2022年《財經(jīng)法規(guī)》考點速記匯總第二章第四節(jié)票據(jù)結算方式

1、精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -學習好資料歡迎下載其次章結算法律制度第四節(jié)票據(jù)結算方式一、票據(jù)結算概述一票據(jù)的概念與種類票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的，商定自己或者托付付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付肯定金額的有價證券；在我國，票據(jù)主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票；二票據(jù)的特點與功能票據(jù)的主要特點有：1票據(jù)是債券憑證 ;2 票據(jù)是設權證券 ;3票據(jù)是文義證券 ;4票據(jù)是無因證券;5票據(jù)是要式證券；票據(jù)的功能包括：1支付功能 ;2 匯兌功能 ;3信用功能 ;4結算功能 ;5融資功能；三票據(jù)行為票據(jù)行為是指票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務為

2、目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權益與義務成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種；出票人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法等規(guī)定的，票據(jù)無效;承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法等規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力;背書人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法等規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力；四票據(jù)當事人票據(jù)當事人可分為基本當事人和非基本當事人；基本當事人包括出票人、付款人和收款人；非基本當事人包括承兌人、背書人、被背書人、保證人等；五票據(jù)權益與責任票據(jù)權益是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務人懇求支付票據(jù)金額的權益，包括付款懇求權和追索權；票據(jù)責任是指票據(jù)債務人向持票人支

3、付票據(jù)金額的責任；二、支票一支票的概念及適用范疇支票是指由出票人簽發(fā)的、托付辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；單位和個人的各種款項結算，均可以使用支票；20XX 年 7 月 8 日，中國人民銀行宣布，支票可以實現(xiàn)全國范疇內(nèi)互通使用；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 1 頁，共 8 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -學習好資料歡迎下載二支票的種類支票依據(jù)支付票款的方式分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和一般支票；現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金 ;轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)

4、賬 ;一般支票可以用于支取現(xiàn)金， 也可用于轉(zhuǎn)賬 ;在一般支票左上角劃兩條平行線的， 為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金；三支票的出票1.支票的肯定記載事項支票的肯定記載事項有：1說明 “支票”的字樣 ;2 無條件支付的托付 ;3確定的金額 ;4付款人名稱;5出票日期 ;6出票人簽章；其中支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款；2.支票的相對記載事項支票的相對記載事項有：1付款地；支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地;2出票地；支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住宅或者常常居住地為出票地；此外，支票上可以記載非法定記載事項，但這些事

5、項并不發(fā)生支票上的效力；3.出票的效力出票人作成支票并交付之后，出票人必需在付款人處存有足夠可處分的資金，以保證支票票款的支付 ;當付款人對支票拒絕付款或者超過支票付款提示期限的，出票人應向持票人承擔付款責任；四支票的付款支票限于見票即付，不得另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載無效；1.提示付款期限支票的持票人應當自出票日起10 日內(nèi)提示付款 ;異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定；2.付款出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在見票當日足額付款；3.付款責任的解除付款人依法支付支票金額的，對出票人不再承擔受托付付款的責任，對持票人不再承擔付款的責任；

6、但是，付款人以惡意或者有重大過失付款的除外；五支票的辦理要求1.簽發(fā)支票的要求1簽發(fā)支票應當使用碳素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 2 頁，共 8 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -學習好資料歡迎下載2簽發(fā)覺金支票和用于支取現(xiàn)金的一般支票，必需符合國家現(xiàn)金治理的規(guī)定；3支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額；禁止簽發(fā)空頭支票；4支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù);銀行也可以與出票人商定使用支付密碼，作

7、為銀行審核支付支票金額的條件；5出票人不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票;使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票；6出票人簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留簽章不符的支票，不以騙取財務為目的的，有中國人民銀行處以票面金額5%但不低于 1000 元的罰款 ;持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金； 對多次簽發(fā)的，銀行應停止其簽發(fā)支票；2.兌付支票的要求1持票人可以托付開戶銀行收款或直接向付款人提示付款；用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款；2持票人托付開戶銀行收款時，應作托付收款背書；三、商業(yè)匯票一商業(yè)匯票的概念和種類商業(yè)匯票是指由出票人簽發(fā)的，托付付款人在指定日期無條件支付

8、確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)；商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6 個月；依據(jù)承兌人不同， 商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票；商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌；商業(yè)匯票的付款人為承兌人；二商業(yè)匯票的出票1.出票人的確定商業(yè)匯票的出票人， 為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的托付付款關系，具有支付匯票金額的牢靠資金來源；2.商業(yè)匯票的肯定記載事項簽發(fā)商業(yè)匯票必需記載以下事項， 欠缺記載以下事項之一的， 商業(yè)匯票無效： 1說明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣 ;2無條件支付的托付 ;3 確定的金額 ;4 付款人名稱 ;5收款人名稱 ;6出票日

9、期 ;7出票人簽章；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 3 頁，共 8 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -學習好資料歡迎下載3.商業(yè)匯票的相對記載事項相對記載事項的內(nèi)容主要包括：1匯票上未記載付款日期的，視為見票即付;2匯票上未記載付 款地的，付款人的營業(yè)場所、住宅或者常常居住地為付款地;3匯票上未記載出票地的，出票人的營 業(yè)場所、住宅或者常常居住地為出票地；此外，匯票上可以記載非法定記載事項，但這些事項不具有匯票上的效力；4.商業(yè)匯票出票的效力l 對收款人的效力；收款人取得匯票后，即取

