2022年《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試題庫(kù)及解析.docx

1、2022年基金從業(yè)資格考試題庫(kù)及解析考試科目：私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)1.一般地，合伙型股權(quán)投資基金出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)當(dāng)解散，說(shuō)法錯(cuò)誤的一項(xiàng)是（）。A、全部投資項(xiàng)目到期退出的B、合伙型股權(quán)投資基金存續(xù)期屆滿且合伙人決定不再經(jīng)營(yíng)的C、部分合伙人決定解散的D、法律、行政法規(guī)及合伙協(xié)議約定的其他解散事由答案：C解析：一般地，合伙型股權(quán)投資基金出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)當(dāng)解散：1.合伙型股權(quán)投資基金存續(xù)期屆滿且合伙人決定不再經(jīng)營(yíng)的；2.全部投資項(xiàng)目到期退出的；3.全體合伙人決定解散的；4.法律、行政法規(guī)及合伙協(xié)議約定的其他解散事由。2.合伙型股權(quán)投資基金解散，應(yīng)當(dāng)由（）進(jìn)行清算。A、管理層B、清算人C、董事會(huì)

2、D、投資者答案：B解析：合伙型股權(quán)投資基金解散，應(yīng)當(dāng)由清算人進(jìn)行清算。3.基金的估值應(yīng)當(dāng)遵循的原則，描述錯(cuò)誤的一項(xiàng)是（）A、若投資項(xiàng)目屬于存在活躍市場(chǎng)的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場(chǎng)的市價(jià)確定該投資項(xiàng)目的公允價(jià)值。B、有充足理由表明按以下估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項(xiàng)目的公允價(jià)值的，基金管理人應(yīng)在與相關(guān)當(dāng)事人商定或咨詢其他專業(yè)機(jī)構(gòu)之后，按最能恰當(dāng)?shù)胤从惩顿Y項(xiàng)目公允價(jià)值的價(jià)格估值。C、運(yùn)用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)反映估值日在公平條件下進(jìn)行正常商業(yè)交易所采用的交易價(jià)格。D、若投資項(xiàng)目無(wú)相應(yīng)的活躍市場(chǎng)，則應(yīng)采用市場(chǎng)管理者普遍認(rèn)同,且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值方法確定公允價(jià)值。答案：C解

3、析：基金的估值應(yīng)當(dāng)遵循以下三個(gè)方面的原則：1.若投資項(xiàng)目屬于存在活躍市場(chǎng)的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場(chǎng)的市價(jià)確定該投資項(xiàng)目的公允價(jià)值。2.若投資項(xiàng)目無(wú)相應(yīng)的活躍市場(chǎng)，則應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同,且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值方法確定公允價(jià)值。運(yùn)用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)反映估值日在公平條件下進(jìn)行正常商業(yè)交易所采用的交易價(jià)格。采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)盡可能使用市場(chǎng)參與者在定價(jià)時(shí)考慮的所有市場(chǎng)參數(shù)，并應(yīng)通過(guò)定期校驗(yàn)，確保估值技術(shù)的有效性。3.有充足理由表明按以下估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項(xiàng)目的公允價(jià)值的，基金管理人應(yīng)在與相關(guān)當(dāng)事人商定或咨詢其他專業(yè)機(jī)構(gòu)之后，按最能恰當(dāng)?shù)胤从惩?/p>

4、資項(xiàng)目公允價(jià)值的價(jià)格估值。4.（）是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。A、歷史價(jià)值B、市場(chǎng)價(jià)值C、賬面價(jià)值D、公允價(jià)值答案：D解析：公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。5.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A、股權(quán)投資基金管理人應(yīng)及時(shí)編制并對(duì)外提供真實(shí)、完整的基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。B、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、季度、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。C、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告至少應(yīng)披露會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注的內(nèi)容。D、基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及凈值變動(dòng)表等報(bào)表。答案：B解析：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一般分

5、為年度、半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告6.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括（）.資產(chǎn)負(fù)債表.利潤(rùn)表.凈值變動(dòng)表.資本利得表?A、.B、.C、.D、.答案：B解析：基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及凈值變動(dòng)表等報(bào)表。7.下列（）不屬于會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)披露的值息。A、主要會(huì)計(jì)政策及其變更的影響B(tài)、利潤(rùn)賬戶明細(xì)C、主要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目D、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易答案：B解析：主要會(huì)計(jì)政策及其變更的影響、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易和主要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目等內(nèi)容。8.下列屬于基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員的是（）。.基金持有人.基金托管人.相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu).基金管理人?A、.B、.C、.D、.答案：B解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)組織清算小組對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，清算

6、小組由基金管理人、基金托管人和相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)組成。9.下列屬于股權(quán)投資基金清算程序的有（）。.確定清算主體.通知債權(quán)人.清理和確認(rèn)基金財(cái)產(chǎn).編制清算報(bào)告?A、.B、.C、.D、.答案：C解析：股權(quán)投資基金清算的主要程序包括：確定清算主體、通知債權(quán)人、清理和確認(rèn)基金財(cái)產(chǎn)、分配基金財(cái)產(chǎn)、編制清算報(bào)告。10.規(guī)范及時(shí)的信息披露對(duì)基金投資者及股權(quán)投資基金市場(chǎng)意義重大，主要表現(xiàn)方面包括（）、有利于基金投資者作出理性判斷、有利于防范利益輸送與利益沖突、有利于促進(jìn)股權(quán)投資基金市場(chǎng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定?A、.B、C、.D、.答案：A解析：規(guī)范及時(shí)的信息披露對(duì)基金投資者及股權(quán)投資基金市場(chǎng)意義重大，主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面

7、：1.有利于基金投資者作出理性判斷2.有利于防范利益輸送與利益沖突3.有利于促進(jìn)股權(quán)投資基金市場(chǎng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定11.在披露內(nèi)容上，要求遵循的原則，下列不屬于的一項(xiàng)是（）A、及時(shí)性原則B、真實(shí)性原則C、統(tǒng)一性原則D、完整性原則答案：C解析：在披露內(nèi)容上,要求遵循及時(shí)性原則、真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、風(fēng)險(xiǎn)揭示原則和公平披露原則。12.股權(quán)投資基金托管人按照法律法規(guī)及基金合同的約定，對(duì)基金履行的職責(zé)包括：安全保管財(cái)產(chǎn)、辦理清算交割以及（）。A、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開(kāi)展投資監(jiān)督B、確定收益分配方案、開(kāi)展投后管理C、確定收益分配方案、開(kāi)展投資監(jiān)督D、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開(kāi)展投后管理答案：A解析：股權(quán)投

