工程項(xiàng)目資金管理案例分析

1、北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院1第三節(jié)第三節(jié)工程項(xiàng)目資金管理案例分析工程項(xiàng)目資金管理案例分析趙世強(qiáng)趙世強(qiáng) 教授教授北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院2 案例一：建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資的運(yùn)用案例一：建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資的運(yùn)用北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院3由于建筑企業(yè)的銷售回款比例低，結(jié)算付款周期長(zhǎng)，資金占用量大等方面，這決定著建筑施工企業(yè)需要一定的流動(dòng)資金投入，以滿足不斷擴(kuò)大的發(fā)展規(guī)模對(duì)資金的需求；同時(shí)，為了有效提高盈利能力，承接的價(jià)格高、資金支付條件差的工程項(xiàng)目也需要一定的資金投入，而傳統(tǒng)的融資產(chǎn)品已不能

2、滿足融資需求。自2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)以來，國(guó)家從穩(wěn)健的貨幣政策轉(zhuǎn)向緊縮的貨幣政策，信貸融資總量受限。2011央行連續(xù)大動(dòng)作，三次加息七次提準(zhǔn)，企業(yè)融資環(huán)境不斷惡化。在此嚴(yán)峻形勢(shì)下建筑施工企業(yè)如何發(fā)揮自身行業(yè)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新融資思路，另辟新的融資渠道，就顯得尤為重要?！景咐尘啊勘本┙ㄖ髮W(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院4 ( (一一) )供應(yīng)鏈融資供應(yīng)鏈融資 供應(yīng)鏈融資是指以特大型核心企業(yè)商務(wù)履約為風(fēng)險(xiǎn)控制基點(diǎn)，銀行通過對(duì)特大型核心企業(yè)的責(zé)任捆綁，以適當(dāng)產(chǎn)品或產(chǎn)品組合將銀行信用有效地注入產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)以及其上下游配套企業(yè)，針對(duì)核心企業(yè)上下游長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商、經(jīng)銷商提供融資

3、服務(wù)的一種授信模式。它的新穎之處在于：它的新穎之處在于：【案例內(nèi)容】北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院51、銀行評(píng)級(jí)角度不同。傳統(tǒng)的融資主要考察單一融資主體的信用，而供應(yīng)鏈融資是針對(duì)整個(gè)鏈條的授信。2、供應(yīng)鏈融資是各種金融產(chǎn)品的序列組合。供應(yīng)鏈融資不是單一的融資產(chǎn)品。它僅是一種籠統(tǒng)的概念。它包含很多種業(yè)務(wù)模式，每種業(yè)務(wù)模式又包含很多金融產(chǎn)品。3、供應(yīng)鏈融資體現(xiàn)“三流一體”的理念。供應(yīng)鏈融資不單單是資金流的整合，而是將物流、資金流和信息流進(jìn)行統(tǒng)一管理協(xié)調(diào)，在保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)同時(shí)融通資金，使融資鏈中的各方的利益可持續(xù)。4、供應(yīng)鏈融資是三方利益或多方利益關(guān)系。供應(yīng)鏈融資最重

4、要的三方主體為：核心企業(yè)、銀行和核心企業(yè)的配套企業(yè)。供應(yīng)鏈融資是在三方或者多方的合作中，尋求一條共贏之路。這種融資路線是長(zhǎng)期穩(wěn)定，具有戰(zhàn)略意義的。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院6（二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用（二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用 建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資，是以建筑施工總承包企業(yè)為核心，由銀行對(duì)核心企業(yè)的供應(yīng)商所進(jìn)行的融資。核心企業(yè)就是諸如我公司之類的建筑施工總承包企業(yè)。 本公司進(jìn)行供應(yīng)鏈融資，占用的是供應(yīng)商的授信額度。銀行首先對(duì)我公司的綜合實(shí)力進(jìn)行總體評(píng)鑒，核定一個(gè)總的授信額度，然后對(duì)參與我公司供應(yīng)鏈融資的單位進(jìn)行授信額度的分割。貸款主體為各供應(yīng)商。我

