進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。損失而言，保險(xiǎn)具有互助性質(zhì)，保險(xiǎn)的目的是對(duì)災(zāi)害事故進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。l風(fēng)險(xiǎn)管理角度風(fēng)險(xiǎn)管理角度保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，通過這一機(jī)制，眾多的經(jīng)濟(jì)單位結(jié)合在一起，建保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，通過這一機(jī)制，眾多的經(jīng)濟(jì)單位結(jié)合在一起，建立保險(xiǎn)基金，共同對(duì)付事故。面臨風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)單位，通過參加保險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給立保險(xiǎn)基金，共同對(duì)付事故。面臨風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)單位，通過參加保險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，以財(cái)務(wù)上確定的小額支出

38、代替經(jīng)濟(jì)生活中的不確定性。而保險(xiǎn)公司則根保險(xiǎn)公司，以財(cái)務(wù)上確定的小額支出代替經(jīng)濟(jì)生活中的不確定性。而保險(xiǎn)公司則根據(jù)概率論中的大數(shù)法則，將充分多的面臨同樣風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)單位組織起來，按照損失據(jù)概率論中的大數(shù)法則，將充分多的面臨同樣風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)單位組織起來，按照損失分?jǐn)偟脑瓌t，建立保險(xiǎn)基金，使整個(gè)讓會(huì)的經(jīng)濟(jì)生活得到保障。分?jǐn)偟脑瓌t，建立保險(xiǎn)基金，使整個(gè)讓會(huì)的經(jīng)濟(jì)生活得到保障。 保險(xiǎn)的作用保險(xiǎn)的作用l經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用保險(xiǎn)的根本目的是當(dāng)被保險(xiǎn)人遭受不可預(yù)期的損失時(shí)，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)的根本目的是當(dāng)被保險(xiǎn)人遭受不可預(yù)期的損失時(shí)，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同向被保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，即為被保險(xiǎn)人能迅速恢復(fù)生產(chǎn)、經(jīng)營

39、活動(dòng)和正常的向被保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，即為被保險(xiǎn)人能迅速恢復(fù)生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)和正常的生活秩序提供保障。生活秩序提供保障。l減少不確定性減少不確定性保險(xiǎn)是建立在風(fēng)險(xiǎn)損害事故的偶然性和必然性這種矛盾對(duì)立統(tǒng)一的基礎(chǔ)上保險(xiǎn)是建立在風(fēng)險(xiǎn)損害事故的偶然性和必然性這種矛盾對(duì)立統(tǒng)一的基礎(chǔ)上的。參加了保險(xiǎn)的企業(yè)或個(gè)人，均因獲得保險(xiǎn)保障而消除或減少了風(fēng)險(xiǎn)帶來的的。參加了保險(xiǎn)的企業(yè)或個(gè)人，均因獲得保險(xiǎn)保障而消除或減少了風(fēng)險(xiǎn)帶來的種種不確定性。種種不確定性。l提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)保險(xiǎn)公司的重要職能就是向保戶和整個(gè)社會(huì)提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，其服務(wù)內(nèi)保險(xiǎn)公司的重要職能就是向保戶和整個(gè)社會(huì)提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，其服務(wù)內(nèi)容包

40、括向保戶提供風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。我國容包括向保戶提供風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同條例財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同條例規(guī)定：規(guī)定：“保險(xiǎn)方可以對(duì)被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)的安全情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)不安全因素，應(yīng)及保險(xiǎn)方可以對(duì)被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)的安全情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)不安全因素，應(yīng)及時(shí)向投保方提出消除不安全因素的合理建議時(shí)向投保方提出消除不安全因素的合理建議”。可保風(fēng)險(xiǎn)要件可保風(fēng)險(xiǎn)要件保險(xiǎn)是處理風(fēng)險(xiǎn)的一種方式，但并非所有風(fēng)險(xiǎn)都可以保險(xiǎn)是處理風(fēng)險(xiǎn)的一種方式，但并非所有風(fēng)險(xiǎn)都可以承保。一般商業(yè)性保險(xiǎn)公司，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的選擇尤為重視。承保。一般商業(yè)性保險(xiǎn)公司，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的選擇尤為重視。保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的選擇，除了根據(jù)是否符合損失分?jǐn)?/p>