8、資基金托管是指具有托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同或托管協(xié)議的約定，對(duì)基金履行安全保管財(cái)產(chǎn)、開(kāi)設(shè)基金資金賬戶、辦理清算交割、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開(kāi)展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會(huì)等職責(zé)的行為。13.股權(quán)投資基托管要遵循的原則有（）。.合規(guī)性原則.安全性原則.獨(dú)立性原則.保密性原則?A、.B、.C、.D、.答案：C解析：股權(quán)投資基托管要遵循合規(guī)性原則、安全性原則、獨(dú)立性原則和保密性原則。14.下列關(guān)于股權(quán)投資基金托管的服務(wù)內(nèi)容，說(shuō)法不正確的是（）。A、資產(chǎn)保管是股權(quán)投資基金托管的基礎(chǔ)服務(wù)，也是托管人的首要職責(zé)B、資金清算時(shí)，基金托管人有權(quán)自行運(yùn)用、處

9、分、分配基金財(cái)產(chǎn)C、基金托管人對(duì)資產(chǎn)估值核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核D、基金托管報(bào)告主要內(nèi)容包括但不限于股權(quán)投資基金托管資產(chǎn)運(yùn)作情況、托管人應(yīng)承擔(dān)的托管職責(zé)履行情況等答案：B解析：托管人應(yīng)嚴(yán)格按照基金管理人的投資指令、資金劃撥指令等及時(shí)辦理資金清算?；鹜泄苋藳](méi)有自行運(yùn)用、處分、分配基金財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。15.以下不屬于股權(quán)投資基金托管的服務(wù)內(nèi)容的是（）。A、資產(chǎn)保管B、賬戶管理C、基金募集D、資金清算答案：C解析：股權(quán)投資基金的托管服務(wù)包括：資產(chǎn)保管、賬戶管理、資金清算、投資監(jiān)督、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值和信息披露等。16.管理人內(nèi)部控制的作用，描述錯(cuò)誤的一項(xiàng)是（）A.管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的

10、穩(wěn)健運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)A、持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展B、保障股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)的安全、完整C、保證投資人經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念。D、確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)答案：C解析：保證管理人經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念。17.下列屬于管理人內(nèi)部控制的原則的（）、全面性原則、互相制約原則、執(zhí)行有效原則、成本效益原則、適時(shí)性原則?A、.B、.C、.D、.答案：A解析：管理人內(nèi)部控制的原則：全面性原則、互相制約原則、執(zhí)行有效原則、獨(dú)立性原則、成本效益原則、

11、適時(shí)性原則18.股權(quán)投資基金募集期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備推介材料，披露基金的基本信息、基金管理人的基本信息、基金的投資信息等。下列不屬于基金的基本信息的是（）。A、基金名稱B、基金架構(gòu)C、基金的投資目標(biāo)D、基金的運(yùn)作方式答案：C解析：基金的基本信息：基金名稱、基金架構(gòu)、基金類型、基金注冊(cè)地、基金募集規(guī)模、最低認(rèn)繳出資額、基金運(yùn)作方式、基金的存續(xù)期限、基金聯(lián)系人和聯(lián)系信息、基金托管人。選項(xiàng)C屬于基金的投資信息。19.（）是基金管理人的戰(zhàn)略管理職責(zé)。A、投資者管理B、股權(quán)投資管理C、投資者關(guān)系管理D、股權(quán)管理答案：C解析：投資者關(guān)系管理（InvestorRelationsManagement，

12、IRM）是基金管理人的戰(zhàn)略管理職責(zé)。20.股權(quán)投資基金的分配，通常采用按照單一項(xiàng)目的收益分配方式和按照基金整體的收益分配方式。在收益分配過(guò)程中，按照基金是否有追趕機(jī)制，采用不同方式進(jìn)行分配。下列說(shuō)法正確的是（）。.若基金無(wú)追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配.若基金有追趕機(jī)制，則剩余資金先向基金管理人進(jìn)行分配，直至基金管理人獲得已分配門檻收益部分對(duì)應(yīng)的業(yè)績(jī)報(bào)酬.若基金有追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配.若基金無(wú)追趕機(jī)制，則剩余資金先向基金管理人進(jìn)行分配，直至基金管理人獲得已分配門檻收益部分對(duì)應(yīng)的業(yè)績(jī)

13、報(bào)酬?A、.B、.C、.D、.答案：B解析：若基金無(wú)追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配。若基金有追趕機(jī)制，則剩余資金先向基金管理人進(jìn)行分配，直至基金管理人獲得已分配門檻收益部分對(duì)應(yīng)的業(yè)績(jī)報(bào)酬；最后的剩余資金，按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配。21.以下關(guān)于股權(quán)投資基金的募集階段，投資者互動(dòng)的重點(diǎn)說(shuō)法不正確的是（）。A、基金管理人應(yīng)充分了解投資者，建議投資者進(jìn)行合理的資產(chǎn)配置B、幫助投資者充分理解股權(quán)投資基金的協(xié)議約定C、幫助投資者對(duì)基金管理人進(jìn)行充分調(diào)研D、對(duì)投資者進(jìn)行產(chǎn)品營(yíng)銷答案：D解析：股權(quán)投資基金的募集階段，投資者互

14、動(dòng)的重點(diǎn)是：基金管理人應(yīng)充分了解投資者，建議投資者進(jìn)行合理的資產(chǎn)配置；基金管理人開(kāi)展投資者教育；幫助投資者對(duì)基金管理人進(jìn)行充分調(diào)研；幫助投資者充分理解股權(quán)投資基金的協(xié)議約定。22.股權(quán)投資基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容主要包括（）。.資產(chǎn)核算.負(fù)債核算.權(quán)益核算.損益核算?A、.B、.C、.D、.答案：A解析：股權(quán)投資基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容包括以下方面：資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、損益核算、權(quán)益核算等。23.基金服務(wù)業(yè)務(wù)中可能存在的利益沖突，描述錯(cuò)誤的一項(xiàng)是（）。A、基金托管人可以被委托擔(dān)任同一基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)B、基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)利投資者財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)。C、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)提