5、公司提供一個(gè)廣闊的融資平臺(tái)，使銀行對(duì)以我公司為核心的整條供應(yīng)鏈整體信心增強(qiáng)，評(píng)價(jià)提高。 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院7（二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用（二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用 包括三方面： 1、建立供應(yīng)鏈融資體系2、操作流程3、還款預(yù)警機(jī)制北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院8 1、建立供應(yīng)鏈融資體系、建立供應(yīng)鏈融資體系融資產(chǎn)品管理體系1 13 3 供應(yīng)商合作伙伴建立機(jī)制銀行合作伙伴建立機(jī)制供應(yīng)鏈融資體系2 2北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院9 融資產(chǎn)品管理體系融資產(chǎn)品管理體系 1、產(chǎn)品種類 2、管理模

6、式 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院10 （1）產(chǎn)品開發(fā) 開發(fā)的融資產(chǎn)品創(chuàng)效目的：一般要求使用融資產(chǎn)品所創(chuàng)造的收益是使用該融資產(chǎn)品所付出成本的3倍以上。 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院11（2）產(chǎn)品評(píng)估與選擇融資收益用于大宗商品采購(gòu)支付的融資產(chǎn)品收益按以市場(chǎng)上賒賬成本減去融資產(chǎn)品成本所形成的價(jià)格差進(jìn)行測(cè)算。融資產(chǎn)品的資金成本=手續(xù)費(fèi)+利率+貼現(xiàn)率+隱性資金占用費(fèi)對(duì)于產(chǎn)品評(píng)估與選擇應(yīng)該有完善的流程。應(yīng)由專人對(duì)融資產(chǎn)品作可行性研究報(bào)告。該報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)該供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品做詳盡的描述與評(píng)估，以留檔作為資料。在對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估后，優(yōu)先選用能保證資金供應(yīng)

7、、融資成本低、操作簡(jiǎn)單、風(fēng)險(xiǎn)小，不占用本企業(yè)融資額度的融資產(chǎn)品。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院12（3） 融資產(chǎn)品使用管理公司使用融資產(chǎn)品主要用于支付大宗商品的采購(gòu)。融資產(chǎn)品使用的管理必須精細(xì)化，以滿足需要，管控成本，把握風(fēng)險(xiǎn)。 我公司目前的大宗商品為鋼材和商砼，對(duì)其采購(gòu)采用集中支付流程。首先，鋼材的采購(gòu)由物資部門負(fù)責(zé)，商砼的采購(gòu)由成本部門負(fù)責(zé)。相關(guān)部門采購(gòu)大宗商品后，與供應(yīng)商清楚對(duì)賬，經(jīng)公司流程完成支付審批手續(xù)后，由主管資金部門謹(jǐn)慎使用融資產(chǎn)品按約定比例進(jìn)行支付。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院13 供應(yīng)鏈供應(yīng)商伙伴關(guān)系建立機(jī)制供應(yīng)鏈

8、供應(yīng)商伙伴關(guān)系建立機(jī)制 1、伙伴關(guān)系建立階段2、供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院14 1 1、伙伴關(guān)系建立階段、伙伴關(guān)系建立階段 (1) 伙伴評(píng)價(jià)與選擇：公司必須全面權(quán)衡各種因素，對(duì)潛在的候選企業(yè)進(jìn)行全面考察，并從中選出最優(yōu)化的伙伴組合。 （2） 伙伴培育：供應(yīng)商合作伙伴的開發(fā)核心是提高供應(yīng)鏈的績(jī)效，彌補(bǔ)供應(yīng)商可能存在的能力缺陷，開發(fā)供應(yīng)商的融資潛力，提高供應(yīng)商合作能力以及整個(gè)供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力。 （3）伙伴關(guān)系維持與后評(píng)估： 在供應(yīng)鏈伙伴關(guān)系維持過程中，適時(shí)地對(duì)合作關(guān)系和合作過程進(jìn)行評(píng)估，以提高合作效率。核心企業(yè)與供應(yīng)商雙方就合作中存在的問題及

