4s店規(guī)章制度汽車4S店財(cái)務(wù)管理制度.doc

1、4s店規(guī)章制度汽車4S店財(cái)務(wù)管理制度XXXX 汽車銷售服務(wù)有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 發(fā)布日期：20XX年10月20日 目 錄 目 錄 2 第一章 總則 3 第二章 現(xiàn)金管理制度 3 第三章 銀行存款管理制度 6 第四章 財(cái)務(wù)審批制度 7 第五章 資金預(yù)算管理制度 8 第六章 員工借款管理制度 9 第七章 存貨管理制度 11 第八章 費(fèi)用報銷制度 12 第九章 附則 15 第一章 總則 第一條、 為加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際

2、情況，特制定本辦法。 第二條、 本制度適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)、維修站。 第二章 現(xiàn)金管理制度 第三條、 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。 第四條、 現(xiàn)金使用范圍： 1、 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費(fèi)用； 2、 出差人員差旅費(fèi)； 3、 采購辦公用品、零星備件或其他零星開支； 4、 業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金； 5、 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。 第五條、 現(xiàn)金收付原則： 1、 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照第四章財(cái)務(wù)審批制度審批簽章的，出納不予付款。 2、 因公外出或購買物品，需借

3、用現(xiàn)金時，出納一律憑總經(jīng)理審批的借款單付款。 3、 出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以及個人名義存入銀行（總經(jīng)理書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。 4、 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金。 第六條、 現(xiàn)金收入和支出： 1、 不論何種來收入的現(xiàn)金，金額超過一萬元以上的原則上應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。 2、 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得收入直接支付各項(xiàng)開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。 3、 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時上繳財(cái)務(wù)。

4、4、 支付現(xiàn)金在1-5萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日通知財(cái)務(wù)部門；5-10萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個工作日通知財(cái)務(wù)部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未通知的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。 第七條、 現(xiàn)金報銷時間規(guī)定： 1、 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗(yàn)收入庫后2個工作日內(nèi)報銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷。如不按時還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人的工資中直接扣除。 2、 借用備用金的部門和員工，必須在每月月末前據(jù)實(shí)報銷相關(guān)費(fèi)用，逾期報銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理，并在直接責(zé)任人的工資中扣除借出的備

5、用金。 第八條、 庫存現(xiàn)金的保管： 1、 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超過限額要當(dāng)日送存銀行。 2、 會計(jì)人員應(yīng)于每月末定期清理各類借款，及時催收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，采取措施。 3、 出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。 4、 出納人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進(jìn)行處理，不得擅自將長短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。 5、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)每月不定期對庫存現(xiàn)金

6、進(jìn)行盤點(diǎn)，每月不得少于壹次 。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。 6、 現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專人保管。 第九條、 處罰： 1、 對違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。 2、 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。 第三章 銀行存款管理制度 第十條、 公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金

7、支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十一條、 銀行預(yù)留印鑒分別由出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別保管。為保證資金安全，銀行業(yè)務(wù)由出納專人辦理。 第十二條、 為隨時掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時核算。 第十三條、 出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對所有的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。 第四章 財(cái)務(wù)審批制度 第十四條、 財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)支出： 1、 公司資金支付根據(jù)財(cái)務(wù)部門制定并報經(jīng)總經(jīng)理簽字后的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，原則上經(jīng)簽署的財(cái)務(wù)預(yù)算在每月10-20日內(nèi)下發(fā)各資金使

8、用單位。 2、 預(yù)算內(nèi)資金撥付的程序：由資金使用單位或預(yù)算責(zé)任單位將相關(guān)文件、合同或資料，送財(cái)務(wù)部審核，按照公司審批權(quán)限審批后，辦理撥付手續(xù)。 3、 預(yù)算內(nèi)資金支出，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項(xiàng)目進(jìn)度情況撥付，原則上按月度支付未經(jīng)總經(jīng)理書面同意，禁止一月多次支付同一款項(xiàng)。合同或法律文件規(guī)定支付時間的，按規(guī)定的時間支付。 第十五條、 財(cái)務(wù)預(yù)算外支出： 1、 根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體情況，發(fā)生下列情形時可辦理預(yù)算外支出，其他情況一律上報財(cái)務(wù)匯總后于下月計(jì)劃安排支付： 1 各部門設(shè)備意外損壞必須購置設(shè)備或配件的； 2 發(fā)生安全事故導(dǎo)致需支付款項(xiàng)的； 3 員工臨時性借款的； 4 其他經(jīng)總經(jīng)理書面同意需