15、供服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，確?；鹭?cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)的安全,任何單位或者個(gè)人不得以任何形式挪用基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)。D、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備開(kāi)展服務(wù)業(yè)務(wù)的營(yíng)運(yùn)能力利風(fēng)險(xiǎn)承受能力答案：A解析：基金托管人不得被委托擔(dān)任同一基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)，除非該托管人能夠?qū)⑵渫泄苈毮芎突鸱?wù)職能進(jìn)行分離，恰當(dāng)?shù)刈R(shí)別、管理、監(jiān)控潛在的利益沖突，并披露給投資者。24.（）是基金管理人的戰(zhàn)略管理職責(zé)。A、投資者關(guān)系管理B、投資者管理C、股權(quán)投資基金管理D、股權(quán)管理答案：A解析：投資者關(guān)系管理是基金管理人的戰(zhàn)略管理職責(zé)。25.基金信息披露對(duì)披露內(nèi)容的原則包括（）及時(shí)性原則真實(shí)性原則準(zhǔn)確性

16、原則完整性原則風(fēng)險(xiǎn)揭示原則公平披露原則A、B、C、D、答案：A解析：基金信息披露的原則包括：及時(shí)性原則；真實(shí)性原則；準(zhǔn)確性原則；完整性原則；風(fēng)險(xiǎn)揭示原則；公平披露原則。26.股權(quán)投資基金逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以向（）申請(qǐng)指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。A、基金管理人B、人民法院C、基金托管人D、證券業(yè)協(xié)會(huì)答案：B解析：未確定清算人的，合伙人或者其他利害關(guān)系人可以申請(qǐng)人民法院指定清算人。27.一般情況下，設(shè)置了門檻收益率條款的股權(quán)投資基金的收益分配順序?yàn)椋ǎ?。A、本金、業(yè)績(jī)報(bào)酬、門檻收益B、業(yè)績(jī)報(bào)酬、本金、門檻收益C、本金、門檻收益、業(yè)績(jī)報(bào)酬D、門檻收益、本金、業(yè)績(jī)報(bào)酬答案：C解析

17、：在設(shè)置了門檻收益率條款的股權(quán)投資基金里，向全體基金投資者返還投資本金后，還應(yīng)繼續(xù)向基金投資者進(jìn)行分配，直至投資者獲得按照門檻收益率計(jì)算的投資回報(bào)（門檻收益）之后，才開(kāi)始向基金管理人分配業(yè)績(jī)報(bào)酬。28.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一般分為（）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告A、年度、半年度B、季度、年度C、半年度、季度D、月度、季度答案：A解析：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一般分為年度、半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。29.市場(chǎng)法主要包括（）有效市場(chǎng)價(jià)格法近期交易價(jià)格法乘數(shù)法成本法A、B、C、D、答案：A解析：市場(chǎng)法是一種采用從設(shè)計(jì)相同或可比（類似）資產(chǎn)、負(fù)債或資產(chǎn)負(fù)債組合（比如業(yè)務(wù)）的市場(chǎng)交易中得出的價(jià)格及其他相關(guān)信息的估值方法，主要包括有效市場(chǎng)價(jià)格法、

18、近期交易價(jià)格法、乘數(shù)法等。30.（）是一項(xiàng)反映當(dāng)前重置資產(chǎn)服務(wù)能力所需要的金額（通常稱為“現(xiàn)行重置成本”）的估值技術(shù)。A、相對(duì)估值法B、成本法C、市場(chǎng)法D、收入法答案：B解析：成本法是一項(xiàng)反映當(dāng)前重置資產(chǎn)服務(wù)能力所需要的金額（通常稱為“現(xiàn)行重置成本”）的估值技術(shù)。31.與投資前對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行估值并進(jìn)行投資決策不同，基金的估值主要是在基金存續(xù)期間從整個(gè)基金的層面對(duì)基金資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行（）確定的過(guò)程。A、未來(lái)價(jià)值B、歷史價(jià)值C、帳面價(jià)值D、公允價(jià)值答案：D解析：與投資前對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行估值并進(jìn)行投資決策不同，基金的估值主要是在基金存續(xù)期間從整個(gè)基金的層面對(duì)基金資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行公允價(jià)值確定的過(guò)程。32.基

19、金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備開(kāi)展服務(wù)業(yè)務(wù)的（）和（）。A、營(yíng)運(yùn)能力；風(fēng)險(xiǎn)承受能力B、資金能力；風(fēng)險(xiǎn)承受能力C、資金能力；人事管理能力D、評(píng)估能力；基金銷售能力答案：A解析：基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備開(kāi)展服務(wù)業(yè)務(wù)的營(yíng)運(yùn)能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。33.基金服務(wù)業(yè)務(wù)的服務(wù)內(nèi)容包括基金募集、投資顧問(wèn)、份額登記、估值核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等，下列說(shuō)法正確的是（）。基金服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基金銷售募集服務(wù)，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)的業(yè)務(wù)資質(zhì)，并與基金管理人簽訂書面的代銷協(xié)議，嚴(yán)格按照股權(quán)投資基金的銷售募集流程進(jìn)行基金募集提供投資顧問(wèn)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并簽訂相關(guān)委托協(xié)議建立并管理投資者的基金賬戶是估值核算服務(wù)的基本職責(zé)中

20、國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)為基金服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理登記不構(gòu)成對(duì)基金服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)能力、持續(xù)合規(guī)情況的認(rèn)可，不作為對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)安全的保證A、B、C、D、答案：B解析：項(xiàng)，建立并管理投資者的基金賬戶是份額登記服務(wù)的基本職責(zé)。34.基金托管人有義務(wù)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作行為是否符合法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，包括（）的監(jiān)督。A、基金投資范圍B、投資比例及基金投資禁止行為C、投資對(duì)象D、以上都是答案：D解析：基金托管人有義務(wù)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作行為是否符合法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，包括對(duì)基金投資范圍、投資對(duì)象、投資比例及基金投資禁止行為的監(jiān)督。35.股權(quán)投資基金管理人委托募集的，應(yīng)當(dāng)委托（

21、）募集股權(quán)投資基金，并制定募集機(jī)構(gòu)遴選制度，切實(shí)保障募集結(jié)算資金安全；確保股權(quán)投資基金向合格投資者募集以及不變相進(jìn)行公募。A、獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)B、獲得中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)C、獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)D、獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)答案：A解析：股權(quán)投資基金管理人委托募集的，應(yīng)當(dāng)委托獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)募集股權(quán)投資基金，并制定募集機(jī)構(gòu)遴選制度，切實(shí)保障募集結(jié)算資金安全；確保股權(quán)投資基金向