9、不足相互協(xié)調(diào)，以便在進(jìn)一步的合作中改進(jìn)。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院15 2 2、供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立、供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立 建立和充分運(yùn)用供應(yīng)鏈的目的就是充分利用外部現(xiàn)有資源和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)低成本、高質(zhì)量、柔性生產(chǎn)、快速反應(yīng)。這就需要建立一套科學(xué)的供應(yīng)鏈合作伙伴選擇的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。 評(píng)價(jià)分為進(jìn)入前評(píng)價(jià)和進(jìn)入后評(píng)價(jià)。 1）進(jìn)入前評(píng)價(jià)是指在供應(yīng)商進(jìn)入前的評(píng)價(jià)選擇，是供應(yīng)商合作伙伴的選擇依據(jù)。（歷史業(yè)績(jī)、場(chǎng)地團(tuán)隊(duì) ）產(chǎn)品的性價(jià)比 衡量產(chǎn)品的質(zhì)量與價(jià)格的相對(duì)水平 比率衡量提供產(chǎn)品的服務(wù)能力北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院16 2）在供應(yīng)

10、商進(jìn)入一段時(shí)間后，我們就需要對(duì)進(jìn)入的供應(yīng)商進(jìn)行再評(píng)價(jià)。而銀行對(duì)于供應(yīng)商的評(píng)估，一是看還款能力，主要從經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和固定資產(chǎn)抵押情況來看；二是看信用等級(jí)，主要是看主要領(lǐng)導(dǎo)層的情況和銀行信貸記錄；另外銀行還會(huì)根據(jù)供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)規(guī)模計(jì)算其具體需求情況。 衡量供應(yīng)商的合作支持度合作年限 衡量供應(yīng)商企業(yè)的組織柔性 財(cái)務(wù)狀況 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院17供應(yīng)商評(píng)分表1評(píng)分規(guī)則2 對(duì)于信用等級(jí)為A-級(jí)以上的供應(yīng)商應(yīng)積極開展合作、保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系，并推介同等級(jí)以上的融資產(chǎn)品，以深化供應(yīng)鏈融資；對(duì)于信用等級(jí)為B的銀行應(yīng)與其保持合作關(guān)系、適時(shí)開展融資，并適當(dāng)引薦銀行及其融資產(chǎn)品

11、；對(duì)于C+級(jí)的供應(yīng)商應(yīng)謹(jǐn)慎開展合作；對(duì)于C級(jí)的供應(yīng)商不與其開展合作。對(duì)供應(yīng)商的信用等級(jí)評(píng)價(jià)由財(cái)務(wù)部、物資部、成本部等相關(guān)部門組織實(shí)施。序號(hào)指標(biāo)分?jǐn)?shù)打分備注1產(chǎn)品性價(jià)比302供貨能力153交貨時(shí)間204合作年限155財(cái)務(wù)狀況 20總評(píng)分100（1）A+級(jí)：指綜合得分在90分以上的供應(yīng)商，具有長(zhǎng)期良好的合作關(guān)系，且無違約情況。（2）A級(jí)： 指綜合得分在80分以上90分以下的供應(yīng)商，具有長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，且無違約情況。（3）B+級(jí)：指綜合得分在70分以上80分以下的供應(yīng)商，具有穩(wěn)定的合作關(guān)系，且無違約情況。（4）B級(jí)：指綜合得分在60分以上70分以下的供應(yīng)商，能通過適當(dāng)方式來通過合作達(dá)到共贏局面。

12、（5）C+級(jí)： 指綜合得分在50分以上60分以下的供應(yīng)商，具有一定合作意向和可能。（6）C級(jí)：指綜合得分在50分以下的供應(yīng)商，完全沒有合作的可能。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院18 供應(yīng)鏈銀行合作伙伴關(guān)系建立機(jī)制供應(yīng)鏈銀行合作伙伴關(guān)系建立機(jī)制 在整個(gè)大經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，銀行的資金資源是有限的。如何運(yùn)用融資產(chǎn)品加深與銀行的合作，盡可能整合資源，打造以集團(tuán)為平臺(tái)的供應(yīng)鏈，并進(jìn)行推廣，獲取更多的銀行資源是供應(yīng)鏈融資進(jìn)行的關(guān)鍵問題。 所以，我們應(yīng)該與有能力的銀行深入開展合作，建立長(zhǎng)期有效的合作關(guān)系。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院19還款周期 利率供

