第1章 國際結(jié)算概述

1、國國 際際 結(jié)結(jié) 算算International SettlementInternational Settlement2022-3-27第一章第一章 國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述國際結(jié)算的基本問題國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際結(jié)算的特征國際結(jié)算的特征3.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用4.2022-3-27ContentsContents國際結(jié)算的基本問題國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際結(jié)算的特征國際結(jié)算的特征3.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用4.2022-3-27一、國際結(jié)算的

2、含義一、國際結(jié)算的含義v 國際結(jié)算（International Settlement）：國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。（運(yùn)用一定的金融工具、采取一定的方法、利用一定的渠道、通過一定的媒介機(jī)構(gòu)） 范圍：國際間 原因： 商品貿(mào)易/勞務(wù)提供/收入收付/經(jīng)常轉(zhuǎn)移 國際資本流動 角度：商業(yè)銀行 性質(zhì)： 學(xué)科：國際貿(mào)易國際金融 業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)/比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜2022-3-27比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜v貨幣的比價(jià)不一致v貨物在什么地方賣斷不一致v買賣雙方距離遠(yuǎn)，運(yùn)輸費(fèi)用由誰來承擔(dān)v貨物運(yùn)送途中要進(jìn)行保險(xiǎn)，保什么險(xiǎn)別，

3、保費(fèi)由誰來承擔(dān)v各國度量衡不盡一致v要有一些商品方面的知識v要懂得地理知識v要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式2022-3-27v結(jié)算（結(jié)算（settlement）與清算（）與清算（clearing） 廣義的結(jié)算（廣義的結(jié)算（SettlementSettlement）是指交易雙方因商品買賣、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、信貸存放所產(chǎn)生的貨幣收付行為或債權(quán)債務(wù)的清償，即貨幣的真實(shí)收付。它是以真實(shí)的貨幣（現(xiàn)金或銀行存款）收付為標(biāo)志的，也稱為交割（Delivery），即貨幣的最終轉(zhuǎn)讓。廣義上的結(jié)算可以發(fā)生在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)和任何交易上。 狹義的結(jié)算狹義的結(jié)算專指商業(yè)銀行代客戶所進(jìn)行的貨幣收付行為。由于收付款

4、人的賬戶開在商業(yè)銀行，所以商業(yè)銀行從事結(jié)算服務(wù)。其結(jié)算的時(shí)間、地點(diǎn)、交易都有明確的規(guī)定。 2022-3-27v按照國際慣例，廣義的清算（Clearing）是指交易雙方進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的交換，計(jì)算出應(yīng)收應(yīng)付差額的過程，屬于結(jié)算前的準(zhǔn)備工作，俗稱算賬和軋差。按照十國集團(tuán)中央銀行支付與結(jié)算委員會的定義：清算是結(jié)算之前對支付指令進(jìn)行發(fā)送、對賬和確認(rèn)處理的過程，它包括軋差和計(jì)算出最后的收付款項(xiàng)。 狹義的清算專指銀行同業(yè)間在為彼此的客戶服務(wù)中，致使銀行同業(yè)之間產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)關(guān)系時(shí)要軋出商業(yè)銀行的應(yīng)收應(yīng)付差額。狹義的清算主體被限定為銀行同業(yè)之間。2022-3-27二、國際結(jié)算的分類二、

5、國際結(jié)算的分類國國際際結(jié)結(jié)算算國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算有形貿(mào)易結(jié)算記帳貿(mào)易結(jié)算資本性貨物貿(mào)易結(jié)算綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的貿(mào)易結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算（服務(wù)、收入）經(jīng)常轉(zhuǎn)移結(jié)算金融交易結(jié)算其他非貿(mào)易結(jié)算2022-3-27三、國際結(jié)算的研究內(nèi)容三、國際結(jié)算的研究內(nèi)容v國際結(jié)算工具：現(xiàn)代國際結(jié)算主要是銀行的非現(xiàn)金結(jié)算，而非現(xiàn)金結(jié)算的主要工具是票據(jù)。 票據(jù)：匯票、本票、支票v國際結(jié)算方式：國際間因貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)在一定時(shí)期內(nèi)進(jìn)行結(jié)算所采用的方式。 匯款/托收/信用證 銀行保函/保付代理/包買票據(jù)2022-3-27v國際結(jié)算的單據(jù)：單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的必備條件之

