303賬資料會計電算化試題

1、303賬套資料1.操作員及其權(quán)限編號11令所屬部門權(quán)限LP李平財務(wù)部賬套主管ZH張浩財務(wù)部公用目錄設(shè)置及“總賬”中除恢復記賬前狀態(tài) 外的權(quán)限WL王力財務(wù)部總賬和現(xiàn)金管理的權(quán)限2.賬套信息賬套號：303單位名稱：大地股份有限公司單位簡稱：大地公司單位地址：北京市西城區(qū)西內(nèi)大街11號法人代表：張建郵政編碼：100035稅號：100011010255888啟用會計期：2011年1月企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計準則賬套主管：李平基礎(chǔ)信息：對客戶分類 分類編碼方案 會計科目編碼：4222客戶編碼規(guī)則：123部門編碼規(guī)則:1223.部門檔案部門編碼部門名稱1行政部2財務(wù)部3市場部301采購部3

2、02銷售部4.職員檔案職員編碼職員姓名所屬部門1張建行政部2寧靜行政部3財務(wù)部4張浩財務(wù)部5王力財務(wù)部6孫然采購部7陳強銷售部5客戶分類類別編碼類別名稱1東北地區(qū)2華北地區(qū)3西北地區(qū)6客戶檔案客戶編碼客戶簡稱所屬分類01長春大偉紙業(yè)公司1東北地區(qū)02哈鑫公司1東北地區(qū)03蒙力公司2華北地區(qū)04中興公司2華北地區(qū)05銀飛食品集團3西北地區(qū)7供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱所屬分類01北京清遠公司0002大力公司0003英華公司008.303賬套總賬系統(tǒng)參數(shù)不允許修改、作廢他人填制的憑證9會計科目（1） 1001庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目、1002銀行存款”為銀行總賬科目（該做這個）（2）增加會計科目

3、科目編碼科目名稱輔助賬類型100201建行存款日記賬銀行賬122101應(yīng)收職工借款個人往來222101應(yīng)交增值稅22210101進項稅22210102銷項稅22210103未交增值稅660201辦公費部門核算660202差旅費部門核算660203工資部門核算660204折舊費（3）修改會計科目“1122應(yīng)收賬款”科目輔助賬類型為“客戶往來”;“2202應(yīng)付賬款”科目輔助賬類型為“供 應(yīng)商往來”。10.憑證類別類別名稱限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,100211期初余額庫存現(xiàn)金：15000（借）建行存款：185000（

4、借）應(yīng)收職工借款一一孫然：10000（借）庫存商品：60000（借）短期借款：50000（貸）實收資本：220000（貸）12.結(jié)算方式現(xiàn)金結(jié)算、現(xiàn)金支票結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算及銀行匯票結(jié)算13.憑證處理（注：“LP”設(shè)置常用摘要、常用憑證，審核憑證；“ZH”填制憑證、查詢憑證、記賬: 由“WL”進行出納簽字）（1）設(shè)置常用摘要摘要編碼摘要內(nèi)容1報銷辦公費2發(fā)工資3出差借款（2）2011年1月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)（填制憑證）11月8日，以現(xiàn)金支付辦公費800元。借：管理費用一辦公費（660201）（財務(wù)部）800貸：庫存現(xiàn)金（1001）80021月8日，以建行存款1300元支付銷售部修理費。借：銷售費

5、用（6601）1300貸：銀行存款一建行存款（100201）（轉(zhuǎn)賬支票1122）130031月12口，銷售給哈鑫公司庫存商品一批，貨稅款70200元（貨款60000元，稅款10200元）尚未收到。借：應(yīng)收賬款（1122）（哈鑫公司）70200貸：主營業(yè)務(wù)收入（6001）60000應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一銷項稅額（22210102）10200 1月22口，收到孫然償還的借款7000元。借：庫存現(xiàn)金（1001）7000貸：其他應(yīng)收款一應(yīng)收職工借款一孫然（122101）7000（3）出納簽字（4）審核憑證（5）將2號付款憑證的金額修改為1000元。（6）刪除第1號收款憑證并整理斷號。（7）將“摘要：從