13、應(yīng)鏈融資的放貸比例一般是抵押應(yīng)收賬款的70% 100%。放貸比例的高低影響著建筑施工企業(yè)與供應(yīng)商的議價(jià)能力。所以，我們一般優(yōu)先選擇放款比例高的融資產(chǎn)品。放貸比例 銀行必須要與我們配合減少供應(yīng)鏈融資過程的風(fēng)險(xiǎn)。 放貸程序盡量簡(jiǎn)便，易于操作。放貸程序 融資金額一定的情況下，還款周期越長(zhǎng)，還款次數(shù)越少，企業(yè)流動(dòng)性越好。利率是影響融資成本的主要因素。一般供應(yīng)商信用等級(jí)低，談判能力弱，取得的貸款利率較基準(zhǔn)利率上浮30% 50%。而我公司通過以強(qiáng)勢(shì)地位介入談判，可以爭(zhēng)取放貸利率的降低。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院20銀行評(píng)級(jí)表1評(píng)級(jí)規(guī)則2 對(duì)于信用等級(jí)為對(duì)于信用等級(jí)為A-級(jí)

14、以上的銀行積極開展合作、保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系；對(duì)于信用級(jí)以上的銀行積極開展合作、保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系；對(duì)于信用等級(jí)為等級(jí)為B+的銀行與其保持合作關(guān)系、適時(shí)開展融資；對(duì)于的銀行與其保持合作關(guān)系、適時(shí)開展融資；對(duì)于C+級(jí)的銀行謹(jǐn)慎開展合作；級(jí)的銀行謹(jǐn)慎開展合作；對(duì)于對(duì)于C級(jí)銀行不與其開展合作。對(duì)銀行的信用等級(jí)評(píng)價(jià)由財(cái)務(wù)部組織實(shí)施級(jí)銀行不與其開展合作。對(duì)銀行的信用等級(jí)評(píng)價(jià)由財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。（1）A+級(jí)：授信額度大（3億以上）、能保證及時(shí)放款、融資成本低（同期貸款利率上浮10%以下）、貸款期一年以上、手續(xù)簡(jiǎn)單，不占用公司融資額度。（2）A級(jí)：授信額度大（2億以上）、能保證及時(shí)放款、融資成本較低（同期貸款利

15、率上浮10%以下）、貸款期一年以上、手續(xù)簡(jiǎn)單、不占用公司融資額度。（3）B+級(jí)：授信額度大（1億以上）、能保證及時(shí)放款、融資成本較低（同期貸款利率上浮15%以下）、貸款期半年以上、手續(xù)簡(jiǎn)單。（4）B級(jí)：授信額度大（1億以上）、基本能保證及時(shí)放款、融資成本較低（同期貸款利率上浮15%以下）、貸款期半年以上。（5）C+級(jí)：授信額度大（1億以下5000萬(wàn)以上）、基本能保證及時(shí)放款、融資成本較高（同期貸款利率上浮30%以下）、貸款期半年以上。（6）C級(jí)：授信額度大（5000萬(wàn)元以下）、基本不能保證及時(shí)放款、融資成本較高（同期貸款利率上浮30%以上）、貸款期半年以上。融資銀行融資產(chǎn)品名稱備注序號(hào)指標(biāo)數(shù)據(jù)