10、得票據(jù)權益；2應付款人的效力；付款人在對匯票承兌后，即成為匯票上的主債務人；3對出票人的效力；出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票承兌和付款的責任；三商業(yè)匯票的承兌承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；承兌是匯票特有的制度；商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌；1.提示承兌定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌;見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1 個月內(nèi)向付款人提示承兌;匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人丟失對其前手的追索權;見票即付的匯票無需提示承兌；2.承兌的效力1承兌人于匯票到期日必需向持票人

11、無條件地支付匯票上的金額，否就其必需承擔遲延付款責任;2承兌人必需對匯票上的一切權益人承擔責任，該等權益人包括付款懇求權人和追索權人;3承兌 人不得以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額;4 承兌人的票據(jù)責任不因持 票人未在法定期限提示付款而解除；3.承兌不得附有條件付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件;承兌附有條件的，視為拒絕承兌；四商業(yè)匯票的付款商業(yè)匯票的付款，是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以毀滅票據(jù)關系的行為；1.提示付款持票人應當依據(jù)以下法定期限提示付款：1見票即付的匯票， 自出票日起1 個月內(nèi)向付款人提示付款；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - -

12、 -第 4 頁，共 8 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -學習好資料歡迎下載2定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10 日內(nèi)向承兌人提示付款；持票人未依據(jù)上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當連續(xù)對持票人承擔付款責任；2.支付票款持票人付款提示后，付款人依法審查無誤后必需無條件地在當日按票據(jù)金額足額支付給持票人；否就，應承擔遲延付款的責任；3.付款的效力付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除；五商業(yè)匯票的背書商業(yè)匯票的背書， 是指以轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票權益或者將肯定的

13、商業(yè)匯票權益授予他人行使為目的，依據(jù)法定的事項和方式在商業(yè)匯票背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為；匯票轉(zhuǎn)讓只能實行背書方式；出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓 ”字樣，該匯票不得轉(zhuǎn)讓；1.背書的形式1背書簽章和背書日期的記載；背書由背書人簽章并記載背書日期；背書未記載日期的， 視為在匯票到期日前背書；背書人背書時，必需在票據(jù)上簽章；2被背書人名稱的記載； 匯票以背書轉(zhuǎn)讓或者以背書將肯定的匯票權益授予他人行使時，必需記載背書人名稱； 背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)的被背書人欄內(nèi)記載 自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力；3禁止背書的記載；背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓

14、 ”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任；4粘單的使用； 第一位使用粘單的背書人必需將粘單粘接在票據(jù)上，并且在匯票和粘單的粘接處簽章；5背書不得記載的內(nèi)容； 背書不得附有條件， 背書時附有條件的， 所附條件不具有匯票上的效力；將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書是無效背書；2.背書連續(xù)背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后連接；假如背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款，否就付款人應自行承擔票據(jù)責任；3.法定禁止背書精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 5 頁，共 8

15、頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -學習好資料歡迎下載被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的匯票，不得背書轉(zhuǎn)讓;背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應當承擔匯票責任；六商業(yè)匯票的保證1.保證的當事人保證的當事人為保證人與被保證人；保證應由匯票債務人以外的他人承擔；2.保證的格式保證人必需在匯票或粘單上記載以下事項：1說明 “保證 ”的字樣 ;2保證人名稱和住宅 ;3 被保證人的名稱 ;4 保證日期 ;5保證人簽章；3.保證的效力1保證人的責任；被保證的匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任；2共同保證人的責任；保證人為

16、兩人以上的，保證人之間承擔連帶責任；3保證人的追索權；保證人清償匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權；四、銀行匯票一銀行匯票的概念和適用范疇銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，在見票時依據(jù)實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)；單位和個人在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可使用銀行匯票；二銀行匯票的記載事項銀行匯票必需記載以下事項：說明 “銀行匯票 ”的字樣 ;無條件支付的承諾 ;確定的金額 ;付款人名稱 ;收款人名稱 ;出票日期 ;出票人簽章；三銀行匯票的基本規(guī)定1.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，標明現(xiàn)金字樣的“銀行匯票 ”也可以提取現(xiàn)金；2.銀行匯票的付款人為銀行匯票

17、的出票銀行，銀行匯票的付款地為代理付款人或出票人所在地；3.銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權經(jīng)辦人的簽名或者蓋章；4.銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個月內(nèi)；持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人 銀行不予受理；5.銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金 ”字樣的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓；銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 6 頁，共 8 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結 - - - - - - - - - - - -學習好資料歡迎下載出票金額的

18、實際結算金額為準；未填寫實際結算金額或?qū)嶋H結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓；6.填明“現(xiàn)金 ”字樣和代理付款人的銀行匯票丟失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付；7.銀行匯票丟失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權益的證明，向出票銀行懇求付款或退款；四銀行匯票申辦和兌付的基本規(guī)定收款人受理銀行匯票依法審查無誤后，應在出票金額以內(nèi)，依據(jù)實際需要的款項辦理結算，并將實際結算金額和余外金額填入銀行匯票和解訖通知的有關欄內(nèi)；未填明實際結算金額和余外金額或?qū)嶋H結算金額超過出票金額的，銀行不予受理；銀行匯票的實際結算金額不得更換，更換實際結算金額的銀行匯票無效；持票人向銀行提示付款時，必需同時提交銀行匯票和