9、預(yù)算外支出的。 2、 預(yù)算外支出的審批權(quán)限： 1 單筆支出金額在200元以下，由部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 簽字后支付，支付的單據(jù)由出納匯總后交由總經(jīng)理簽字；全月通過本方式的支出累計(jì)不得超過2000元。 2 單筆支出金額在200元以上，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批簽字后支付。 3、 員工借款按照第六章規(guī)定辦理。 第五章 資金預(yù)算管理制度 第十六條、 公司資金預(yù)算是公司財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分。為有效地反映資金余缺及籌措使用情況，公司及其下屬單位均要編制資金預(yù)算。 第十七條、 資金預(yù)算主要包括： 1、 應(yīng)收賬款回收預(yù)算：應(yīng)收賬款應(yīng)嚴(yán)格控制在銷售收入的10%-20%以內(nèi)，并做到當(dāng)月款項(xiàng)次月內(nèi)

10、回收，防止長期拖欠。 2、 其他應(yīng)收款回收預(yù)算：財(cái)務(wù)部門每月末分析p 其他應(yīng)收款項(xiàng)形成的原因，逐項(xiàng)清理，發(fā)現(xiàn)問題及時上報總經(jīng)理。 3、 上繳稅費(fèi)預(yù)算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)當(dāng)月銷售收入和商品采購取得發(fā)票情況據(jù)實(shí)計(jì)算下月上繳的稅費(fèi)，如有前期暫緩上繳稅費(fèi)也應(yīng)一并匯總計(jì)入該項(xiàng)預(yù)算。 4、 職工薪酬預(yù)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門經(jīng)營情況和員工出勤情況按照規(guī)定的績效考核與工資計(jì)算制度預(yù)算當(dāng)月職工薪酬總額和上繳的應(yīng)由公司支付的職工社會統(tǒng)籌保險金。 5、 應(yīng)付賬款支付預(yù)算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)回收預(yù)算金額和預(yù)算的收現(xiàn)金額扣除上繳稅費(fèi)，發(fā)放職工薪酬，并提取一定比例用于公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和項(xiàng)目資金儲備后的余額計(jì)算用于支付各供應(yīng)商貨款總

11、額。 6、 零星費(fèi)用支出預(yù)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)最近一段時間至少6個月內(nèi)，零星費(fèi)用支出的月平均數(shù)計(jì)算零星費(fèi)用支出預(yù)算。 第十八條、 各相關(guān)部門要會同財(cái)務(wù)部編制資金預(yù)算，年度資金預(yù)算要求在當(dāng)年1月10日以前完成，月資金預(yù)算要求次月3號前完成，資金預(yù)算編制完成后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯審，并在每月5號前書面上報總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。 第六章 員工借款管理制度 第十九條、 為了加強(qiáng)員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于公司經(jīng)營活動，對員工借款作如下規(guī)定。 第二十條、 員工借款范圍及審批： 1、 公司員工因公出差、零星采購、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。 2、 公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借款單”，經(jīng)

12、部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理簽批。現(xiàn)金借支5000元以上，需要提前1個工作日通知財(cái)務(wù)部。 3、 臨時工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時，由同行人員借支現(xiàn)金。 4、 未在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東，不得以股東名義在公司借支現(xiàn)金。在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東借款限額按照總經(jīng)理級別執(zhí)行；超過限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個百分點(diǎn)加收利息；且借款期限不得超過一個會計(jì)年度。 5、 現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)總經(jīng)理同意外不得委托他人代理借款事項(xiàng)。 6、 財(cái)務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。 第二十一條、 員工借款額度：