16、評(píng)級(jí)1放款條件2融資費(fèi)率3貸款期限4銀行配合程度5銀行合作期限 總評(píng)級(jí) 評(píng)級(jí)分為評(píng)級(jí)分為A、B、C三個(gè)等級(jí)三個(gè)等級(jí)北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院21 2 2、 操作流程操作流程 （1 1）收集新供應(yīng)商資料）收集新供應(yīng)商資料 首先要收集新供應(yīng)商的資料，包括三證（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證），近三年財(cái)務(wù)報(bào)表等、產(chǎn)品報(bào)價(jià)等，為供應(yīng)商品評(píng)價(jià)及銀行授信工作做好準(zhǔn)備。 （2 2）供應(yīng)商評(píng)價(jià)與銀行接洽）供應(yīng)商評(píng)價(jià)與銀行接洽 供應(yīng)商先與公司相關(guān)采購(gòu)部門接洽，看能否達(dá)到進(jìn)入我公司的條件；若達(dá)到則繼續(xù)與主管資金部門接洽，主管資金部門對(duì)其綜合情況進(jìn)行初步評(píng)估后看其能否負(fù)擔(dān)供應(yīng)鏈

17、融資帶來的成本；若滿足則與銀行洽談，若獲得銀行認(rèn)可，則由銀行完成后續(xù)授信工作。所以，供應(yīng)商評(píng)價(jià)應(yīng)分為三個(gè)階段：通過相關(guān)采購(gòu)部門評(píng)審，通過主管資金部門評(píng)估和通過銀行授信。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院22 （3 3）招標(biāo)與簽約）招標(biāo)與簽約 我公司相關(guān)招標(biāo)部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)，在對(duì)價(jià)格、結(jié)算方式與供應(yīng)商要求進(jìn)行磋商后，與可以合作的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。 （4 4）供貨與結(jié)算）供貨與結(jié)算 在銀行向該準(zhǔn)入供應(yīng)商授信后，供應(yīng)商開始正常按合同進(jìn)行供貨。由相關(guān)人員按時(shí)與供應(yīng)商對(duì)賬，以便到期結(jié)算。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院23 （5 5）付款與融資

18、）付款與融資 付款時(shí)使用供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品進(jìn)行融資。使用供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品后，相關(guān)人員與銀行、供應(yīng)商及時(shí)溝通，及時(shí)掌握融資信息。結(jié)合融資產(chǎn)品信息系統(tǒng)，公司應(yīng)做好臺(tái)賬登記工作以及策劃還款方案，確保到期按時(shí)償還貸款，保證我公司和供應(yīng)商的信用評(píng)級(jí)。 （6 6）進(jìn)行后期評(píng)價(jià)及信用評(píng)級(jí)）進(jìn)行后期評(píng)價(jià)及信用評(píng)級(jí) 在每時(shí)期對(duì)供應(yīng)商和銀行進(jìn)行后期評(píng)價(jià)，合作方案可能進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。并將評(píng)價(jià)結(jié)果備案，作為供應(yīng)商以后的信用評(píng)級(jí)使用。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院243 3、還款預(yù)警機(jī)制、還款預(yù)警機(jī)制（1 1）融資產(chǎn)品日常登記）融資產(chǎn)品日常登記對(duì)于供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品的登記工作，我公司同時(shí)采用軟件及人工

19、管理，即將所有供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品輸入名為“某集團(tuán)西南分公司融資產(chǎn)品信息系統(tǒng)”的聯(lián)網(wǎng)軟件。該軟件已于2011年10月26日基本驗(yàn)收，是一個(gè)帶有還款預(yù)警功能的較為簡(jiǎn)單的管理軟件，便于錄入、能滿足各級(jí)查詢需要，旨在規(guī)范原始數(shù)據(jù)錄入、確保按時(shí)還款，規(guī)避逾期還款帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院25北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院26（2 2）及時(shí)還款）及時(shí)還款引入供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品信息系統(tǒng)，對(duì)債務(wù)償還的時(shí)間及金額進(jìn)行總體把控。以防范到期無法償還債務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過該軟件，我們還可以綜合查詢各種融資產(chǎn)品及額度、到期時(shí)間等，并能對(duì)1個(gè)月內(nèi)到期的