6、建行提現(xiàn)金。憑證類別：付款憑證?？颇烤幋a：1001和100201。結(jié)算方 式：現(xiàn)金支票結(jié)算?！睒I(yè)務(wù)憑證設(shè)置為常用憑證。（8）記賬（9）查詢已記賬的1號付款憑證。（10）沖銷1號付款憑證出納管理資料：1、銀行對賬期初數(shù)據(jù)企業(yè)口記賬余額185000,對賬單余額200000,有銀行已收而企業(yè)未收的未達賬（2010年12月20 0）15000o2、2011年1月銀行對賬單口期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額余額2011.01.08轉(zhuǎn)賬支票112210001990002011.01.22轉(zhuǎn)賬支票12346000205000要求：1.查詢口記賬2.查詢資金口報表3.銀行對賬總賬期末業(yè)務(wù)：（注意登錄時間2011

7、年1月31口）1、 將“22210102”貸方發(fā)生額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費一一未交增值稅”。2、 將“期間損益”轉(zhuǎn)入“本年利潤”。要求：1.定義轉(zhuǎn)賬分錄2.生成機制憑證3.審核憑證并記賬賬簿管理：1.查詢“銷售費用”三欄式總賬，并聯(lián)查明細賬及2號付款憑證2.查詢余額表并聯(lián)查明細賬資料3.查詢“管理費用”明細賬4.定義“管理費用”多欄賬5.查詢部門總賬報表格式設(shè)計及數(shù)據(jù)處理：要求：1.設(shè)計“利潤表”格式及計算公式2.生成并保存“利潤表”報表。資料：1表樣內(nèi)容1利潤表2編制單位：年月3項目本期金額4一、營業(yè)收入5減：營業(yè)成本6營業(yè)稅金及附加7銷售費用8管理費用9財務(wù)費用10力口：投資收益（損失為“”）11

8、二、營業(yè)利潤12力口：營業(yè)外收入13減：營業(yè)外支出14三、利潤總額15減：所得稅費用16四、凈利潤2.報表中的計算公式位置單元公式B4FSQ6001”,月,”貸”,，年）+FS（“6051”,月,”貸”年）B5FSQ6401”,月，”借”年）+FS（“6402”,月，”借”年）B6FSQ6403”,月，”借”,，年）B7FSQ6601”,月,”借”,，年）B8FSQ6602”,月,”借”,，年）B9FSQ6603”,月，”借”,，年）B10FSQ6111”,月,”借”年）BUB4-B5-B6-B7-B8-B9+B10B12FS（“6301”,月,”貸”,，年）B13FSQ6711”,月，”借”

9、,，年）B14B1RB12-B13B15FSQ6801”,月,”借”,，年）B16B14-B153.利用模板生成資產(chǎn)負債表，并將生成的報表保存在“我的文檔”中工資管理一、工資系統(tǒng)初始化1.參數(shù)設(shè)置工資類別為“單個”，核算本外幣“人民幣”，從工資中代扣所得稅，進行扣零設(shè)置且扣零至 角，人員編碼長度10位，工資系統(tǒng)的啟用口期為“2011年1月1口”。2.人員附加信息附加信息為“學歷”和“技術(shù)職稱”。3.工資項目項目名稱類型長度小數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項職務(wù)補貼數(shù)字82增項福利補貼數(shù)字82增項交通補貼數(shù)字82增項獎金數(shù)字82增項缺勤扣款數(shù)字82減項住房公積金數(shù)字82減項缺勤天數(shù)數(shù)字21其他4.銀

10、行名稱銀行名稱為“建設(shè)銀行”。賬號長度為11位，錄入時自動帶出的賬號長度為8位。5.人員類別人員類別為：管理人員、采購人員和銷售人員。6.人員檔案編號姓名學歷職稱所屬部門人員類別銀行代發(fā)賬號0000000001張建大學經(jīng)濟師行政部(1)管理人員110220330010000000002寧靜大學經(jīng)濟師行政部(1)管理人員110220330020000000003李平大學會計師財務(wù)部(2)管理人員110220330030000000004張浩大學會計師財務(wù)部(2)管理人員110220330040000000005王力大專助理會計財務(wù)部(2)管理人員110220330050000000006孫然大學