22、合格投資者募集以及不變相進(jìn)行公募。36.基金管理人應(yīng)通過(guò)授權(quán)控制來(lái)控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作，授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于管理人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，下列關(guān)于授權(quán)控制主要內(nèi)容的表述錯(cuò)誤的是（）。A、對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制B、所有業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效C、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序D、授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)于已經(jīng)不適用的授權(quán)應(yīng)當(dāng)及時(shí)修改或者取消答案：B解析：授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行；各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)

23、構(gòu)和員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)；重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效；授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消。37.在股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制中，（）是指及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。A、內(nèi)部環(huán)境B、內(nèi)部監(jiān)督C、控制活動(dòng)D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估答案：D解析：在股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。38.以下關(guān)于信托（契約）型股權(quán)投資基金的認(rèn)繳出資、退出說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A、基金投資者持有的基

24、金份額全部退出后，即不再是基金份額持有人和基金合同的當(dāng)事人B、信托（契約）型股權(quán)投資基金的認(rèn)繳出資、退出事項(xiàng)等具體規(guī)則及安排，由基金管理人、基金投資者及其他合同當(dāng)事人（若有）在基金合同中約定C、認(rèn)繳出資及退出的價(jià)格，由基金管理人按照合同約定的規(guī)則進(jìn)行計(jì)算，若由基金托管人進(jìn)行托管的，基金托管人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)核D、基金管理人根據(jù)最終確定的價(jià)格計(jì)算基金投資者出資應(yīng)得的基金份額及退出應(yīng)得的退出金額答案：D解析：權(quán)益登記機(jī)構(gòu)根據(jù)最終確定的價(jià)格計(jì)算基金投資者出資應(yīng)得的基金份額以及退出應(yīng)得的退出金額。39.以下關(guān)于合伙型股權(quán)投資基金的入伙/增加出資、退伙/減少出資說(shuō)法正確的是（）A、合伙型股權(quán)投資基金具有較強(qiáng)的

25、人合性特征，新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)2/3合伙人的同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議B、新合伙人享有比原有合伙人更低的權(quán)益，承擔(dān)不同的責(zé)任C、新合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任D、合伙型股權(quán)投資基金的出資，可根據(jù)合伙協(xié)議的約定實(shí)行注冊(cè)認(rèn)繳資本制答案：C解析：A，合伙型股權(quán)投資基金具有較強(qiáng)的人合性特征，新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人的同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議。B，新合伙人與原有合伙人享受同等權(quán)益，承擔(dān)同等責(zé)任。D，合伙型股權(quán)投資基金的出資，可根據(jù)合伙協(xié)議的約定實(shí)行承諾認(rèn)繳資本制。40.以下關(guān)于基金管理人的說(shuō)法正確的是（）。、基金管理人

26、可自行辦理股權(quán)投資基金的份額登記事項(xiàng)、基金管理人可委托基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代為辦理、基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因委托而免除、基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任因委托而免除A、B、C、D、答案：A解析：選項(xiàng)A說(shuō)法正確：基金管理人可以自行辦理股權(quán)投資基金的份額登記事項(xiàng)（項(xiàng)說(shuō)法正確），也可委托基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代為辦理（項(xiàng)說(shuō)法正確），但基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因委托而免除（項(xiàng)說(shuō)法正確）。基金份額登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確?；鸱蓊~的安全、獨(dú)立?；鸱蓊~獨(dú)立于基金份額登記機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)。41.關(guān)于公司型股權(quán)投資基金的股權(quán)股份轉(zhuǎn)讓，下列選項(xiàng)錯(cuò)誤的是（）A、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓即股東之間的轉(zhuǎn)讓，是指股東將自己持有的股權(quán)股份全部或部分轉(zhuǎn)讓給

27、公司的其他股東B、外部轉(zhuǎn)讓，是指股東將自己持有的股權(quán)股份全部或部分轉(zhuǎn)讓給股東以外的第三人C、股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)，但對(duì)外轉(zhuǎn)讓一般需經(jīng)2/3以上其他股東的同意，且其他股東有優(yōu)先受讓權(quán)D、股份有限公司屬于資合性公司，股份轉(zhuǎn)讓受到的限制相對(duì)較少但內(nèi)部治理更加規(guī)范及嚴(yán)格答案：C解析：根據(jù)受讓人的不同，轉(zhuǎn)讓可以分成內(nèi)部轉(zhuǎn)讓和外部轉(zhuǎn)讓。內(nèi)部轉(zhuǎn)讓即股東之間的轉(zhuǎn)讓，是指股東將自己持有的股權(quán)股份全部或部分轉(zhuǎn)讓給公司的其他股東。外部轉(zhuǎn)讓，是指股東將自己持有的股權(quán)股份全部或部分轉(zhuǎn)讓給股東以外的第三人。有限責(zé)任公司有一定的人合性特征，股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)，但對(duì)外轉(zhuǎn)讓一般需經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意，

28、且其他股東有優(yōu)先受讓權(quán)。股份有限公司屬于資合性公司，股份轉(zhuǎn)讓受到的限制相對(duì)較少，但內(nèi)部治理更加規(guī)范及嚴(yán)格。42.根據(jù)基金（）的不同，公司型股權(quán)投資基金、合伙型股權(quán)投資基金、信托（契約）型股權(quán)投資基金在權(quán)益登記環(huán)節(jié)各有不同的要求和特點(diǎn)。A、組織形式B、投資對(duì)象C、投資目的D、募集方式答案：A解析：根據(jù)基金組織形式的不同，公司型股權(quán)投資基金、合伙型股權(quán)投資基金、信托（契約）型股權(quán)投資基金在權(quán)益登記環(huán)節(jié)各有不同的要求和特點(diǎn)。43.合伙型股權(quán)投資基金清算退出的資產(chǎn)分配順序?yàn)椋ǎ?。A、支付清算費(fèi)用職工工資社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金繳納所欠稅款清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)向合伙人進(jìn)行分配B、支付清算費(fèi)用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用

29、和法定補(bǔ)償金繳納所欠稅款職工工資清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)一向合伙人進(jìn)行分配C、支付清算費(fèi)用繳納所欠稅款職工工資社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)向合伙人進(jìn)行分配D、職工工資支付清算費(fèi)用繳納所欠稅款社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)向合伙人進(jìn)行分配答案：A解析：合伙型股權(quán)投資基金解散，應(yīng)當(dāng)由清算人進(jìn)行清算。清算期間，合伙型股權(quán)投資基金繼續(xù)存續(xù)，但不得開(kāi)展與清算無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。清算退出的資產(chǎn)分配順序?yàn)椋褐Ц肚逅阗M(fèi)用職工工資社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金繳納所欠稅款清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)向合伙人進(jìn)行分配。44.股權(quán)投資基金進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)，常用的指標(biāo)不包括（）。A、內(nèi)部收益率B、已分配收益倍數(shù)