20、融資產(chǎn)品進(jìn)行預(yù)警提示，以避免逾期償還的風(fēng)險(xiǎn)。 （3 3）供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制）供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制 由于深入開展合作，供應(yīng)鏈伙伴關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)在于：一旦合作破裂，長(zhǎng)期建立的合作關(guān)系很難及時(shí)找到其他供應(yīng)商來補(bǔ)充，項(xiàng)目所需的大宗材料無法及時(shí)運(yùn)送，那么就會(huì)影響項(xiàng)目進(jìn)度與工期，所帶來的損失有可能是無法估量的。對(duì)供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制采取的措施有：?jiǎn)?雙供應(yīng)商混合策略、互惠互利、增進(jìn)信任 。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院27 (4)(4)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制銀行風(fēng)險(xiǎn)控制 在與銀行的合作中應(yīng)注重兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。一是銀行突然提高合作門檻的風(fēng)險(xiǎn)。由于基準(zhǔn)利率的不斷提高，銀行也相應(yīng)提升供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品的費(fèi)率，我公司使用供應(yīng)

21、鏈融資產(chǎn)品的成本不斷上升。此時(shí)，我們就要注意適時(shí)評(píng)估該融資產(chǎn)品的適用性，并積極另尋融資產(chǎn)品及合作銀行予以替代。二是逾期還貸或者無法償貸所帶來的信用下降的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)就應(yīng)該參考融資產(chǎn)品使用風(fēng)險(xiǎn)控制，積極籌措資金確保到期及時(shí)還款。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院28 從本行業(yè)本公司實(shí)際情況出發(fā)，著重研究了供應(yīng)鏈融資的實(shí)際運(yùn)用。其創(chuàng)新之處主要有： （1 1）有效解決資金需求，供應(yīng)鏈融資通過建筑施工企業(yè)授信貸款以外的形式，為企業(yè)輸入資金流，既維護(hù)了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，又通過現(xiàn)金采購(gòu)降低了采購(gòu)成本。 （2 2）以建筑施工企業(yè)為牽頭人，以供應(yīng)商為貸款主體，不占用建筑施工企業(yè)授信指標(biāo)。

22、 （3 3）以建筑施工企業(yè)做為談判主體，增強(qiáng)了與銀行的談判能力，取得較好的信貸條件。 （4 4）使用靈活，分期貸款、分期還款、分期續(xù)貸，減少利息支出。三、項(xiàng)目的成效三、項(xiàng)目的成效北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院29 （5 5）分期貸款，分期還款，分期續(xù)貸，避免了一次性還款壓力大。 （6 6）以供應(yīng)商為貸款主體，以供應(yīng)商對(duì)建筑施工企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)為質(zhì)押，有效解決了擔(dān)保問題。 （7 7）資產(chǎn)負(fù)債表日不體現(xiàn)在會(huì)計(jì)報(bào)表的短期借款、應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)下，減少資產(chǎn)負(fù)債表下的帶息負(fù)債。 （8 8）申請(qǐng)的額度在建筑施工企業(yè)與目標(biāo)供應(yīng)商間捆綁使用，有利于培育長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作伙伴。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與

23、管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院30 項(xiàng)目著眼于建筑施工企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈融資的實(shí)際應(yīng)用，使供應(yīng)鏈融資從理論表面分析深入到企業(yè)內(nèi)里實(shí)際中，深入研究供應(yīng)鏈融資與建筑施工企業(yè)相結(jié)合的新融資模式，形成科學(xué)完善的供應(yīng)鏈融資體系，指導(dǎo)公司的日常經(jīng)營(yíng)工作，并積極推廣運(yùn)用。更加直觀鮮活地展現(xiàn)了供應(yīng)鏈融資在建筑施工企業(yè)中強(qiáng)大的生命力。 項(xiàng)目注重供應(yīng)鏈融資的流程設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理，使整個(gè)供應(yīng)鏈體系具有可操作性，十分具有指導(dǎo)和借鑒意義。供應(yīng)鏈融資適用所有建筑企業(yè)，應(yīng)用前景廣闊、已被許多建筑企業(yè)所接受、認(rèn)可和使用。四、結(jié)論及推廣前景四、結(jié)論及推廣前景北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院31