41、、保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的選擇，除了根據(jù)是否符合損失分?jǐn)?、風(fēng)險(xiǎn)的同質(zhì)性和大數(shù)法則之外，還需考慮自身的財(cái)力和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)的同質(zhì)性和大數(shù)法則之外，還需考慮自身的財(cái)力和經(jīng)濟(jì)效益，以及是否能正常而合理地操作。濟(jì)效益，以及是否能正常而合理地操作。純粹風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn) 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的后果則既有可能損失，也有可能獲利。若保險(xiǎn)公司承投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的后果則既有可能損失，也有可能獲利。若保險(xiǎn)公司承擔(dān)這類風(fēng)險(xiǎn)，無論損失是否發(fā)生，被保險(xiǎn)人都處于獲利地位，有擔(dān)這類風(fēng)險(xiǎn)，無論損失是否發(fā)生，被保險(xiǎn)人都處于獲利地位，有違保險(xiǎn)共濟(jì)互助的精神。違保險(xiǎn)共濟(jì)互助的精神。 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則取決于社會(huì)的政治、經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)等種種因素，再投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則取決于社會(huì)的政治、經(jīng)濟(jì)、

42、科學(xué)技術(shù)等種種因素，再加上其結(jié)果的雙重性使其運(yùn)動(dòng)規(guī)律極其復(fù)雜，難以用常規(guī)方法進(jìn)加上其結(jié)果的雙重性使其運(yùn)動(dòng)規(guī)律極其復(fù)雜，難以用常規(guī)方法進(jìn)行預(yù)測。行預(yù)測。 純粹風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生是不確定的，而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)損失在某種程度上純粹風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生是不確定的，而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)損失在某種程度上并非意外，這與保險(xiǎn)的基本原則相違背。并非意外，這與保險(xiǎn)的基本原則相違背。 純粹風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失不會(huì)導(dǎo)致他人受益。而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失必將純粹風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失不會(huì)導(dǎo)致他人受益。而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失必將導(dǎo)致他人受益，但就整個(gè)社會(huì)而言，并不造成損失。導(dǎo)致他人受益，但就整個(gè)社會(huì)而言，并不造成損失。 面臨純粹風(fēng)險(xiǎn)的人都有可能選擇保險(xiǎn)為其提供保障，而面臨投機(jī)

43、面臨純粹風(fēng)險(xiǎn)的人都有可能選擇保險(xiǎn)為其提供保障，而面臨投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的人不一定愿意投保。風(fēng)險(xiǎn)的人不一定愿意投保?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)要件可保風(fēng)險(xiǎn)要件風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失幅度不能太大也不能太小風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失幅度不能太大也不能太小損失幅度太大，若損失一旦發(fā)生，其賠償額會(huì)超過保險(xiǎn)公司財(cái)損失幅度太大，若損失一旦發(fā)生，其賠償額會(huì)超過保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)上所能承受的范圍。損失太小，被保險(xiǎn)人所得到的補(bǔ)償往往會(huì)小務(wù)上所能承受的范圍。損失太小，被保險(xiǎn)人所得到的補(bǔ)償往往會(huì)小于其所交付的保費(fèi)。于其所交付的保費(fèi)。有大量的獨(dú)立單位投保而僅有少數(shù)單位受損有大量的獨(dú)立單位投保而僅有少數(shù)單位受損這一條件的理論依據(jù)是大數(shù)法則，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)的平這一條件的理論

44、依據(jù)是大數(shù)法則，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)的平方根成反比。投保的風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立單位數(shù)越多，損失后果估測越準(zhǔn)確，方根成反比。投保的風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立單位數(shù)越多，損失后果估測越準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)越小，經(jīng)營越穩(wěn)定。另外，集合了大量的風(fēng)險(xiǎn)單位，才能使損風(fēng)險(xiǎn)越小，經(jīng)營越穩(wěn)定。另外，集合了大量的風(fēng)險(xiǎn)單位，才能使損失額保持在一合理水平上，才能厘定保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人雙方均能失額保持在一合理水平上，才能厘定保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人雙方均能接受的費(fèi)率。接受的費(fèi)率?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)要件可保風(fēng)險(xiǎn)要件保險(xiǎn)損失在時(shí)間、地點(diǎn)、原因和數(shù)額上都能確定保險(xiǎn)損失在時(shí)間、地點(diǎn)、原因和數(shù)額上都能確定如果不能這樣，在損失出現(xiàn)后，會(huì)為賠償?shù)挠?jì)算帶來困難。如果不能這樣，在損失出現(xiàn)后，

45、會(huì)為賠償?shù)挠?jì)算帶來困難。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是意外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是意外的即損失的發(fā)生不是出被保險(xiǎn)人故意造成的或可預(yù)見的。即損失的發(fā)生不是出被保險(xiǎn)人故意造成的或可預(yù)見的。風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失是可預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失是可預(yù)測的保費(fèi)中所含的損失賠償費(fèi)，等于保險(xiǎn)人所估算的被保險(xiǎn)人的期保費(fèi)中所含的損失賠償費(fèi)，等于保險(xiǎn)人所估算的被保險(xiǎn)人的期望損失。若無法估算或不能較準(zhǔn)確地估測期望損失，就不可能厘定望損失。若無法估算或不能較準(zhǔn)確地估測期望損失，就不可能厘定合理的保費(fèi)。合理的保費(fèi)。可保風(fēng)險(xiǎn)要件可保風(fēng)險(xiǎn)要件大數(shù)量大數(shù)量 純粹的純粹的 可預(yù)測可預(yù)測 中幅度中幅度 能確定能確定 非故意非故意理想的可保風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)滿足上述理想的可保風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)滿足上