11、采購部(301)采購人員110220330060000000007陳浩大專銷售部(301)銷售人員110220330077.計算公式缺勤扣款=基本工資/22*缺勤天數(shù)銷售人員的交通補助為100元，其他人員的交通補助為30元。住房公枳金=(基本工資+職務(wù)補貼+福利補貼+交通補貼+獎金)*0.12二、工資業(yè)務(wù)處理要求：1.錄入并計算1月份的工資數(shù)據(jù)2.扣繳所得稅3.分攤工資并生成轉(zhuǎn)賬憑證4.月末處理資料：1.個人收入所得稅按“實發(fā)工資”扣除“2000”后計稅。2.2011年1月有關(guān)工資的數(shù)據(jù)職員編號姓名所屬部門人員類別基本工資職務(wù) 補貼福利 補貼獎金缺勤 天數(shù)0000000001張建行政部(1)管

12、理人員400020002008000000000002寧靜行政部(1)管理人員3000150020080020000000003李平財務(wù)部(2)管理人員400015002008000000000004張浩財務(wù)部(2)管理人員280010002008000000000005王力財務(wù)部(2)管理人員150090020010000000000006孫然采購部(301)采購人員150090020012000000000007陳浩銷售部（301）銷售人員120080020011003.工資分攤的類型為“應(yīng)付職工薪酬”和“公會經(jīng)費”。按工資總額的2%計提公會經(jīng)費。4.分攤構(gòu)成設(shè)置計提類 型名稱部門名稱人員

13、類別借方科目貸方科目應(yīng)付職 工薪酬行政部管理人員管理費用一一工資應(yīng)付職工薪酬財務(wù)部管理人員管理費用一一工資應(yīng)付職工薪酬采購部采購人員管理費用一一工資應(yīng)付職工薪酬銷售部銷售人員銷售費用應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng) 費行政部管理人員管理費用一一工資其他應(yīng)付款財務(wù)部管理人員管理費用一一工資其他應(yīng)付款采購部采購人員管理費用一一工資其他應(yīng)付款銷售部銷售人員銷售費用其他應(yīng)付款固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)1系統(tǒng)參數(shù)啟用口期：2011年1月；折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總周期為一個月；當“月初已計提月份=口1使用月份-1”時將剩余折舊全部提足。 固定資產(chǎn)編碼方式為2-1-1-2”，并采用手工輸入方法，編碼方式為“類別編碼+序

14、號”，序 號長度為“5”。要求固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進行對賬，對賬科目為“1601固定資產(chǎn)”；累計折舊對賬科目為“1602累計折舊”。對賬不平衡的情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。2.部門對應(yīng)折舊科目部門名稱貸方科目行政部管理費用一折舊費財務(wù)部管理費用一折舊費采購部銷售費用銷售部銷售費用3.固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限凈殘率計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用樣式011辦公樓502%正常計提平均年限法（一）通用樣式012廠房502%正常計提平均年限法（一）通用樣式02機器設(shè)備平均年限法（一）通用樣式021辦公設(shè)備53%正常計提平均年限法（一）通用樣式4.固定資產(chǎn)增減方式增加方式對應(yīng)入賬科目減少方式對應(yīng)入賬科目直接購入銀行存款-工行存款出售固定資產(chǎn)清理投資者投入實收資本投資轉(zhuǎn)出長期股權(quán)投資在建工程轉(zhuǎn)入在建工程報廢固定資產(chǎn)清理5.固定資產(chǎn)原始卡片卡片編號000010000200003固定資產(chǎn)編號011000010120000102100001固定資產(chǎn)名稱1號樓2號樓電腦類別編號011012021類別名稱辦公樓廠房辦公設(shè)備部門名稱行政部行政部財務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購入使用狀況在用在用在用使用年限50年50年5年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）幣種人民幣原值40000045000020000凈殘值率2%2%3