30、C、已獲利息倍數(shù)D、總收益倍數(shù)答案：C解析：由于股權(quán)投資基金需要在一定的投資期內(nèi)完成其資產(chǎn)配置，為此對(duì)于股權(quán)投資基金的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)往往在基金處于退出期后進(jìn)行，一般會(huì)計(jì)算內(nèi)部收益率、已分配收益倍數(shù)和總收益倍數(shù)等主要指標(biāo)。45.下列關(guān)于基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的指標(biāo)的說(shuō)法中，正確的是（）。已分配收益倍數(shù)和總收益倍數(shù)都是站在投資者的角度來(lái)評(píng)價(jià)股權(quán)投資基金的有很多股權(quán)投資基金所投資的企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于階段性業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)或行業(yè)投資熱度提高可能產(chǎn)生較高的估值凈內(nèi)部收益率和毛內(nèi)部收益率之間的主要差別在于凈內(nèi)部收益率是在毛內(nèi)部收益率基礎(chǔ)上考慮了基金費(fèi)用和管理人業(yè)績(jī)報(bào)酬對(duì)投資者現(xiàn)金流的影響內(nèi)部收益率體現(xiàn)了投資資金的時(shí)間價(jià)值A(chǔ)、

31、B、C、D、答案：C解析：以上答案均對(duì)。46.總收益倍數(shù)體現(xiàn)了投資人的（）。A、理論回報(bào)水平B、賬面回報(bào)水平C、基金總額D、現(xiàn)金回收情況答案：B解析：總收益倍數(shù)是指截至某一特定時(shí)點(diǎn)，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值與投資人已向基金繳款金額總和的比率，體現(xiàn)了投資人的賬面回報(bào)水平。47.假設(shè)某基金募集規(guī)模為4億元，2011年成立，截至2017年末的資產(chǎn)凈值為124億元，各年度投資者繳款和分配金額如下表所示：根據(jù)公式計(jì)算其已分配收益倍數(shù)和總收益倍數(shù)分別為（）。A、05；2B、1；22C、11；42D、2；5答案：C解析：48.投資者關(guān)系管理是連接（）和投資者的橋梁。A、基金托管人B、基金管理

32、人C、基金銷售機(jī)構(gòu)D、基金業(yè)協(xié)會(huì)答案：B解析：投資者關(guān)系管理是連接基金管理人和投資者的橋梁。49.股權(quán)投資基金信息披露的內(nèi)容包括（）。基金相關(guān)法律協(xié)議及募集推介材料基金的資產(chǎn)負(fù)債情況基金運(yùn)作期間相關(guān)的重要信息其他應(yīng)當(dāng)披露的信息A、B、C、D、答案：D解析：股權(quán)投資基金的信息披露通常包含以下內(nèi)容。1基金相關(guān)法律協(xié)議及募集推介材料基金管理人或者基金銷售機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行基金銷售推介時(shí)，向基金投資者披露基金合同、托管協(xié)議以及募集推介材料等信息。2基金運(yùn)作期間相關(guān)的重要信息基金運(yùn)作期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)向基金投資者披露基金的投資情況、收益分配情況、基金資產(chǎn)負(fù)債情況、基金主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、其他與基金投資者權(quán)益相

33、關(guān)的重要信息等。3其他應(yīng)當(dāng)披露的信息信息披露義務(wù)人還應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及自律組織的要求，對(duì)其他應(yīng)當(dāng)披露的信息進(jìn)行披露。50.業(yè)績(jī)報(bào)酬，是指基金管理人在為基金創(chuàng)造了超額收益后，參與到基金的收益分配中來(lái)，（）提取已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的基金收益。A、按市場(chǎng)公允價(jià)值B、按約定的比例C、按最終的收益D、以上都是答案：B解析：業(yè)績(jī)報(bào)酬，是指基金管理人在為基金創(chuàng)造了超額收益后，參與到基金的收益分配中來(lái)，按照約定的比例提取已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的基金收益，作為對(duì)基金管理人創(chuàng)造超額收益的獎(jiǎng)勵(lì)。51.假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬(wàn)股、50萬(wàn)股和100萬(wàn)股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬(wàn)

34、元，對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬(wàn)元，應(yīng)付稅費(fèi)為500萬(wàn)元，已售出的基金份額2000萬(wàn)份。則基金份額凈值為（）元。A、110B、115C、165D、117答案：B解析：基金份額凈值=（10×30+50×20+100×10+1000）-500-500÷2000=115（元）。52.管理人內(nèi)部控制的要素構(gòu)成主要包括（）。內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通V內(nèi)部監(jiān)督A、B、C、VD、V答案：D解析：管理人內(nèi)部控制的要素構(gòu)成主要包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。53.內(nèi)部收益率是指截至某一特定時(shí)點(diǎn)，基金資金流入現(xiàn)值加上資產(chǎn)凈值現(xiàn)

35、值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等，即（）等于零時(shí)的折現(xiàn)率，體現(xiàn)了投資資金的時(shí)間價(jià)值。A、資產(chǎn)凈值B、現(xiàn)金流C、凈內(nèi)部收益率D、凈現(xiàn)值答案：D解析：內(nèi)部收益率（InternalRateofReturn，IRR），是指截至某一特定時(shí)點(diǎn)，基金資金流入現(xiàn)值加上資產(chǎn)凈值現(xiàn)值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等，即凈現(xiàn)值（NetPresentValue，NPV）等于零時(shí)的折現(xiàn)率，體現(xiàn)了投資資金的時(shí)間價(jià)值。54.關(guān)于投資者關(guān)系管理的意義，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A、股權(quán)投資基金在中國(guó)的發(fā)展歷史悠久B、有利于促進(jìn)基金管理人與基金投資者之間的良性關(guān)系，增進(jìn)投資者對(duì)基會(huì)管理人及基金的進(jìn)一步了解C、有利于基金管理人建立穩(wěn)定和優(yōu)質(zhì)的投資者