24、從2011年1月至2011年10月，我公司通過供應(yīng)鏈融資共籌集資金26235萬(wàn)元，其中商票保貼10856萬(wàn)元，銀行保理15379萬(wàn)元。通過商票保貼業(yè)務(wù)創(chuàng)造效益1409萬(wàn)元；通過銀行保理業(yè)務(wù)創(chuàng)造效益2607萬(wàn)元，合計(jì)創(chuàng)造效益4016萬(wàn)元。按我集團(tuán)所承接項(xiàng)目的平均凈利潤(rùn)率5%來計(jì)算，相當(dāng)于承接了一個(gè)8億元的工程所創(chuàng)造的效益。五、綜合效益五、綜合效益 1 1、綜合效益計(jì)算公式：、綜合效益計(jì)算公式：融資成本比按月結(jié)降低的成本每日延期支付成本每噸采購(gòu)價(jià)已使用月數(shù)融資期間融資期間）（月度融資額-360北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院32 2 2、商票保貼業(yè)務(wù)效益計(jì)算、商票保貼業(yè)

25、務(wù)效益計(jì)算（1）減少的延期付款成本=（月度加權(quán)平均使用融資額895萬(wàn)元*12月）/0.5萬(wàn)元/T*每日延期支付成本（3元）*360天=2319萬(wàn)元。（2）與按月結(jié)算比減少成本支出=（月度加權(quán)平均使用融資額895萬(wàn)元*12月）/0.5萬(wàn)元*成本降低額（60元）=129萬(wàn)元。（3）融資成本=月度加權(quán)平均使用融資額895萬(wàn)元*12月*融資平均成本8%=859萬(wàn)元（4）實(shí)際獲得經(jīng)濟(jì)效益=2139+129-859=1409萬(wàn)元 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院33 3、銀行保理業(yè)務(wù)效益計(jì)算 ( 1 ) 減少延期付款成本=（月度加權(quán)平均使用融資額1468萬(wàn)元*12月）/0.5萬(wàn)

26、元/T*每日延期支付成本（3元）*360天=3805萬(wàn)元。 ( 2 ) 與按月結(jié)算比較少成本支出=（月度加權(quán)平均使用融資額1468萬(wàn)元*12月）/0.5萬(wàn)元/T*成本降低額（60元）=211萬(wàn)元。 ( 3 ) 融資成本=月度加權(quán)平均使用融資額1468萬(wàn)元*12月*融資平均成本8%=1409萬(wàn)元 ( 4 ) 實(shí)際獲得經(jīng)濟(jì)效益=3805+211-1409=2607萬(wàn)元 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院34案例二：某大學(xué)教學(xué)樓項(xiàng)目資金管理案例二：某大學(xué)教學(xué)樓項(xiàng)目資金管理案例案例北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院35（一）工程概況（一）工程概況 某

27、大學(xué)東校區(qū)教學(xué)樓工程，建筑面積34938，結(jié)構(gòu)形式為框剪結(jié)構(gòu)，合同總造價(jià)：11860萬(wàn)元（其中：結(jié)構(gòu)43711172元、裝飾22378085元、專業(yè)20891441元、甲方暫估項(xiàng)24120000元、預(yù)留金7500000元）。工程合同開工2008年11月15日，實(shí)際開工2009年02月12日，合同竣工2009年12月19日，計(jì)劃竣工2011年09月30日。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院36（二）資金管理目標(biāo)和模式（二）資金管理目標(biāo)和模式 1、公司確定的項(xiàng)目資金管理目標(biāo) （1）保留資金的余額，不超支； （2）保證按合同進(jìn)行相關(guān)款項(xiàng)的支付； （3）按時(shí)、足額回收工程款。

28、 2、采用的資金管理模式 公司設(shè)立內(nèi)部銀行，資金統(tǒng)一管理，以收定支。項(xiàng)目部收款交存公司內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行按每次所收工程款的4.5%扣除管理費(fèi)用，按收款的3.3%扣繳稅金，剩余款項(xiàng)記入項(xiàng)目?jī)?nèi)部銀行賬戶，作為項(xiàng)目部可支配資金。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院37 （三）項(xiàng)目資金管理措施（三）項(xiàng)目資金管理措施 1. 1. 及時(shí)回收工程款及時(shí)回收工程款 項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)部門及時(shí)、完整的向監(jiān)理、甲方上報(bào)當(dāng)月工作量，完成工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為工程款的回收提供可靠依據(jù)。 項(xiàng)目部商務(wù)部門及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問題，做好洽商、索賠等的確認(rèn)工作，及時(shí)回收這部