6、一，具有舉足輕重的作用。 發(fā)票/保險(xiǎn)單/運(yùn)輸單據(jù)v以銀行為中心的支付體系：只有通過各國貨幣清算中心支付體系的良好運(yùn)行，才能保證國際結(jié)算的及時(shí)與可靠。 SWIFT：全球銀行間通訊系統(tǒng) CHIPS：美國清算所同業(yè)支付系統(tǒng) CHAPS：英國交換銀行自動支付系統(tǒng)v貿(mào)易結(jié)算融資：貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來越發(fā)揮重要的作用。2022-3-27ContentsContents國際結(jié)算的基本問題國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際結(jié)算的特征國際結(jié)算的特征3.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用4.2022-3-27一、國際結(jié)算的歷史演變過程一、國際結(jié)算的歷史演變

7、過程v背景：國際貿(mào)易金融業(yè)背景：國際貿(mào)易金融業(yè)(商業(yè)銀行商業(yè)銀行)通訊技術(shù)通訊技術(shù)從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算（From cash settlements to note settlement）從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算（From dealing in goods to dealing in documents）從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange

8、 banks）國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合2022-3-27從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算v現(xiàn)金結(jié)算：直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)大 運(yùn)費(fèi)大 時(shí)間長 清點(diǎn)麻煩v票據(jù)結(jié)算：用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 克服現(xiàn)金結(jié)算的種種弊端2022-3-27紐約紐約 買方買方A倫敦倫敦 賣方賣方B 倫敦買方倫敦買方C商品商品貨款匯票匯票貨款匯票紐約紐約 賣方賣方D2022-3-27從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算v貨物單據(jù)化 代表貨物所有權(quán)（B/L） 交單=交貨v履約證書化 按時(shí)（B/L日期） 按

9、質(zhì)（質(zhì)量證書） 按量（數(shù)量證書） 2022-3-27從直接結(jié)算到間接結(jié)算從直接結(jié)算到間接結(jié)算v貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴(kuò)大v銀行功能的豐富和完善 交易中介 信用中介 風(fēng)險(xiǎn)中介 信息中介v優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全2022-3-27結(jié)算與融資相結(jié)合結(jié)算與融資相結(jié)合v形式多樣 付款交單憑信托收據(jù)借貨 出口打包放款/出口押匯 保付代理/包買票據(jù) 票據(jù)貼現(xiàn)v方法簡便v促進(jìn)銀行功能重組v結(jié)算制度與慣例日益豐富完善2022-3-27二、國際結(jié)算制度的演變過程二、國際結(jié)算制度的演變過程v國際結(jié)算制度（System of International Settlement）：各國之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。自

10、由的多邊國際結(jié)算制度管制的雙邊國際結(jié)算制度多元混合型的結(jié)算制度2022-3-27自由的多邊國際結(jié)算制度自由的多邊國際結(jié)算制度v多邊結(jié)算制度：在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進(jìn)行結(jié)算的一種制度金本位制下v內(nèi)容： 外匯自由買賣 資本自由輸出入 黃金自由輸出入 黃金外匯自由市場2022-3-27管制的雙邊國際結(jié)算制度管制的雙邊國際結(jié)算制度v兩國政府通過簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。v主要內(nèi)容： 簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定 互為對方建立清算賬戶 規(guī)定清算范圍 規(guī)定清算貨幣 信用擺動額度 差額清

