庫存現(xiàn)金的支出

1、 庫存現(xiàn)金的支出 計算機(jī)系計算機(jī)系 韓艷華韓艷華 范范 圍圍 ?v支出符合規(guī)定范圍v實行內(nèi)部牽制制度v實行內(nèi)部稽核制度出納人員出納人員會計人員會計人員庫存現(xiàn)金的使用范圍1.根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定,企業(yè)收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍是:（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）零星支出；（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金

2、的其他支出。 屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，企業(yè)可以根據(jù)需要向銀行提取現(xiàn)金支 付，不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付一律通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。2.企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的范圍分析判斷業(yè)務(wù)員小王下列支出允許使用現(xiàn)金的有（ ）v A 大批量購入材料 v B 為自己購買物品v C 必須攜帶的差旅費 v D 購買固定資產(chǎn)C 現(xiàn)金支出的牽制制度現(xiàn)金支出的牽制制度 業(yè)務(wù)流業(yè)務(wù)流程程 相互制約、錢帳分管相互制約、錢帳分管支出范圍負(fù)責(zé)人簽字票據(jù)的合法性合法性加蓋”現(xiàn)金付訖”印章庫存現(xiàn)金的內(nèi)部稽核庫存現(xiàn)金的內(nèi)部稽核案例分析庫存現(xiàn)金支出庫存現(xiàn)金支出l（一）（一） 庫存現(xiàn)金支出管理庫存現(xiàn)金支出管理l（二）（二） 庫存現(xiàn)金支出核算庫存現(xiàn)金支出核算交易交易事項事項賬務(wù)處理方法賬務(wù)處理方法支出現(xiàn)金支出現(xiàn)金 借：費用、負(fù)債、資產(chǎn)等科目借：費用、負(fù)債、資產(chǎn)等科目 貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金 思思 考考 題題2 2庫存現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)中，會計應(yīng)登記的帳庫存現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)中，會計應(yīng)登記的帳簿是簿是 , ,出納應(yīng)登出納應(yīng)登記的帳簿是記的帳簿是 。 庫存現(xiàn)金總賬、相關(guān)業(yè)務(wù)帳簿庫存現(xiàn)金總賬、相關(guān)業(yè)務(wù)帳簿庫存現(xiàn)金日記帳庫存現(xiàn)金日記帳 1.1.庫存現(xiàn)金支出的記