29、分工程款。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院38 2. 2. 付款全過程控制付款全過程控制 （1）制定資金計(jì)劃 工程中標(biāo)后，由公司組織項(xiàng)目部，并由項(xiàng)目部成員針對(duì)本工程編制工程項(xiàng)目管理策劃，其中涉及各種資金支出的詳細(xì)列支計(jì)劃，項(xiàng)目施工過程中，每一項(xiàng)支出原則上不超出資金計(jì)劃。 （2）嚴(yán)格控制分包款支出 首先，所有分包合同款項(xiàng)的支出總額不超過項(xiàng)目資金計(jì)劃，支付比例都要低于總承包合同進(jìn)度款支付比例； 其次，根據(jù)當(dāng)時(shí)專業(yè)分包和勞務(wù)分包的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況，嚴(yán)格分包款項(xiàng)的審批程序，盡量壓低分包付款比例，適當(dāng)延長(zhǎng)分包元老派 支付周期，以保證項(xiàng)目資金流的暢通。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院

30、北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院39 （3）每月制定資金計(jì)劃 由項(xiàng)目部各部門依照實(shí)際情況、合同約定、工程部位等提交資金計(jì)劃：材料部門：按進(jìn)料計(jì)劃、材料合同制定材料付款計(jì)劃；統(tǒng)計(jì)部門：按照工程實(shí)際部位，結(jié)合合同約定付款條款，提出分包付款計(jì)劃；勞務(wù)部門：按實(shí)際完成工作量及合同約定的比例，制定勞務(wù)費(fèi)支付計(jì)劃；行政部門：按月制定管理人員工資、辦公費(fèi)、招待費(fèi)等支出計(jì)劃。經(jīng)財(cái)務(wù)部門匯總，交項(xiàng)目經(jīng)理審批后，報(bào)送公司財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批，項(xiàng)目部按批準(zhǔn)的計(jì)劃具體貫徹實(shí)施。 充分考慮資金支出的特殊情況，如遇節(jié)假日或者分包款結(jié)算高峰時(shí)期等，應(yīng)區(qū)別對(duì)待，提前安排一定量的、應(yīng)急性的資金支出，制定專門的資金計(jì)劃。北京建筑大

31、學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院40 3. 3. 加強(qiáng)大額款項(xiàng)支出管理加強(qiáng)大額款項(xiàng)支出管理 （1）加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃與施工進(jìn)度計(jì)劃的協(xié)調(diào)性管理，準(zhǔn)時(shí)、限量采購(gòu)，避免存貨積壓，占用資金。 （2）加強(qiáng)分包管理，防止分包款項(xiàng)支付失控。項(xiàng)目建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)賬，核實(shí)分包單位完成的工作量及質(zhì)量安全等情況，為支付工程款提供準(zhǔn)確依據(jù)。北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院41 4. 4. 及時(shí)總結(jié)，節(jié)點(diǎn)控制及時(shí)總結(jié)，節(jié)點(diǎn)控制 項(xiàng)目資金分析是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目部每月對(duì)資金計(jì)劃的執(zhí)行情況、資金回收及支出情況進(jìn)行總結(jié)、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目部資金管理中存在的問題。整理計(jì)劃外資金的支出的原因，對(duì)于費(fèi)用方面的支出及時(shí)與策劃進(jìn)行比對(duì)，超出資金計(jì)劃應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并采取節(jié)約措施。 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院42 5 5公司總部對(duì)項(xiàng)目部的資金管理公司總部對(duì)項(xiàng)目部的資金管理 （1）績(jī)效考核制度 公司每季度對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及管理考核，將資金回收、資金管理水平、內(nèi)行