2022年《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識》考試題庫及解析.docx

1、2022年基金從業(yè)資格考試題庫及解析考試科目：私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識1.一般地，合伙型股權(quán)投資基金出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)當(dāng)解散，說法錯誤的一項是（）。A、全部投資項目到期退出的B、合伙型股權(quán)投資基金存續(xù)期屆滿且合伙人決定不再經(jīng)營的C、部分合伙人決定解散的D、法律、行政法規(guī)及合伙協(xié)議約定的其他解散事由答案：C解析：一般地，合伙型股權(quán)投資基金出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)當(dāng)解散：1.合伙型股權(quán)投資基金存續(xù)期屆滿且合伙人決定不再經(jīng)營的；2.全部投資項目到期退出的；3.全體合伙人決定解散的；4.法律、行政法規(guī)及合伙協(xié)議約定的其他解散事由。2.合伙型股權(quán)投資基金解散，應(yīng)當(dāng)由（）進(jìn)行清算。A、管理層B、清算人C、董事會

2、D、投資者答案：B解析：合伙型股權(quán)投資基金解散，應(yīng)當(dāng)由清算人進(jìn)行清算。3.基金的估值應(yīng)當(dāng)遵循的原則，描述錯誤的一項是（）A、若投資項目屬于存在活躍市場的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場的市價確定該投資項目的公允價值。B、有充足理由表明按以下估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項目的公允價值的，基金管理人應(yīng)在與相關(guān)當(dāng)事人商定或咨詢其他專業(yè)機(jī)構(gòu)之后，按最能恰當(dāng)?shù)胤从惩顿Y項目公允價值的價格估值。C、運(yùn)用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)反映估值日在公平條件下進(jìn)行正常商業(yè)交易所采用的交易價格。D、若投資項目無相應(yīng)的活躍市場，則應(yīng)采用市場管理者普遍認(rèn)同,且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值方法確定公允價值。答案：C解

3、析：基金的估值應(yīng)當(dāng)遵循以下三個方面的原則：1.若投資項目屬于存在活躍市場的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場的市價確定該投資項目的公允價值。2.若投資項目無相應(yīng)的活躍市場，則應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同,且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值方法確定公允價值。運(yùn)用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)反映估值日在公平條件下進(jìn)行正常商業(yè)交易所采用的交易價格。采用估值技術(shù)確定公允價值時，應(yīng)盡可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數(shù)，并應(yīng)通過定期校驗，確保估值技術(shù)的有效性。3.有充足理由表明按以下估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項目的公允價值的，基金管理人應(yīng)在與相關(guān)當(dāng)事人商定或咨詢其他專業(yè)機(jī)構(gòu)之后，按最能恰當(dāng)?shù)胤从惩?/p>

4、資項目公允價值的價格估值。4.（）是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格。A、歷史價值B、市場價值C、賬面價值D、公允價值答案：D解析：公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格。5.基金財務(wù)會計報告說法錯誤的是（）A、股權(quán)投資基金管理人應(yīng)及時編制并對外提供真實、完整的基金財務(wù)會計報告。B、財務(wù)會計報告分為年度、季度、月度財務(wù)會計報告。C、年度財務(wù)會計報告至少應(yīng)披露會計報表和會計報表附注的內(nèi)容。D、基金財務(wù)會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及凈值變動表等報表。答案：B解析：財務(wù)會計報告一般分

5、為年度、半年度財務(wù)會計報告6.基金財務(wù)會計報表包括（）.資產(chǎn)負(fù)債表.利潤表.凈值變動表.資本利得表?A、.B、.C、.D、.答案：B解析：基金財務(wù)會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及凈值變動表等報表。7.下列（）不屬于會計報表附注應(yīng)披露的值息。A、主要會計政策及其變更的影響B(tài)、利潤賬戶明細(xì)C、主要會計報表項目D、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易答案：B解析：主要會計政策及其變更的影響、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易和主要會計報表項目等內(nèi)容。8.下列屬于基金財產(chǎn)清算小組成員的是（）。.基金持有人.基金托管人.相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu).基金管理人?A、.B、.C、.D、.答案：B解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)組織清算小組對基金財產(chǎn)進(jìn)行清算，清算

