有關(guān)加強(qiáng)分公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范

1、1 / 16更多企業(yè)學(xué)院：中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層治理49套講座+16388份資料中層治理學(xué)院46套講座+6020份資料國學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各時(shí)期職員培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料2 / 16職員治理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)治理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)治理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料更多企業(yè)學(xué)院：中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層治理49套講座+16388份資料

2、中層治理學(xué)院46套講座+6020份資料國學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各時(shí)期職員培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料職員治理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)治理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)治理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料3 / 16關(guān)于加強(qiáng)分公司財(cái)務(wù)治理的規(guī)定一、合同治理合同簽訂流程及簽訂金額權(quán)限嚴(yán)格按分公司V治理手 冊中相關(guān)規(guī)定治理，所有經(jīng)濟(jì)合同的簽訂必須以分公司合 同章簽訂并通過審批備案，對同一廠家的零星采購一季度累 計(jì)超過伍萬元應(yīng)簽訂采購合同，對

3、未按分公司合同治理?xiàng)l款 辦理合同簽訂備案的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)， 分公司對其形成的債務(wù)不負(fù) 法律責(zé)任， 合同財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付其款項(xiàng)。 合同財(cái)務(wù)部參與分 公司經(jīng)濟(jì)合同的評審， 結(jié)合分公司工程施工合同資金的回籠 周期與相關(guān)合同的付款期限對合同付款條件的合理性進(jìn)行 審核，通過合同的收付條款對企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步預(yù)測， 建立建全合同總臺賬， 對評審?fù)甑囊环莺贤M(jìn)行歸檔治 理（分類為工程施工合同，材料采購合同，工程分包合同， 其他合同），對所有經(jīng)濟(jì)合同的款項(xiàng)進(jìn)行追蹤治理。二、推行項(xiàng)目成本操縱，實(shí)施公司全面預(yù)算治理，完善結(jié)算制度，實(shí)施資金的集中治理。4 / 16順應(yīng)公司改制與進(jìn)展的需要， 為加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)， 進(jìn)一

4、 步提高企業(yè)資金的使用效率， 保證工程施工項(xiàng)目正常運(yùn)行， 結(jié) 合公司V關(guān)于加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)治理的決定的治理規(guī)定，分公司對項(xiàng)目的資金進(jìn)行集中治理， 實(shí)行資金預(yù)算監(jiān)控， 由項(xiàng)目及各 職能部門相互配合、互相監(jiān)督對項(xiàng)目成本進(jìn)行操縱和統(tǒng)計(jì)。1、項(xiàng)目成本操縱：（1）各項(xiàng)目部款項(xiàng)治理操縱流程：分公司簽訂工程合同的同時(shí)， 由經(jīng)營治理部提供該項(xiàng) 目的目標(biāo)成本和資金需求進(jìn)度預(yù)算 （若需要墊資的項(xiàng)目須 附有詳細(xì)的資金回籠打算） ；項(xiàng)目部在工程需支付款項(xiàng)前 結(jié)合本工程的目標(biāo)成本及公司治理制度對項(xiàng)目的所有支 出按V項(xiàng)目成本統(tǒng)計(jì)分析表 （附表1）分項(xiàng)分類做出概 算，按工程進(jìn)度提出材料打算并協(xié)同相關(guān)職能部門確認(rèn)簽 訂所需經(jīng)濟(jì)合

5、同， 依照工程進(jìn)度及資金到位情況做項(xiàng)目周 資金打算（附表2）；相關(guān)職能部門對周資金打算進(jìn)行審 核確認(rèn)（經(jīng)營治理部結(jié)合項(xiàng)目預(yù)算操縱其物資用量及價(jià)格，對超量部分協(xié)助項(xiàng)目部一起確認(rèn)項(xiàng)目追加書面資料， 對超價(jià)部分結(jié)合物資采購部一起做好市場價(jià)格分析， 分析 最新市場行情及相關(guān)因素后確保下次報(bào)價(jià)的準(zhǔn)確和盈利 性；物資采購部按經(jīng)營治理部審核的項(xiàng)目材料打算進(jìn)行采 購供應(yīng)，對材料價(jià)格進(jìn)行最新市場調(diào)查5 / 16后進(jìn)一步進(jìn)行采購 價(jià)的操縱，結(jié)合經(jīng)營治理部做好預(yù)算價(jià)格及市場價(jià)格的操 縱分析， 統(tǒng)計(jì)操縱項(xiàng)目的資材用量情況； 生產(chǎn)安全部協(xié)調(diào) 項(xiàng)目部對各項(xiàng)目的分包進(jìn)行操縱統(tǒng)計(jì)， 與經(jīng)營治理部一起 協(xié)調(diào)項(xiàng)目工程進(jìn)度和各專業(yè)