46、述6項(xiàng)要求。然而在實(shí)務(wù)上，保項(xiàng)要求。然而在實(shí)務(wù)上，保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)，很少能夠具備以上所有條件。風(fēng)險(xiǎn)是否可險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)，很少能夠具備以上所有條件。風(fēng)險(xiǎn)是否可以承保，完全決定于保險(xiǎn)公司對(duì)它的評(píng)價(jià)。如有些保險(xiǎn)公司只以承保，完全決定于保險(xiǎn)公司對(duì)它的評(píng)價(jià)。如有些保險(xiǎn)公司只愿意承保少數(shù)風(fēng)險(xiǎn)；而另一些保險(xiǎn)公司又有可能愿意承保別人愿意承保少數(shù)風(fēng)險(xiǎn)；而另一些保險(xiǎn)公司又有可能愿意承保別人斷然拒絕承保的風(fēng)險(xiǎn)。另外，可保風(fēng)險(xiǎn)也隨著杜會(huì)的發(fā)展而變斷然拒絕承保的風(fēng)險(xiǎn)。另外，可保風(fēng)險(xiǎn)也隨著杜會(huì)的發(fā)展而變化。一些原來認(rèn)為不可保的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)由于安全措施的改進(jìn)、損化。一些原來認(rèn)為不可保的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)由于安全措施的改進(jìn)、損失資料的

47、積累、保險(xiǎn)公司其他能力的提高，成為可保。保險(xiǎn)對(duì)失資料的積累、保險(xiǎn)公司其他能力的提高，成為可保。保險(xiǎn)對(duì)于投保風(fēng)險(xiǎn)的要求，從一個(gè)側(cè)面反映了保險(xiǎn)的局限。于投保風(fēng)險(xiǎn)的要求，從一個(gè)側(cè)面反映了保險(xiǎn)的局限。 可保風(fēng)險(xiǎn)要件可保風(fēng)險(xiǎn)要件保險(xiǎn)基本原則保險(xiǎn)基本原則損失補(bǔ)償損失補(bǔ)償損失補(bǔ)償原則是指被保險(xiǎn)人不能獲得比保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生的實(shí)際損損失補(bǔ)償原則是指被保險(xiǎn)人不能獲得比保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生的實(shí)際損失更多的利益。失更多的利益。即使被保險(xiǎn)人已經(jīng)購買了超過財(cái)產(chǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)，如果這個(gè)財(cái)產(chǎn)即使被保險(xiǎn)人已經(jīng)購買了超過財(cái)產(chǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)，如果這個(gè)財(cái)產(chǎn)損壞了，該投保人也無法獲得超過實(shí)際損失的賠償。如果投保人在損壞了，該投保人也無法獲得超過實(shí)際損失的

48、賠償。如果投保人在幾家保險(xiǎn)公司投保了相同風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)，當(dāng)損失發(fā)生后，承擔(dān)相同風(fēng)幾家保險(xiǎn)公司投保了相同風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)，當(dāng)損失發(fā)生后，承擔(dān)相同風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司將按比例分擔(dān)實(shí)際損失賠償，以保證投保人不會(huì)得到險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司將按比例分擔(dān)實(shí)際損失賠償，以保證投保人不會(huì)得到額外的利益。需要指出的是，損失補(bǔ)償原則不適用于人身保險(xiǎn)。額外的利益。需要指出的是，損失補(bǔ)償原則不適用于人身保險(xiǎn)。 例如，一個(gè)人在例如，一個(gè)人在A公司投保了公司投保了4萬元的火險(xiǎn)，同時(shí)又在萬元的火險(xiǎn)，同時(shí)又在B公司投公司投保了保了6萬元的火險(xiǎn)，當(dāng)火災(zāi)發(fā)生后，這兩個(gè)公司將各白承擔(dān)實(shí)際火萬元的火險(xiǎn)，當(dāng)火災(zāi)發(fā)生后，這兩個(gè)公司將各白承擔(dān)實(shí)際火災(zāi)損失約災(zāi)損失約