6、小組由基金管理人、基金托管人和相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)組成。9.下列屬于股權(quán)投資基金清算程序的有（）。.確定清算主體.通知債權(quán)人.清理和確認(rèn)基金財產(chǎn).編制清算報告?A、.B、.C、.D、.答案：C解析：股權(quán)投資基金清算的主要程序包括：確定清算主體、通知債權(quán)人、清理和確認(rèn)基金財產(chǎn)、分配基金財產(chǎn)、編制清算報告。10.規(guī)范及時的信息披露對基金投資者及股權(quán)投資基金市場意義重大，主要表現(xiàn)方面包括（）、有利于基金投資者作出理性判斷、有利于防范利益輸送與利益沖突、有利于促進(jìn)股權(quán)投資基金市場的長期穩(wěn)定?A、.B、C、.D、.答案：A解析：規(guī)范及時的信息披露對基金投資者及股權(quán)投資基金市場意義重大，主要表現(xiàn)在如下幾個方面

7、：1.有利于基金投資者作出理性判斷2.有利于防范利益輸送與利益沖突3.有利于促進(jìn)股權(quán)投資基金市場的長期穩(wěn)定11.在披露內(nèi)容上，要求遵循的原則，下列不屬于的一項是（）A、及時性原則B、真實性原則C、統(tǒng)一性原則D、完整性原則答案：C解析：在披露內(nèi)容上,要求遵循及時性原則、真實性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、風(fēng)險揭示原則和公平披露原則。12.股權(quán)投資基金托管人按照法律法規(guī)及基金合同的約定，對基金履行的職責(zé)包括：安全保管財產(chǎn)、辦理清算交割以及（）。A、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督B、確定收益分配方案、開展投后管理C、確定收益分配方案、開展投資監(jiān)督D、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投后管理答案：A解析：股權(quán)投

8、資基金托管是指具有托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同或托管協(xié)議的約定，對基金履行安全保管財產(chǎn)、開設(shè)基金資金賬戶、辦理清算交割、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責(zé)的行為。13.股權(quán)投資基托管要遵循的原則有（）。.合規(guī)性原則.安全性原則.獨立性原則.保密性原則?A、.B、.C、.D、.答案：C解析：股權(quán)投資基托管要遵循合規(guī)性原則、安全性原則、獨立性原則和保密性原則。14.下列關(guān)于股權(quán)投資基金托管的服務(wù)內(nèi)容，說法不正確的是（）。A、資產(chǎn)保管是股權(quán)投資基金托管的基礎(chǔ)服務(wù)，也是托管人的首要職責(zé)B、資金清算時，基金托管人有權(quán)自行運(yùn)用、處

9、分、分配基金財產(chǎn)C、基金托管人對資產(chǎn)估值核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核D、基金托管報告主要內(nèi)容包括但不限于股權(quán)投資基金托管資產(chǎn)運(yùn)作情況、托管人應(yīng)承擔(dān)的托管職責(zé)履行情況等答案：B解析：托管人應(yīng)嚴(yán)格按照基金管理人的投資指令、資金劃撥指令等及時辦理資金清算?；鹜泄苋藳]有自行運(yùn)用、處分、分配基金財產(chǎn)的權(quán)利。15.以下不屬于股權(quán)投資基金托管的服務(wù)內(nèi)容的是（）。A、資產(chǎn)保管B、賬戶管理C、基金募集D、資金清算答案：C解析：股權(quán)投資基金的托管服務(wù)包括：資產(chǎn)保管、賬戶管理、資金清算、投資監(jiān)督、會計核算、資產(chǎn)估值和信息披露等。16.管理人內(nèi)部控制的作用，描述錯誤的一項是（）A.管理經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的

10、穩(wěn)健運(yùn)行，實現(xiàn)A、持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展B、保障股權(quán)投資基金財產(chǎn)的安全、完整C、保證投資人經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。D、確?；鸷突鸸芾砣说呢攧?wù)和其他信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時答案：C解析：保證管理人經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。17.下列屬于管理人內(nèi)部控制的原則的（）、全面性原則、互相制約原則、執(zhí)行有效原則、成本效益原則、適時性原則?A、.B、.C、.D、.答案：A解析：管理人內(nèi)部控制的原則：全面性原則、互相制約原則、執(zhí)行有效原則、獨立性原則、成本效益原則、