13、1、 員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部門不予借支。 2、 公司員工由于個人或家庭原因，由所在部門負(fù)責(zé)人或一名公司中層以上管理人員擔(dān)保，提出借款申請（注明還款計(jì)劃）并經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，可在公司借支不超過在公司任職期間超過一年的按照一年計(jì)算工資總額50% 的借款。 3、 對不同級別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額時，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕再次向其借款。 4、 員工借款額度表： 員工級別 借款額度 總經(jīng)理 20000.00 部門經(jīng)理 5000.00 其他職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時工）1000.00 第二十二條、 禁止白條抵現(xiàn)，對

14、于符合規(guī)定的員工借款，財(cái)務(wù)部要及時進(jìn)行賬務(wù)處理。 第二十三條、 員工報銷的款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。 第二十四條、 工程周轉(zhuǎn)金借款，實(shí)行“前賬不清，后款不借”原則。報銷還款時，必須取得合法的票據(jù)，按照規(guī)定程序報銷。 第二十五條、 財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支。 第二十六條、 員工借款原則上次月發(fā)放工資時扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后交由財(cái)務(wù)計(jì)劃扣款。 第二十七條、 出現(xiàn)無法收回借款情形時，由部門負(fù)責(zé)人或擔(dān)保人承擔(dān)還款義務(wù)。由財(cái)務(wù)部工作造成無法收

15、回借款的，由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)還款義務(wù)，總經(jīng)理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第七章 存貨管理制度 第二十八條、 本制度所述存貨包括但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購進(jìn)尚未使用的辦公用品設(shè)備等。 第二十九條、 公司所有存貨的進(jìn)出均須采用電算化系統(tǒng)辦理出、入庫手續(xù)，并實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。 商品車出入庫手續(xù)必須由銷售經(jīng)理審批。 第三十條、 庫存商品車由4S展廳行政人員登記管理，該行政人員為商品車庫房管理人。維修站庫房保管為除商品車之外其他存貨的庫房管理人。 第三十一條、 存貨采購與入庫： 1、 商品車采購由公司統(tǒng)一安排，商品車到貨后由相應(yīng)的庫房管理人辦理入庫手續(xù)。 2、 非商品

16、車存貨由總經(jīng)理指定人員采購，購入后由采購員辦理入庫手續(xù)。 3、 急用物料的采購，購入后應(yīng)由保管驗(yàn)貨并由相關(guān)人員開具出庫單后方能使用。 4、 存貨入庫（包括商品車調(diào)撥入庫）時，須填寫財(cái)務(wù)部門指定格式的入庫單，一式三聯(lián)。由購買人、保管、相關(guān)部門經(jīng)理共同簽字確認(rèn)。購買人以簽字后的入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)連同合法的購買憑證交由財(cái)務(wù)部門結(jié)算；手續(xù)單據(jù)不齊，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。 5、 零星辦公用品的采購，采取購入后憑合法購買憑證經(jīng)審批制度規(guī)定的審批流程后予以報銷。 第三十二條、 存貨日常保管： 1、 庫房鑰匙和商品車鑰匙由庫房管理人專人保管。 2、 未經(jīng)庫房管理人同意，除總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人外任何人不得私自進(jìn)入庫房，

17、違者每次罰款100元。 3、 非商品車存貨保管與保養(yǎng)： 1 根據(jù)庫存物料的性能和特點(diǎn)進(jìn)行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。 2 合理擺放：對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量的物料都應(yīng)分開，按照電腦系統(tǒng)的統(tǒng)一編號（按照“貨架號.區(qū)域號.第幾層+三位順序號”的方式編碼）存放，以便發(fā)貨。 3 物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，所有材料要采用“編碼+名稱”的方式標(biāo)識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。 4 對機(jī)械設(shè)備、配件定期進(jìn)行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。 4、 商品車存貨的保管與保養(yǎng)由4S展廳另行規(guī)定。 第三十三條、 銷售與出庫： 1、 商品車的銷售出庫：