36、基礎(chǔ)，獲得長(zhǎng)期市場(chǎng)支持D、有利于增加基金信息披露的透明度，實(shí)現(xiàn)基金管理人與投資者之間的有效信息溝通答案：A解析：股權(quán)投資基金在中國(guó)的發(fā)展歷史不長(zhǎng)，很多投資者對(duì)其存續(xù)期長(zhǎng)、投資風(fēng)險(xiǎn)高、短期內(nèi)難以獲得投資收益等特征尚不了解；投資者關(guān)系管理的意義主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，有利于促進(jìn)基金管理人與基金投資者之間的良性關(guān)系，增進(jìn)投資者對(duì)基會(huì)管理人及基金的進(jìn)一步了解；第二，有利于基金管理人建立穩(wěn)定和優(yōu)質(zhì)的投資者基礎(chǔ)，獲得長(zhǎng)期市場(chǎng)支持；第三，有利于增加基金信息披露的透明度，實(shí)現(xiàn)基金管理人與投資者之間的有效信息溝通。55.下列關(guān)于基金服務(wù)業(yè)務(wù)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A、基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)

37、應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)B、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)提供服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理C、基金托管人不得被委托擔(dān)任不同基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)D、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備開(kāi)展服務(wù)業(yè)務(wù)的營(yíng)運(yùn)能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力答案：C解析：基金托管人不得被委托擔(dān)任同一基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)，除非該托管人能夠?qū)⑵渫泄苈毮芎突鸱?wù)職能進(jìn)行分離，恰當(dāng)?shù)刈R(shí)別、管理、監(jiān)控潛在的利益沖突，并披露給投資者。56.基金托管的基本原則不包括（）。A、合規(guī)性原則B、安全性原則C、集中性原則D、保密性原則答案：C解析：基金托管的基本原則包括：合規(guī)性原則、安全性原則、獨(dú)立性原則、保密性原則。57.公司型股權(quán)投資基金的股權(quán)股

38、份轉(zhuǎn)讓，說(shuō)法錯(cuò)誤的一項(xiàng)是（）A、根據(jù)受讓人的不同,轉(zhuǎn)讓可以分成內(nèi)部轉(zhuǎn)讓和外部轉(zhuǎn)讓。B、是指原有股東依法將自己持有的股權(quán)股份直接給他人C、股份有限公司屬于資合性公司，股份轉(zhuǎn)讓受到的限制相對(duì)較少，但內(nèi)部治理更加規(guī)范及嚴(yán)格。D、使他人成為新股東或者增加股東權(quán)益的行為。答案：B解析：公司型股權(quán)投資基金的股權(quán)股份轉(zhuǎn)讓，是指原有股東依法將自己持有的股權(quán)/股份讓渡給他人，使他人成為新股東或者增加股東權(quán)益的行為。58.股權(quán)投資基金的（），是指相關(guān)信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)、自律規(guī)則的規(guī)定與基金合同的約定，在基金募集、投資、運(yùn)營(yíng)等一系列環(huán)節(jié)中，向基金投資者進(jìn)行的信息披露行為。A、分配B、清算C、變現(xiàn)D、信息披露

39、答案：D解析：股權(quán)投資基金的信息披露，是指相關(guān)信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)、自律規(guī)則的規(guī)定與基金合同的約定，在基金募集、投資、運(yùn)營(yíng)等一系列環(huán)節(jié)中，向基金投資者進(jìn)行的信息披露行為。依靠有效的信息披露，培育和完善市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制，增強(qiáng)市場(chǎng)參與各方對(duì)市場(chǎng)的理解和信心，是全球主要股權(quán)投資基金市場(chǎng)的普遍做法。59.針對(duì)按照單一項(xiàng)目分配的模式，為了保障投資者的利益，股權(quán)投資基金通常設(shè)置（）。A、綠鞋機(jī)制B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制C、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖機(jī)制D、回?fù)軝C(jī)制答案：D解析：針對(duì)按照單一項(xiàng)目分配的模式，為了保障投資者的利益，股權(quán)投資基金通常設(shè)置回?fù)軝C(jī)制。60.普通合伙企業(yè)的協(xié)議未約定收益分配比例，如果協(xié)商不成且無(wú)法確定實(shí)繳出資

40、比例的，其收益分配的原則是（）。A、申請(qǐng)人民法院裁定收益分配比例B、按各合伙人實(shí)際出資比例分配收益C、按各合伙人對(duì)合伙企業(yè)的貢獻(xiàn)大小分配收益D、由各合伙人平均分配收益答案：D解析：合伙型股權(quán)投資基金的收益分配方式，應(yīng)當(dāng)按照合伙協(xié)議的約定辦理。實(shí)踐中，如果合伙協(xié)議未約定，可以由合伙人協(xié)商決定。如果合伙人經(jīng)過(guò)協(xié)商仍未能作出決定，可由合伙按照實(shí)繳的出資比例進(jìn)行分配；無(wú)法確定出資比例的，由各合伙人平均分配。61.信托（契約）型股權(quán)投資基金收益分配和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則由（）約定。A、基金合同B、投資計(jì)劃C、大股東D、管理層答案：A解析：信托（契約）型股權(quán)投資基金收益分配和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則由基金合同約定。62.基金

41、估值的原則包括（）。、若投資項(xiàng)目屬于存在活躍市場(chǎng)的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場(chǎng)的市價(jià)確定該投資項(xiàng)目的公允價(jià)值、若投資項(xiàng)目無(wú)相應(yīng)的活躍市場(chǎng)，則應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同，且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值方法確定公允價(jià)值、有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項(xiàng)目的公允價(jià)值的，基金管理人應(yīng)在與相關(guān)當(dāng)事人商定或咨詢其他專業(yè)機(jī)構(gòu)之后，按最能恰當(dāng)?shù)胤从惩顿Y項(xiàng)目公允價(jià)值的價(jià)格估值、若投資項(xiàng)目屬于存在活躍市場(chǎng)的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用市場(chǎng)均價(jià)確定該投資項(xiàng)目的公允價(jià)值A(chǔ)、B、C、D、答案：A解析：基金的估值應(yīng)當(dāng)遵循以下三個(gè)方面的原則。1若投資項(xiàng)目屬于存在活躍市場(chǎng)的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場(chǎng)

42、的市價(jià)確定該投資項(xiàng)目的公允價(jià)值。2若投資項(xiàng)目無(wú)相應(yīng)的活躍市場(chǎng)，則應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同，且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值方法確定公允價(jià)值。運(yùn)用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)反映估值日在公平條件下進(jìn)行正常商業(yè)交易所采用的交易價(jià)格。采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)盡可能使用市場(chǎng)參與者在定價(jià)時(shí)考慮的所有市場(chǎng)參數(shù)，并應(yīng)通過(guò)定期校驗(yàn)，確保估值技術(shù)的有效性。3有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項(xiàng)目的公允價(jià)值的，基金管理人應(yīng)在與相關(guān)當(dāng)事人商定或咨詢其他專業(yè)機(jī)構(gòu)之后。按最能恰當(dāng)?shù)胤从惩顿Y項(xiàng)目公允價(jià)值的價(jià)格估值。綜上所述A項(xiàng)說(shuō)法正確。63.不同基金的投資領(lǐng)域、設(shè)立時(shí)間等均有較大差別，因此在進(jìn)