11、適時性原則18.股權(quán)投資基金募集期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備推介材料，披露基金的基本信息、基金管理人的基本信息、基金的投資信息等。下列不屬于基金的基本信息的是（）。A、基金名稱B、基金架構(gòu)C、基金的投資目標(biāo)D、基金的運(yùn)作方式答案：C解析：基金的基本信息：基金名稱、基金架構(gòu)、基金類型、基金注冊地、基金募集規(guī)模、最低認(rèn)繳出資額、基金運(yùn)作方式、基金的存續(xù)期限、基金聯(lián)系人和聯(lián)系信息、基金托管人。選項C屬于基金的投資信息。19.（）是基金管理人的戰(zhàn)略管理職責(zé)。A、投資者管理B、股權(quán)投資管理C、投資者關(guān)系管理D、股權(quán)管理答案：C解析：投資者關(guān)系管理（InvestorRelationsManagement，

12、IRM）是基金管理人的戰(zhàn)略管理職責(zé)。20.股權(quán)投資基金的分配，通常采用按照單一項目的收益分配方式和按照基金整體的收益分配方式。在收益分配過程中，按照基金是否有追趕機(jī)制，采用不同方式進(jìn)行分配。下列說法正確的是（）。.若基金無追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配.若基金有追趕機(jī)制，則剩余資金先向基金管理人進(jìn)行分配，直至基金管理人獲得已分配門檻收益部分對應(yīng)的業(yè)績報酬.若基金有追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配.若基金無追趕機(jī)制，則剩余資金先向基金管理人進(jìn)行分配，直至基金管理人獲得已分配門檻收益部分對應(yīng)的業(yè)績

13、報酬?A、.B、.C、.D、.答案：B解析：若基金無追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配。若基金有追趕機(jī)制，則剩余資金先向基金管理人進(jìn)行分配，直至基金管理人獲得已分配門檻收益部分對應(yīng)的業(yè)績報酬；最后的剩余資金，按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配。21.以下關(guān)于股權(quán)投資基金的募集階段，投資者互動的重點說法不正確的是（）。A、基金管理人應(yīng)充分了解投資者，建議投資者進(jìn)行合理的資產(chǎn)配置B、幫助投資者充分理解股權(quán)投資基金的協(xié)議約定C、幫助投資者對基金管理人進(jìn)行充分調(diào)研D、對投資者進(jìn)行產(chǎn)品營銷答案：D解析：股權(quán)投資基金的募集階段，投資者互

14、動的重點是：基金管理人應(yīng)充分了解投資者，建議投資者進(jìn)行合理的資產(chǎn)配置；基金管理人開展投資者教育；幫助投資者對基金管理人進(jìn)行充分調(diào)研；幫助投資者充分理解股權(quán)投資基金的協(xié)議約定。22.股權(quán)投資基金會計核算的內(nèi)容主要包括（）。.資產(chǎn)核算.負(fù)債核算.權(quán)益核算.損益核算?A、.B、.C、.D、.答案：A解析：股權(quán)投資基金會計核算的主要內(nèi)容包括以下方面：資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、損益核算、權(quán)益核算等。23.基金服務(wù)業(yè)務(wù)中可能存在的利益沖突，描述錯誤的一項是（）。A、基金托管人可以被委托擔(dān)任同一基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)B、基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財產(chǎn)利投資者財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨立于基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的自有財產(chǎn)。C、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對提

15、供服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財產(chǎn)和投資者財產(chǎn)實行嚴(yán)格的分賬管理，確保基金財產(chǎn)和投資者財產(chǎn)的安全,任何單位或者個人不得以任何形式挪用基金財產(chǎn)和投資者財產(chǎn)。D、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備開展服務(wù)業(yè)務(wù)的營運(yùn)能力利風(fēng)險承受能力答案：A解析：基金托管人不得被委托擔(dān)任同一基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)，除非該托管人能夠?qū)⑵渫泄苈毮芎突鸱?wù)職能進(jìn)行分離，恰當(dāng)?shù)刈R別、管理、監(jiān)控潛在的利益沖突，并披露給投資者。24.（）是基金管理人的戰(zhàn)略管理職責(zé)。A、投資者關(guān)系管理B、投資者管理C、股權(quán)投資基金管理D、股權(quán)管理答案：A解析：投資者關(guān)系管理是基金管理人的戰(zhàn)略管理職責(zé)。25.基金信息披露對披露內(nèi)容的原則包括（）及時性原則真實性原則準(zhǔn)確性

