合同項目財務結算支付工作管理暫行規(guī)定

1、合同項目財務結算支付工作管理暫行規(guī)定第一章 總則第一條 為了加強*/*（以下簡稱公司）財務結算支付工作的管理，防范財務風險，提高經濟效益，根據財政部、建設部財建2004369號文建設工程價款結算暫行辦法等有關政府文件和上級管理機關的要求，結合公司實際情況作本規(guī)定。第二條 合同是公司處理日常經濟活動的基本依據。公司所屬各部門必須根據合同法的基本要求，本著嚴謹的原則洽談、訂立各類合同，維護公司利益。公司合同項目下的付款一般情況下應嚴格按照所簽訂的合同執(zhí)行。第三條 本制度中合同項目價款支付是指：（一）工程類合同項目價款支付。指公司天然氣工程建設期間的咨詢、監(jiān)理、設計、施工、設備物資采購支出，包括工程

2、中間進度款支付和竣工結算支付。（二）非工程類合同項目價款支付。指除工程類合同項目以外的公司日常生產經營相關的所有合同項下的合理支付。第四條 本制度適用于公司各部門及公司內部核算單位。第五條 天然氣工程項目合同價款的支付按照工程形象進度及合同約定條款，實行逐級審批制度，保證合同項目的正常開展，控制工程造價。非工程類項目是指除工程項目之外的公司日常生產經營所有合同，其合同價款的支付按照下述有關條款的規(guī)定執(zhí)行。第二章 天然氣工程中間進度款支付第六條 中間進度款支付是天然氣工程項目合同簽訂后，合同經辦人在合同履行過程中按照合同約定分期分批支付合同項目價款的行為，是保證合同項目正常開展的必要經濟手段，是

3、控制工程造價的具體實施過程。經辦部門應本著對公司高度負責的精神，按照工程形象進度以謹慎和合理留有余地原則進行合同項目價款的支付。第七條 中間進度款的實際支付款項一般情況下應小于實際完成工作量所應支付的款項。工程進度完成50%時,可支付工程款的40%；工程100完工時,可支付至工程款的70%；工程竣工決算后支付至工程款的90%；預留10%作為質量保證金,質保期滿后無質量問題付清尾款。第八條 中間進度款支付流程。中間進度款支付應按照如下流程進行（合同中另有約定的項目除外）：（一）、工程量進度審批確認程序（非工程類省略此步驟）1、合同項下的施工單位按照規(guī)定填報工程量確認表，送交監(jiān)理公司審核(未納入監(jiān)

4、理范圍的可省略此步驟),監(jiān)理公司簽署意見后送交公司相關經辦部門審批。2、 經辦部門根據雙方所簽訂合同中的各項約束條款和項目實際實施情況詳細審核確認工程量。3、 經辦部門審批后，呈報至公司分管領導審批。4、 公司分管領導審批后，由經辦部門返回至施工單位。（二）、工程類合同項目款支付流程1 工程類合同項下的施工單位收到工程量確認表后，填寫付款申請書交給工程監(jiān)理公司，監(jiān)理公司簽署意見后交公司經辦部門 。2 公司經辦部門根據經監(jiān)理公司簽署意見后的施工單位的付款申請書和審定的工程量確認表確定應付進度款額度，填報付款申請單，（附合同）。3 經辦部門填寫的付款申請單，先報送公司財務部核實。4 財務部核實后，

5、由經辦部門報公司分管領導簽批。5 公司分管領導簽批后，由經辦部門報財務總監(jiān)審批。6 財務總監(jiān)審批后，由經辦部門呈報至公司總經理審批。7 公司總經理審批后，由經辦部門和收款單位一起持審批后的付款申請單到財務部辦理財務付款手續(xù)。第九條 收款單位應攜帶符合國家財務制度要求的票據和印章到財務部辦理付款手續(xù)，公司經辦部門不得代替收款單位履行財務手續(xù)。第十條 合同款支付的工作時間除非合同項目合同中另有規(guī)定，每月5-25日為財務辦理支付時間，其他時間一般情況下不對外辦理支付業(yè)務，特殊情況經領導批準方可辦理。第十一條 工程量確認表必須是1份原件和付款申請單一起作為財務付款憑證附件。如付款至70時，還應附工程竣

6、工驗收表原件1份。經辦部門應根據審定的付款申請單登記合同付款臺賬，做好備查記錄。第十二條 原合同范圍內工程量變更的價款支付原則上按合同約定辦理，合同未約定的按照公司有關規(guī)定辦理。第十三條 原合同范圍外的新增項目原則上應訂立新的合同或補充協(xié)議，以明確雙方的責任義務和價款結算方式。第三章 天然氣工程竣工結算支付第十四條 工程竣工結算是每一工程項目實施過程的最終環(huán)節(jié)，是合同雙方當事人一次經濟往來關系的結束，是控制工程造價的最后一環(huán)。嚴格規(guī)范竣工結算支付管理，是公司經濟管理重要措施之一，經辦部門應當以審慎合法原則辦理竣工結算支付。第十五條 竣工結算資料一般包括如下文件：（一） 施工單位申請辦理竣工結算