43、行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和比較時(shí)需綜合考慮這兩方面因素。下列說(shuō)法正確的是（）。進(jìn)行基金業(yè)績(jī)比較時(shí)，應(yīng)該考慮投資領(lǐng)域的不同而采取不同的對(duì)標(biāo)基準(zhǔn)股權(quán)投資基金的業(yè)績(jī)進(jìn)行比較時(shí)應(yīng)考慮兩方面的時(shí)間因素：一是基金設(shè)立的時(shí)間應(yīng)盡量避免接近，二是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的時(shí)間應(yīng)盡量統(tǒng)一投資上市公司的股權(quán)投資基金其投資標(biāo)的流動(dòng)性較好，一般持有所投資項(xiàng)目的期限會(huì)短于創(chuàng)業(yè)投資基金創(chuàng)業(yè)投資基金所投資項(xiàng)目大部分需要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間的培育，因此獲得收益的時(shí)間較長(zhǎng)A、B、C、D、答案：C解析：項(xiàng)錯(cuò)誤，對(duì)股權(quán)投資基金的業(yè)績(jī)進(jìn)行比較時(shí)應(yīng)考慮兩方面的時(shí)間因素：一是基金設(shè)立的時(shí)間應(yīng)盡量接近，二是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的時(shí)間應(yīng)盡量統(tǒng)一。64.（）是指通過(guò)對(duì)基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)

44、承擔(dān)的全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行評(píng)估與計(jì)算，最終確定基金資產(chǎn)凈值的過(guò)程。A、基金的清算B、基金的收益分配C、基金的估值D、基金的托管答案：C解析：股權(quán)投資基金的估值，是指通過(guò)對(duì)基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)承擔(dān)的全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行評(píng)估與計(jì)算，最終確定基金資產(chǎn)凈值（NAV）的過(guò)程。65.股權(quán)投資基金清算的主要程序不包括（）。A、清理和確認(rèn)基金財(cái)產(chǎn)B、分配基金財(cái)產(chǎn)C、編制清算報(bào)告D、基金財(cái)產(chǎn)的投資答案：D解析：股權(quán)投資基金清算的主要程序如下：確定清算主體；通知債權(quán)人；清理和確認(rèn)基金財(cái)產(chǎn)；分配基金財(cái)產(chǎn)；編制清算報(bào)告。66.契約型股權(quán)投資基金的基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算時(shí)，下列說(shuō)法不正確的是（）。A、

45、基金管理人負(fù)責(zé)組織清算小組進(jìn)行清算B、清算小組由基金管理人、基金托管人以及相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)組成C、清算分配方案由合伙協(xié)議進(jìn)行約定D、清算小組應(yīng)編制清算報(bào)告，并向基金投資者進(jìn)行披露答案：C解析：C項(xiàng)錯(cuò)誤，信托（契約）型股權(quán)投資基金的清算分配方案由基金合同進(jìn)行約定。清算小組應(yīng)編制清算報(bào)告，并向基金投資者進(jìn)行披露。67.（）與（）進(jìn)行充分的溝通與協(xié)商，確定收益分配的機(jī)制，并在基金合同中約定相應(yīng)的基金條款。A、基金管理人；基金投資者B、基金托管人；基金投資者C、基金管理人；基金托管人D、基金推介人；基金投資者答案：A解析：基金管理人應(yīng)與基金投資者進(jìn)行充分的溝通與協(xié)商，確定收益分配的機(jī)制，并在基金合同中

46、約定相應(yīng)的基金條款。68.股權(quán)基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)主要采用的指標(biāo)有（）內(nèi)部收益率已分配收益倍數(shù)總收益倍數(shù)市凈率倍數(shù)A、B、C、D、答案：C解析：股權(quán)基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)主要采用的指標(biāo)有：內(nèi)部收益率、已分配收益倍數(shù)、總收益倍數(shù)。69.（）是指負(fù)有清算義務(wù)的主體，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的方式、程序?qū)鸬馁Y產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等進(jìn)行全面的清理和處置的行為。A、基金終止B、基金退出C、基金清算D、基金補(bǔ)償答案：C解析：股權(quán)投資基金的清算，是指在基金存續(xù)期限面臨終止的情況下，負(fù)有清算義務(wù)的主體，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的方式、程序?qū)鸬馁Y產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等進(jìn)行全面的清理和處置的行為。70.股權(quán)投資基金清算的原

47、因，包括（）.基金存續(xù)期屆滿.基金份額持有人大會(huì)（股東大會(huì)或者全體合伙人）決定進(jìn)行基金清算.全部投資項(xiàng)目都已經(jīng)清算退出的.符合合同約定的清算條款?A、.B、.C、.D、.答案：A解析：股權(quán)投資基金清算的原因有以下幾種：1、基金存續(xù)期屆滿；2、基金份額持有人大會(huì)（股東大會(huì)或者全體合伙人）決定進(jìn)行基金清算；3、全部投資項(xiàng)目都已經(jīng)清算退出的；4、符合合同約定的清算條款。71.管理人內(nèi)部控制的要素包括：（）內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)內(nèi)部監(jiān)督A、B、C、D、答案：A解析：管理人內(nèi)部控制的要素包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。72.股權(quán)投資基金的信息披露內(nèi)容，描述錯(cuò)誤的一項(xiàng)是（）A、

48、基金管理人或者基金銷售機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行基金銷售推介時(shí)，向基金投資者披露基金合同、托管協(xié)議以及募集推介材料等信息。B、基金運(yùn)作期間,基金管理人應(yīng)當(dāng)向基金托管者披露基金的重要信息。C、信息披露義務(wù)人還應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及自律組織的要求，對(duì)其他應(yīng)當(dāng)披露的信息進(jìn)行披露。D、按照股權(quán)投資基金信息披露的完整性原則，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將基金各項(xiàng)重要事項(xiàng)進(jìn)行全面、完整的披露，以便基金投資者充分了解基金信息，從而進(jìn)行判斷和決策。答案：B解析：基金運(yùn)作期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)向基金投資者披露基金的投資情況、收益分配情況、基金資產(chǎn)負(fù)債情況、基金主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、其他與基金投資者權(quán)益相關(guān)的重要信息等。73.下列屬于