16、原則完整性原則風(fēng)險揭示原則公平披露原則A、B、C、D、答案：A解析：基金信息披露的原則包括：及時性原則；真實性原則；準(zhǔn)確性原則；完整性原則；風(fēng)險揭示原則；公平披露原則。26.股權(quán)投資基金逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以向（）申請指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。A、基金管理人B、人民法院C、基金托管人D、證券業(yè)協(xié)會答案：B解析：未確定清算人的，合伙人或者其他利害關(guān)系人可以申請人民法院指定清算人。27.一般情況下，設(shè)置了門檻收益率條款的股權(quán)投資基金的收益分配順序為（）。A、本金、業(yè)績報酬、門檻收益B、業(yè)績報酬、本金、門檻收益C、本金、門檻收益、業(yè)績報酬D、門檻收益、本金、業(yè)績報酬答案：C解析

17、：在設(shè)置了門檻收益率條款的股權(quán)投資基金里，向全體基金投資者返還投資本金后，還應(yīng)繼續(xù)向基金投資者進(jìn)行分配，直至投資者獲得按照門檻收益率計算的投資回報（門檻收益）之后，才開始向基金管理人分配業(yè)績報酬。28.財務(wù)會計報告一般分為（）財務(wù)會計報告A、年度、半年度B、季度、年度C、半年度、季度D、月度、季度答案：A解析：財務(wù)會計報告一般分為年度、半年度財務(wù)會計報告。29.市場法主要包括（）有效市場價格法近期交易價格法乘數(shù)法成本法A、B、C、D、答案：A解析：市場法是一種采用從設(shè)計相同或可比（類似）資產(chǎn)、負(fù)債或資產(chǎn)負(fù)債組合（比如業(yè)務(wù)）的市場交易中得出的價格及其他相關(guān)信息的估值方法，主要包括有效市場價格法、

18、近期交易價格法、乘數(shù)法等。30.（）是一項反映當(dāng)前重置資產(chǎn)服務(wù)能力所需要的金額（通常稱為“現(xiàn)行重置成本”）的估值技術(shù)。A、相對估值法B、成本法C、市場法D、收入法答案：B解析：成本法是一項反映當(dāng)前重置資產(chǎn)服務(wù)能力所需要的金額（通常稱為“現(xiàn)行重置成本”）的估值技術(shù)。31.與投資前對投資項目進(jìn)行估值并進(jìn)行投資決策不同，基金的估值主要是在基金存續(xù)期間從整個基金的層面對基金資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行（）確定的過程。A、未來價值B、歷史價值C、帳面價值D、公允價值答案：D解析：與投資前對投資項目進(jìn)行估值并進(jìn)行投資決策不同，基金的估值主要是在基金存續(xù)期間從整個基金的層面對基金資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行公允價值確定的過程。32.基

19、金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備開展服務(wù)業(yè)務(wù)的（）和（）。A、營運(yùn)能力；風(fēng)險承受能力B、資金能力；風(fēng)險承受能力C、資金能力；人事管理能力D、評估能力；基金銷售能力答案：A解析：基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備開展服務(wù)業(yè)務(wù)的營運(yùn)能力和風(fēng)險承受能力。33.基金服務(wù)業(yè)務(wù)的服務(wù)內(nèi)容包括基金募集、投資顧問、份額登記、估值核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等，下列說法正確的是（）。基金服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基金銷售募集服務(wù)，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)的業(yè)務(wù)資質(zhì)，并與基金管理人簽訂書面的代銷協(xié)議，嚴(yán)格按照股權(quán)投資基金的銷售募集流程進(jìn)行基金募集提供投資顧問服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并簽訂相關(guān)委托協(xié)議建立并管理投資者的基金賬戶是估值核算服務(wù)的基本職責(zé)中