6、材料采購進(jìn)度；人事總務(wù)部對 各項(xiàng)目的差旅、辦公、業(yè)務(wù)、 福利等相關(guān)費(fèi)用依照項(xiàng)目目 標(biāo)成本并結(jié)合公司下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)和分公司治理制度規(guī) 定進(jìn)行操縱統(tǒng)計(jì),每月報(bào)項(xiàng)目職工考勤及職員考核；合同 財(cái)務(wù)部依照人事總務(wù)部所報(bào)考勤每月統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目人工費(fèi)， 依 照項(xiàng)目總的資金情況及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定對項(xiàng)目資金進(jìn)行統(tǒng)計(jì)操縱，、）；將審核確認(rèn)完的資金打算報(bào)分公司經(jīng)理 審批，合同財(cái)務(wù)部按時(shí)將審批完的周資金打算回轉(zhuǎn)項(xiàng)目 部；項(xiàng)目部依照審核確認(rèn)完的資金打算做付款申請單 （附 表3），合同財(cái)務(wù)部按時(shí)將審批手續(xù)完備的付款申請單回 傳至各區(qū)域的兼職出納員， 合同財(cái)務(wù)部出納員或區(qū)域兼職出納員嚴(yán)格按付款申請單及時(shí)支付。（2）、各職能部門對各項(xiàng)

7、目成本分項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)操縱， 每半月 報(bào)合同財(cái)務(wù)部； 合同財(cái)務(wù)部將項(xiàng)目成本匯總統(tǒng)計(jì)， 每月將 各職能部門數(shù)據(jù)總額與每月項(xiàng)目付款額度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核對。 成本操縱相關(guān)統(tǒng)計(jì)表格附后3）、項(xiàng)目資金打算執(zhí)行日程：周資金打算日程：各項(xiàng)目部每周五依照工程進(jìn)度及資 金到位情況做項(xiàng)目下周資金打算（部門若需用款也需提早 在周五做好下周用款打算） ；財(cái)務(wù)部門在周五15：00之前 未能收到該項(xiàng)目或部門資金打算視為該項(xiàng)目或部門下周無 需用款，在下周內(nèi)財(cái)務(wù)部門不對該項(xiàng)目或部門做付款打算 （突發(fā)事件除外） ，并有權(quán)柜付該項(xiàng)目或部門的任何款項(xiàng)， 由此為項(xiàng)目或部門造成的阻礙應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理或部門經(jīng)理負(fù) 責(zé)解6 / 16決。資金打算審核確認(rèn)

8、日程：每周一由相關(guān)職能部門對周 資金打算進(jìn)行審核確認(rèn)，報(bào)分公司經(jīng)理審批，當(dāng)天15：00之前將審批完的資金打算回轉(zhuǎn)項(xiàng)目部或部門。按審批資金打算辦理付款申請日程：項(xiàng)目部或部門在 周二按審批完的資金打算寫用款申請10：00之前傳至合同 財(cái)務(wù)部，當(dāng)天16：00之前相關(guān)職能部門辦理完簽字確認(rèn)， 由合同財(cái)務(wù)部在下班之前回傳至各區(qū)域的兼職出納員。按付款申請單付款日程：合同財(cái)務(wù)部的出納員及區(qū)域 兼職出納員在每周三、五按付款申請單辦理款項(xiàng)支付（周 三付支票，周五付電匯）。2、各職能部門的費(fèi)用支出操縱：各部門的費(fèi)用支出應(yīng)由各部門經(jīng)理把關(guān)，由人事總務(wù)部結(jié)合公司下達(dá)的費(fèi)用目標(biāo)和分公司V治理手冊的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操縱統(tǒng)計(jì)；

9、部門發(fā)生的差旅、辦公、業(yè) 務(wù)、福利等相關(guān)費(fèi)用須有部門經(jīng)理簽字確認(rèn)和人事總務(wù) 部簽字審核，經(jīng)分公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，然后在規(guī)定時(shí)刻 內(nèi)交財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷。經(jīng)營治理7 / 16部門所需支付的投標(biāo) 押金應(yīng)提早辦理付款申請手續(xù)交財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理支付， 經(jīng)營治理部負(fù)責(zé)到期及時(shí)收回押金。3、治理人員費(fèi)用的考核：分公司治理人員費(fèi)用的考核由人事總務(wù)部結(jié)合公司下達(dá)的費(fèi)用目標(biāo)和分公司治理制度相關(guān)規(guī)定及項(xiàng)目 部目標(biāo)成本的相關(guān)額度對其發(fā)生的手機(jī)、差旅、業(yè)務(wù) 費(fèi)等按所屬部門或項(xiàng)目以個(gè)人為基數(shù)進(jìn)行考核統(tǒng)計(jì)。通訊費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)見分公司治理手冊，項(xiàng)目或部門的座 機(jī)費(fèi)占項(xiàng)目或部門通訊費(fèi)額度，個(gè)人手機(jī)費(fèi)超額以103%計(jì)算占項(xiàng)目或部門該項(xiàng)費(fèi)用總額，項(xiàng)目或部門此 項(xiàng)費(fèi)用總額超出部分，應(yīng)沖減該項(xiàng)目或部門其他項(xiàng)費(fèi) 用總額；若項(xiàng)目或部門一年費(fèi)用總額超過公司相關(guān)制 度的標(biāo)準(zhǔn)總額即為費(fèi)用超標(biāo)，若一年費(fèi)用總額少于公 司相關(guān)制度的標(biāo)準(zhǔn)總額即節(jié)約費(fèi)用，應(yīng)結(jié)合該項(xiàng)目或 部門一年對公司所