7、的書面報告；（二） 竣工結算會簽單；（三） 竣工結算書及其輔助資料；（四） 按照公司工程竣工驗收管理制度要求提交的其他竣工資料；（五） 按照公司檔案管理要求須提交的其他竣工資料。第十六條 竣工結算支付流程：除非工程項目合同中另有規(guī)定，竣工結算支付應按照如下流程進行。1 工程項目實施完畢，施工單位提交申請辦理竣工結算的書面報告，同時送至監(jiān)理公司和公司相關經辦部門。2 按照合同規(guī)定和其他工程建設管理文件的要求，公司組織各有關部門及工程監(jiān)理人員進行項目驗收，考核工程的質量、工期、安全。3 項目驗收合格，按照公司工程竣工驗收管理辦法履行相應手續(xù)后，公司竣工結算承辦部門開具竣工結算會簽單給施工單位，施工

8、單位填寫相應欄目后，再提交至監(jiān)理公司和公司各部門簽寫會簽意見。4 所有會簽意見中有不同意辦理竣工結算的，由經辦部門將竣工結算會簽單收回，同時要求施工單位按會簽意見要求整改，再按上述程序重新申請。5 所有會簽意見均同意辦理竣工結算的，由施工單位同時提交竣工結算書送至監(jiān)理公司簽署意見，監(jiān)理公司簽署同意意見后送至公司竣工結算經辦部門，由經辦部門依據合同條款、竣工結算會簽單上的會簽意見等對施工單位的竣工結算書進行審核，確定工程竣工結算實際價款。6 經辦部門審核完畢后，報公司分管領導簽批7 公司分管領導簽批后，報財務總監(jiān)審批。8 財務總監(jiān)審批后，由經辦部門呈報公司總經理審批。9 公司總經理審批通過的，竣

9、工結算書生效。10 如根據華潤集團公司要求或公司認為需要時可聘請社會中介機構對竣工結算書審查。11 財務部按照公司財務制度，清查往來賬目，清算工程結算價款，留足質量保證金，支付工程竣工結算價款。第十七條 竣工結算支付的財務手續(xù)由施工單位攜帶符合財務要求的票據和印章自行前往財務部辦理，公司經辦部門不得代替施工單位履行財務手續(xù)。第十八條 竣工結算價款支付時間除非工程項目合同中另有規(guī)定，竣工結算支付一般在竣工結算書審查完畢后30個工作日內辦理。第十九條 工程竣工結算資料的份數為8份，一般情況下公司各竣工結算支付經辦部門都應當保留一份原件；其余部分返回至監(jiān)理公司和施工單位，最終按照公司檔案管理制度歸檔

10、。第二十條 質保期責任和質量保證金質保期按照合同規(guī)定確定，從工程竣工驗收通過之日起計算。質量保證金在合同約定質保期滿時，按照合同約定質量責任保證標準驗收通過，辦理驗收手續(xù)后支付。第四章 非工程類合同項目付款第二十一條 非工程類合同項目付款是指除工程項目之外的公司日常生產經營所有合同項下的付款行為。其中包括為天然氣采購、物料采購等的付款行為。第二十二條 非工程類合同項目付款程序參照工程類合同項目付款有關程序辦理。其付款程序如下：非工程類合同項下的付款項目應由公司經辦部門根據合同等相關支持文件，填報付款申請單。1、 經辦部門填寫的付款申請單（附合同），先報送公司財務部核實。2、 財務部核實后，由經

11、辦部門報公司分管領導簽批。3、 公司分管領導簽批后，由經辦部門報財務總監(jiān)審批。4、 財務總監(jiān)審批后，由經辦部門呈報至公司總經理審批。4、公司總經理審批后，由經辦部門和收款單位一起持審批完成后的付款申請單到財務部辦理財務付款手續(xù)。5、 供應商如不能來公司時，在具備符合財務要求的票據等手續(xù)后也可由經辦部門相關人員代辦手續(xù)。第五章 文檔管理第二十三條 所有天然氣工程中間進度款支付和竣工結算支付的原始審批件均須用碳素墨水填寫。第二十四條 生效并辦理完畢價款支付的文件應分別留存公司財務部、支付經辦部門、檔案室。第二十五條 工程項目價款支付表格格式樣附后。第六章 附則第二十六條 工程價款結算支付應按照國家

12、有關規(guī)定和公司有關工程項目審計管理制度接受內部審計和委派審計。第二十七條 本規(guī)定自2007年8月1日起執(zhí)行。 *有限公司工程量確認表 年 月 日工程名稱施工單位合同編號合同價款本月完成工作量：年 月 日現場代表：年 月 日監(jiān)理意見：年 月 日工程部意見：年 月 日預算人員意見：年 月 日分管領導意見：年 月 日*有限公司付款申請單工程類 年 月 日工程名稱施工單位合同編號合同價款工程決算總價安裝決算總價預 付 款累計付款本次付款質保金工程(安裝)部意見： 年 月 日經營部意見：年 月 日財務部審核意見： 年 月 日 總工程師意見： 年 月 日分管領導意見： 年 月 日財務總監(jiān)意見：年 月 日總經理意見： 年 月 日*有限公司付款申請單非工程類 金額：萬元申請單位臨湘大道新區(qū)開發(fā)建設項目部合同編號合同金額309實際發(fā)生金額開戶銀行臨湘市建行長安分理處銀行賬號已付款80本次付款20付款依