49、基金信息披露類別包括（）、募集期間的信息披露、運(yùn)作期間的定期披露、運(yùn)作期間的臨時(shí)披露、募集期間的定期披露?A、.B、.C、.D、.答案：A解析：具體來(lái)說(shuō)，可以將基金信息披露分成募集期間的信息披露、運(yùn)作期間的定期披露、運(yùn)作期間的臨時(shí)披露三類。74.下列關(guān)于股權(quán)投資基金托管服務(wù)中的資產(chǎn)保管，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、不同基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)不得相互抵銷B、基金托管人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定獨(dú)立、完整、安全地保管所托管基金的財(cái)產(chǎn)，保證基金財(cái)產(chǎn)的安全完整C、基金托管人可以將基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)D、基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與托管人固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵銷答案：C解析：基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)，基金托管人不得將基金財(cái)產(chǎn)歸入

50、其固有財(cái)產(chǎn)。75.以下關(guān)于基金募集機(jī)構(gòu)、投資顧問(wèn)、估值核算機(jī)構(gòu)等基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的義務(wù)表述錯(cuò)誤的是（）。A、建立應(yīng)急等風(fēng)險(xiǎn)管理和災(zāi)難備份系統(tǒng)B、提供與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)的報(bào)告C、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、恪盡職守D、不得泄露與基金份額持有人、基金投資運(yùn)作的相關(guān)得非公開(kāi)信息答案：B解析：基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的義務(wù)包括：基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、恪盡職守；建立應(yīng)急等風(fēng)險(xiǎn)管理和災(zāi)難備份系統(tǒng)；不得泄露與基金份額持有人、基金投資運(yùn)作的相關(guān)得非公開(kāi)信息。76.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)需考慮的因素，包括（）A、范圍因素B、時(shí)間因素C、人員因素D、區(qū)域因素答案：B解析：基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)需考慮的因素：投資領(lǐng)域因素、時(shí)間因素。77.（）是一個(gè)

51、比較好的現(xiàn)金回報(bào)率指標(biāo)。A、內(nèi)部收益率B、已分配收益倍數(shù)C、總收益倍數(shù)D、利息倍數(shù)答案：B解析：已分配收益倍數(shù)是項(xiàng)目的分紅和已繳資本之間的比例，該指標(biāo)是一個(gè)比較好的現(xiàn)金回報(bào)率指標(biāo)。78.基金投資者關(guān)系管理的意義包括（）。.有利于促進(jìn)基金管理人與基金投資者之間的良性關(guān)系.增進(jìn)投資者對(duì)基金管理人及基金的進(jìn)一步了解和熟悉.有利于基金管理人建立穩(wěn)定和優(yōu)質(zhì)的投資者基礎(chǔ)，獲得長(zhǎng)期的市場(chǎng)支持.有利于增加基金信息披露透明度，實(shí)現(xiàn)基金管理人與投資者之間的信息溝通?A、.B、.C、.D、.答案：D解析：基金投資者關(guān)系管理的意義：有利于促進(jìn)基金管理人與基金投資者之間的良性關(guān)系，增進(jìn)投資者對(duì)基金管理人及基金的進(jìn)一步了

52、解；有利于基金管理人建立穩(wěn)定和優(yōu)質(zhì)的投資者基礎(chǔ)，獲得長(zhǎng)期市場(chǎng)支持；有利于增加基金信息披露的透明度，實(shí)現(xiàn)基金管理人與投資者之間的有效信息溝通。79.以下關(guān)于按單一項(xiàng)目收益分配的說(shuō)法，正確的是（）。.按單一項(xiàng)目分配收益，每個(gè)投資項(xiàng)目退出后，退出資金先向投資者分配，直至分配金額達(dá)到投資者針對(duì)該退出部分對(duì)應(yīng)的投資本金.滿足約定條件后，基金管理人針對(duì)每筆投資后退出收入都參與收益分配.若基金無(wú)追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例.按單一項(xiàng)目分配收益，每個(gè)投資項(xiàng)目退出后，退出資金先向投資者分配，直至分配金額達(dá)到投資者針對(duì)基金的全部投資本金在逐筆分配的模式下，針對(duì)每一筆投后退出的收入，托管人都參與收益

53、分配?A、.B、.C、.D、.答案：C解析：按單一項(xiàng)目分配收益，每個(gè)投資項(xiàng)目退出后，退出資金先向投資者分配，直至分配金額達(dá)到投資者針對(duì)該退出部分對(duì)應(yīng)的投資本金。第項(xiàng)正確，第項(xiàng)錯(cuò)誤；若基金無(wú)追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配。第項(xiàng)正確；該收益分配方式下，在滿足約定條件后。基金管理人針對(duì)每筆投資后退出收入都參與收益分配，第項(xiàng)正確。80.下列關(guān)于份額登記機(jī)構(gòu)職責(zé)的表述正確的是（）。A、不得以任何方式承諾或保證投資收益B、不得損害服務(wù)對(duì)象的合法權(quán)益C、妥善保存登記數(shù)據(jù)，并將基金份額持有人名稱、身份信息及基金份額明細(xì)等數(shù)據(jù)備份至中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的機(jī)構(gòu)，其保存

54、期限自賬戶銷戶之日起不得少于10年D、基金份額登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證登記數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整答案：D解析：份額登記機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括：妥善保存登記數(shù)據(jù)，并將基金份額持有人名稱、身份信息及基金份額明細(xì)等數(shù)據(jù)備份至中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。其保存期限自賬戶銷戶之日起不得少于20年?；鸱蓊~登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證登記數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。不得隱匿、偽造、篡改或損毀。81.以下關(guān)于基金投資者關(guān)系管理的意義說(shuō)法，不正確的是（）。A、能有效增加基金信息披露透明度，有利于實(shí)現(xiàn)基金管理人與投資者之間的信息對(duì)稱B、基金投資者關(guān)系管理是指基金管理人通過(guò)信息披露與交流，加強(qiáng)與投資者及潛在投資者的溝通，增進(jìn)基金管理人對(duì)基金投資者及基金的了解的管理行為C、有利于促進(jìn)基金管理人與基金投資者之間的良性關(guān)系，增進(jìn)投資者對(duì)基金管理人及基金的進(jìn)一步了解和熟悉D、有利于基金管理人