18、1 由4S展廳提交訂車單并由財(cái)務(wù)部門開具注明有車架號碼及裝飾項(xiàng)目的銷售出庫單（一式三聯(lián)）后，交由裝飾部門進(jìn)行領(lǐng)料出庫和車載裝飾。 2 裝飾部門完成所需裝飾項(xiàng)目在銷售出庫單（一式三聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗(yàn)收簽字后，將財(cái)務(wù)聯(lián)取出留存并于月末交由財(cái)務(wù)計(jì)算裝飾工資。 3 銷售人員交車時，請客戶在銷售出庫單（一式兩聯(lián)）上簽字確認(rèn)后，存根聯(lián) 交由財(cái)務(wù)部門存檔，客戶聯(lián)交由客戶。 4 4S展廳的現(xiàn)金裝飾按照上述步驟（1）-（3）辦理。 2、 維修站銷售出庫： 1 由維修站前臺接待開具注明有客戶信息、服務(wù)項(xiàng)目及結(jié)算方式的維修服務(wù)結(jié)算單（一式三聯(lián)）。不同的維修組和不同的結(jié)算方式應(yīng)分別開單，結(jié)算方式包括： 結(jié)算方

19、式 說 明 現(xiàn)金結(jié)算 包括所有收取現(xiàn)金的銷售（含部分欠款）廠家三包 向廠家索賠的維修項(xiàng)目（在結(jié)算單上注明三包單號）裝飾三包 應(yīng)由裝飾材料供應(yīng)商三包的維修服務(wù)項(xiàng)目 其他三包 無三包單號的廠家技術(shù)升級等服務(wù)項(xiàng)目 免費(fèi)首保 根據(jù)廠家規(guī)定享受免費(fèi)首保的服務(wù)項(xiàng)目 保險賠付 由保險公司支付款項(xiàng)的項(xiàng)目（在結(jié)算單上注明理賠單號）內(nèi)部結(jié)算 XX公司下屬各部門（不含維修站）的維修服務(wù)項(xiàng)目 XX公司 應(yīng)由XXXX汽車銷售服務(wù)有限公司付款的服務(wù)項(xiàng)目 維修站領(lǐng)用 XX公司下屬維修站的維修服務(wù)項(xiàng)目 應(yīng)收掛賬 公司內(nèi)部員工和經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的欠款客戶的服務(wù)項(xiàng)目 2 庫房保管根據(jù)維修服務(wù)結(jié)算單（一式三聯(lián)）上載明物料明細(xì)進(jìn)行發(fā)貨，

20、發(fā)貨后領(lǐng)貨人和保管在維修服務(wù)結(jié)算單（一式三聯(lián)）上簽字，簽字后的存根聯(lián)由保管留存，客戶聯(lián)和財(cái)務(wù)聯(lián)連同維修委托書綠聯(lián)交由維修站出納準(zhǔn)備收款。 3 維修站出納收款后，在維修服務(wù)結(jié)算單（一式兩聯(lián)）上簽字蓋章，將客戶聯(lián)交由交款客戶，財(cái)務(wù)聯(lián)連同維修委托書綠聯(lián)交財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。 4 對于非現(xiàn)金收款方式結(jié)算的客戶，出納將維修服務(wù)結(jié)算單（一式兩聯(lián)）連同維修委托書綠聯(lián)交財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。 3、 內(nèi)部領(lǐng)料出庫： 1 公司內(nèi)部耗用物料經(jīng)部門經(jīng)理審核同意后可由使用人到庫房辦理內(nèi)部領(lǐng)料出庫。 2 庫房保管根據(jù)部門經(jīng)理審核同意后的用料計(jì)劃開具出庫單（一式三聯(lián)），由領(lǐng)料人和保管簽字后予以發(fā)貨。 3 簽字后的出庫單（一式三聯(lián)），存根