49、40和和60的賠償。的賠償。 保險(xiǎn)基本原則保險(xiǎn)基本原則保險(xiǎn)利益保險(xiǎn)利益保險(xiǎn)利益原則是指被保險(xiǎn)人必須對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有法律上承認(rèn)的保險(xiǎn)利益原則是指被保險(xiǎn)人必須對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有法律上承認(rèn)的確定的經(jīng)濟(jì)利益。違背這一原則意味著被保險(xiǎn)人能夠在沒有遭受損確定的經(jīng)濟(jì)利益。違背這一原則意味著被保險(xiǎn)人能夠在沒有遭受損失的情況下獲得賠償，這將造成道德風(fēng)險(xiǎn)。失的情況下獲得賠償，這將造成道德風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)利益原則也是防止保險(xiǎn)合同變成賭博合同必不可少的。如保險(xiǎn)利益原則也是防止保險(xiǎn)合同變成賭博合同必不可少的。如保險(xiǎn)不受保險(xiǎn)利益原則的限制，就可能會(huì)出現(xiàn)投保人以別人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不受保險(xiǎn)利益原則的限制，就可能會(huì)出現(xiàn)投保人以別人的財(cái)產(chǎn)作為保

50、險(xiǎn)標(biāo)的，當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，他既不受任何經(jīng)濟(jì)損失，又可作為保險(xiǎn)標(biāo)的，當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，他既不受任何經(jīng)濟(jì)損失，又可獲得保險(xiǎn)公司的賠償。這實(shí)際上是將保險(xiǎn)合同變成了賭博合同。獲得保險(xiǎn)公司的賠償。這實(shí)際上是將保險(xiǎn)合同變成了賭博合同。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一般要求被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失時(shí)保險(xiǎn)利益必財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一般要求被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失時(shí)保險(xiǎn)利益必須存在，而不要求投保時(shí)保險(xiǎn)利益必須存在。人身保險(xiǎn)則要求在簽須存在，而不要求投保時(shí)保險(xiǎn)利益必須存在。人身保險(xiǎn)則要求在簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)保險(xiǎn)利益必須存在，而保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)利益是訂保險(xiǎn)合同時(shí)保險(xiǎn)利益必須存在，而保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)利益是否存在并不重要。否存在并不重要。保險(xiǎn)基

51、本原則保險(xiǎn)基本原則代位追償代位追償代位追償原則是指因第三者的故意或過失使保險(xiǎn)標(biāo)的遭受損失，代位追償原則是指因第三者的故意或過失使保險(xiǎn)標(biāo)的遭受損失，保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人履行了賠償損失的責(zé)任后，有權(quán)代替被保險(xiǎn)人向第保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人履行了賠償損失的責(zé)任后，有權(quán)代替被保險(xiǎn)人向第三者進(jìn)行追償，這一原則是由損失補(bǔ)償原則派生出來的。同時(shí)，它可三者進(jìn)行追償，這一原則是由損失補(bǔ)償原則派生出來的。同時(shí)，它可以降低保險(xiǎn)公司的賠償費(fèi)用，使損失轉(zhuǎn)移到應(yīng)負(fù)責(zé)任者的身上。以降低保險(xiǎn)公司的賠償費(fèi)用，使損失轉(zhuǎn)移到應(yīng)負(fù)責(zé)任者的身上。例如，由于例如，由于D的疏忽給的疏忽給E造成了財(cái)產(chǎn)損失，造成了財(cái)產(chǎn)損失，E投保的保險(xiǎn)公司將在投保的保險(xiǎn)

52、公司將在其責(zé)任范圍內(nèi)賠償其責(zé)任范圍內(nèi)賠償E的損失，而的損失，而D也有責(zé)任賠償也有責(zé)任賠償E的損失，這樣的損失，這樣E既可既可以從保險(xiǎn)公司獲得賠償，又可以通過法律手段從以從保險(xiǎn)公司獲得賠償，又可以通過法律手段從D處獲得賠償。代位處獲得賠償。代位追償原則規(guī)定保險(xiǎn)公司在賠償追償原則規(guī)定保險(xiǎn)公司在賠償E的損失后，該保險(xiǎn)公司有權(quán)替代的損失后，該保險(xiǎn)公司有權(quán)替代E向向D進(jìn)行追償；而進(jìn)行追償；而E在取得保險(xiǎn)公司的賠償金后，把向在取得保險(xiǎn)公司的賠償金后，把向D追償?shù)臋?quán)力轉(zhuǎn)移追償?shù)臋?quán)力轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，并應(yīng)協(xié)助保險(xiǎn)公司向給保險(xiǎn)公司，并應(yīng)協(xié)助保險(xiǎn)公司向D追償。追償。DE保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)基本原則保險(xiǎn)基本原則最大誠信最大誠信最大誠信原則是指保險(xiǎn)雙方必須互不欺騙