11、償辦法2022-3-27多元混合型的結(jié)算制度多元混合型的結(jié)算制度v全球自由的多邊結(jié)算制度v區(qū)域性的多邊結(jié)算制度v管制度雙邊結(jié)算制度v有限的外匯自由兌換v程度不同的外匯管制并存并存2022-3-27三、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢三、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢電子化、無紙化、標(biāo)準(zhǔn)化、一體化電子化、無紙化、標(biāo)準(zhǔn)化、一體化1 1、關(guān)于、關(guān)于SWIFTSWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)Telecommunications)：是一個(gè)國際銀行

12、同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐 15個(gè)國家的 239家銀行發(fā)起。 特點(diǎn)：特點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用低、安全、服務(wù)多樣、會員資格 目的：目的：利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速，它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。 2022-3-27vSWIFT費(fèi)用相對低廉：費(fèi)用相對低廉：同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報(bào)）的

13、2.5%左右。v 例如，以從我國發(fā)往美國的300個(gè)字符（大約合50個(gè)單詞）的電文進(jìn)行比較： 電報(bào)（Cable）：50CNY3.6CNY180.00 電傳（Telex）：1分鐘CNY25CNY25.00 SWIFT：以325個(gè)字符為一個(gè)收費(fèi)單位，每一個(gè)收費(fèi)單位的價(jià)格為EUR0.3152022-3-27 2、關(guān)于EDI(Electrical Data Interchange，電子數(shù)據(jù)交換)：使用一種商定的標(biāo)準(zhǔn)來處理所涉及的交易或信息數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)、商業(yè)或行政交易事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)從計(jì)算機(jī)到計(jì)算機(jī)的電子傳遞。（通俗地說，EDI就是將數(shù)據(jù)和信息規(guī)范化和格式化，并通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交換和處理。） 2022-3-27

14、v EDI包括三方面的內(nèi)容：v （1）用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來編制資料。諸如訂單、發(fā)票、貨運(yùn)單、報(bào)關(guān)單、進(jìn)出口許可證等 “文件”根據(jù)相應(yīng)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)格式編制，才能被不同的商業(yè)伙伴的計(jì)算機(jī)編制和處理。v （2）利用電子方式傳輸信息。EDI傳遞信息的路徑是計(jì)算機(jī)到數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)絡(luò)，再到商業(yè)伙伴的計(jì)算機(jī)，中間不需要人工干預(yù)，這就有別于傳統(tǒng)的傳送方式。必須指出的是，盡管傳真（Fax）、電傳和電子郵件（E-Mail）也是用電子方法傳送，但它們都不是EDI。v （3）計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序之間的連接。在傳遞之前和之后，既要核對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，也要核對數(shù)據(jù)的格式是否符合標(biāo)準(zhǔn)。目前，國際上常用的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：一個(gè)是美國的ANSI X

15、12；一個(gè)是聯(lián)合國EDIFACT。從1993年4月起，ANSI X12開始向EDIFACT靠攏，這樣全世界統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)就只有EDIFACT了。2022-3-273、關(guān)于電子商務(wù)和網(wǎng)上貿(mào)易4、關(guān)于電子支付與網(wǎng)上銀行2022-3-27 5、關(guān)于網(wǎng)上結(jié)算的系統(tǒng)信用和司法信用 系統(tǒng)信用：系統(tǒng)（設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)）安全的技術(shù)性問題，包括信息的保密性、信息的真實(shí)完整性、信息的不可否認(rèn)性 司法信用：涉及電子商務(wù)法律問題，即傳統(tǒng)的法律體系如何接納和調(diào)整以適應(yīng)電子商務(wù)和電子支付2022-3-27ContentsContents國際結(jié)算的基本問題國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際結(jié)算的特