21、聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領(lǐng)料人所在部門留存，財(cái)務(wù)聯(lián)月底匯總后由保管上交財(cái)務(wù)核算。 4 內(nèi)部領(lǐng)料按照進(jìn)貨價格計(jì)算，計(jì)入領(lǐng)料部門成本進(jìn)行績效考核。 第三十四條、 存貨清查與盤點(diǎn)： 1、 財(cái)務(wù)部門應(yīng)會同庫房管理人于每月末應(yīng)對各庫房存貨進(jìn)行實(shí)地清查盤點(diǎn)。 2、 實(shí)地盤點(diǎn)結(jié)束后，由盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)表上簽字，對于賬實(shí)不符的情況，應(yīng)查明原因，并編寫盤點(diǎn)報告向總經(jīng)理匯報。 3、 發(fā)生的存貨盤虧由庫房管理人按照進(jìn)價賠償。 第三十五條、 維修備件的計(jì)劃與控制： 1、 由維修站會同財(cái)務(wù)部門制定常備件最低庫存預(yù)警表。 2、 庫房保管根據(jù)常備件最低庫存預(yù)警表載明內(nèi)容和庫存實(shí)際情況定期填制常備件采購申請表經(jīng)維修站經(jīng)理審批簽字后

22、按照公司規(guī)定流程進(jìn)行采購。 3、 非常備件最低庫存預(yù)警表中注明備件物料等采購，由領(lǐng)用維修班組填制采購申請經(jīng)維修站經(jīng)理審批簽字后按照公司規(guī)定流程進(jìn)行采購。 第八章 費(fèi)用報銷制度 第三十六條、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷規(guī)定： 1、 各部門因工作需要接待客戶時，應(yīng)事先電話請示總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷前補(bǔ)填申請并提交總經(jīng)理審批。 2、 符合下列條件之一的，由部門負(fù)責(zé)人以上管理人員提出接待申請： 1 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中的重要客人； 2 公司上級主管部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人； 3 其他經(jīng)總經(jīng)理認(rèn)可的外部合作單位關(guān)系人員。 3、 嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待費(fèi)事前審批制度，確保一次一報，一次一單。 4、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷，應(yīng)嚴(yán)格按照實(shí)際招

23、待對象如實(shí)填寫費(fèi)用報銷單，并附合法票據(jù)由財(cái)務(wù)審核經(jīng)總經(jīng)理簽字后予以報銷。 5、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的處理，按照“誰的客戶誰承擔(dān)費(fèi)用”的原則計(jì)入各部門成本進(jìn)行績效考核。 第三十七條、 通訊費(fèi)報銷規(guī)定： 1、 通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：按照員工在公司報備的號碼，以上月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)（以記載有電話號碼的通訊費(fèi)發(fā)票）和下表標(biāo)準(zhǔn)中最低者報銷： 員工級別 通訊費(fèi)報銷上限 總經(jīng)理 實(shí)報實(shí)銷 部門經(jīng)理 200.00 財(cái)務(wù)、行政人員 100.00 銷售人員 50.00 總經(jīng)理指定的其他人員 按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 2、 享受公司通訊費(fèi)報銷的人員，電話要求24小時開機(jī)，經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)月累計(jì)關(guān)機(jī)3次以上，對當(dāng)月通訊費(fèi)不予報銷。 3、 員工轉(zhuǎn)崗

24、時，通訊費(fèi)在到新崗的次月按新崗報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；員工辭職、調(diào)動離開公司時，從次月停止報銷通訊費(fèi)。 4、 公司報銷的通訊費(fèi)按照員工所屬部門，計(jì)入各部門成本費(fèi)用并計(jì)算績效考核。 第三十八條、 交通費(fèi)報銷規(guī)定： 1、 公司各部門配備的業(yè)務(wù)用車輛，公司負(fù)擔(dān)車輛的修理、保養(yǎng)、保險、稅費(fèi)等，車輛的用油原則上采用定額報銷的辦法，報銷標(biāo)準(zhǔn)為： 部門或人員 油費(fèi)報銷上限 總經(jīng)理 實(shí)報實(shí)銷 維修站 每月600元 4S展廳（不含車展油費(fèi)）上月車輛銷售臺數(shù)*20元+200元 總經(jīng)理指定的其他人員 按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 2、 總經(jīng)理特別指派任務(wù)的油費(fèi)不計(jì)入上述報銷標(biāo)準(zhǔn)，除此以外超過上述標(biāo)準(zhǔn)的油費(fèi)報銷于次月在車輛使用人的工資中據(jù)實(shí)扣除。 3、 公司員工因辦理公司業(yè)務(wù)造成公司車輛損壞的，賠償相應(yīng)損失金額的50%。公司員