16、征國際結(jié)算的特征3.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用4.2022-3-27國際結(jié)算的特征國際結(jié)算的特征按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算使用可以兌換貨幣進(jìn)行國際結(jié)算使用可以兌換貨幣進(jìn)行國際結(jié)算實(shí)行實(shí)行“推定交貨推定交貨”原理原理商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心2022-3-27一、按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算一、按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算v原因： 法律/制度減少交易成本 沒有各國都普遍遵守的法律 國際慣例應(yīng)運(yùn)而生v國際慣例：法律上沒有明文規(guī)定，但為國際所普遍接收到做法。約束力低于法律。 國際慣例應(yīng)具備的條件： 在國際范圍內(nèi)被人們反復(fù)地采用 具

17、有明確的、易于被人們接收到內(nèi)容 在國際范圍內(nèi)為人們所公認(rèn)并對當(dāng)事人具有約束力2022-3-27國際結(jié)算所涉及的國際慣例類型：v 關(guān)于信用證方面關(guān)于信用證方面v 1、跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No. 600)，即國際商會第600號出版物，簡稱UCP600，于2007年7月1日起在全世界實(shí)行v 22003年跟單信用證項(xiàng)下審核單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)，國際商會第645號出版物v 32002年的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關(guān)于電子交單的附則（eUCP）v 42002

18、年的關(guān)于UCP500等的意見匯編（國際商會第632號出版物）2022-3-27v關(guān)于托收方面關(guān)于托收方面1托收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Collections)，國際商會第522號出版物，簡稱URC 522v2托收業(yè)務(wù)指南，國際商會第561號出版物2022-3-27v 關(guān)于保函方面關(guān)于保函方面1見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則(The Uniform Rules for Demand Guarantees, ICC Publication No. 458,1992 Edition)，即國際商會第458號出版物，簡稱URDG458v 2開立見索即付保函示范格式，國際商會第503號出版物v

19、3見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則指南，國際商會第510號出版物v 4合約保函統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Contract Guarantees)，即國際商會第325號出版物v 51998年的國際備用信用證慣例（ISP98），國際商會第590號出版物2022-3-27v其他其他12000年國際保理商聯(lián)合會制定的國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則v2跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則，國際商會第525號出版物 v中國的相關(guān)法律中國的相關(guān)法律1中華人民共和國票據(jù)法2中華人民共和國海商法 2022-3-27v 國際商會國際商會（International Chamber of Commerce）：簡稱ICC，

20、世界商業(yè)服務(wù)的國際性的民間組織，由世界上100多個(gè)國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會（商業(yè)、工業(yè)、金融、交通等行業(yè)協(xié)會）組成，共有7000多個(gè)會員組成。1919年10月在美國新澤西州大西洋城舉行的國際貿(mào)易會議上發(fā)起，1920年6月于法國巴黎正式成立，總部設(shè)在巴黎。v 基本目的：為開放的世界經(jīng)濟(jì)服務(wù)，堅(jiān)信國際商業(yè)交流將導(dǎo)致更大的繁榮和國家之間的和平。v 宗旨：推動國際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)自由貿(mào)易和市場經(jīng)濟(jì)的繁榮，發(fā)展會員之間的經(jīng)濟(jì)往來，協(xié)助解決國際貿(mào)易中出現(xiàn)的爭議與糾紛，制定有關(guān)貿(mào)易、金融、貨運(yùn)方面的規(guī)章制度。國際商會成立以來，制定了一系列重要的國際統(tǒng)一規(guī)則和慣例。這些統(tǒng)一規(guī)則和慣例并非強(qiáng)制性公約，但仍被世界各國普遍接受和采用并承諾其受約束。 2022-3-27二、使用可以兌換貨幣進(jìn)行國際結(jié)算二、使用可以兌換貨幣進(jìn)行國際結(jié)算v可兌換貨幣：外匯 外匯：以外國貨幣表示的、能用來清算國際收支差額的資產(chǎn)。 應(yīng)具備的條件： 自由兌換性：該外幣資產(chǎn)能與主要國際貨幣進(jìn)行