20、國證券投資基金業(yè)協(xié)會為基金服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理登記不構(gòu)成對基金服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)能力、持續(xù)合規(guī)情況的認(rèn)可，不作為對基金財產(chǎn)和投資者財產(chǎn)安全的保證A、B、C、D、答案：B解析：項，建立并管理投資者的基金賬戶是份額登記服務(wù)的基本職責(zé)。34.基金托管人有義務(wù)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作行為是否符合法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，包括（）的監(jiān)督。A、基金投資范圍B、投資比例及基金投資禁止行為C、投資對象D、以上都是答案：D解析：基金托管人有義務(wù)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作行為是否符合法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，包括對基金投資范圍、投資對象、投資比例及基金投資禁止行為的監(jiān)督。35.股權(quán)投資基金管理人委托募集的，應(yīng)當(dāng)委托（

21、）募集股權(quán)投資基金，并制定募集機(jī)構(gòu)遴選制度，切實保障募集結(jié)算資金安全；確保股權(quán)投資基金向合格投資者募集以及不變相進(jìn)行公募。A、獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會會員的機(jī)構(gòu)B、獲得中國基金業(yè)協(xié)會銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會會員的機(jī)構(gòu)C、獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券業(yè)協(xié)會會員的機(jī)構(gòu)D、獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國期貨業(yè)協(xié)會會員的機(jī)構(gòu)答案：A解析：股權(quán)投資基金管理人委托募集的，應(yīng)當(dāng)委托獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會會員的機(jī)構(gòu)募集股權(quán)投資基金，并制定募集機(jī)構(gòu)遴選制度，切實保障募集結(jié)算資金安全；確保股權(quán)投資基金向

22、合格投資者募集以及不變相進(jìn)行公募。36.基金管理人應(yīng)通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動的運(yùn)作，授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于管理人經(jīng)營活動的始終，下列關(guān)于授權(quán)控制主要內(nèi)容的表述錯誤的是（）。A、對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機(jī)制B、所有業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時效C、股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序D、授權(quán)要適當(dāng)，對于已經(jīng)不適用的授權(quán)應(yīng)當(dāng)及時修改或者取消答案：B解析：授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行；各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)

23、構(gòu)和員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)；重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時效；授權(quán)要適當(dāng)，對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消。37.在股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制中，（）是指及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。A、內(nèi)部環(huán)境B、內(nèi)部監(jiān)督C、控制活動D、風(fēng)險評估答案：D解析：在股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制中，風(fēng)險評估是指及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。38.以下關(guān)于信托（契約）型股權(quán)投資基金的認(rèn)繳出資、退出說法錯誤的是（）A、基金投資者持有的基

24、金份額全部退出后，即不再是基金份額持有人和基金合同的當(dāng)事人B、信托（契約）型股權(quán)投資基金的認(rèn)繳出資、退出事項等具體規(guī)則及安排，由基金管理人、基金投資者及其他合同當(dāng)事人（若有）在基金合同中約定C、認(rèn)繳出資及退出的價格，由基金管理人按照合同約定的規(guī)則進(jìn)行計算，若由基金托管人進(jìn)行托管的，基金托管人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)核D、基金管理人根據(jù)最終確定的價格計算基金投資者出資應(yīng)得的基金份額及退出應(yīng)得的退出金額答案：D解析：權(quán)益登記機(jī)構(gòu)根據(jù)最終確定的價格計算基金投資者出資應(yīng)得的基金份額以及退出應(yīng)得的退出金額。39.以下關(guān)于合伙型股權(quán)投資基金的入伙/增加出資、退伙/減少出資說法正確的是（）A、合伙型股權(quán)投資基金具有較強(qiáng)的

25、人合性特征，新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)2/3合伙人的同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議B、新合伙人享有比原有合伙人更低的權(quán)益，承擔(dān)不同的責(zé)任C、新合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任D、合伙型股權(quán)投資基金的出資，可根據(jù)合伙協(xié)議的約定實行注冊認(rèn)繳資本制答案：C解析：A，合伙型股權(quán)投資基金具有較強(qiáng)的人合性特征，新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人的同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議。B，新合伙人與原有合伙人享受同等權(quán)益，承擔(dān)同等責(zé)任。D，合伙型股權(quán)投資基金的出資，可根據(jù)合伙協(xié)議的約定實行承諾認(rèn)繳資本制。40.以下關(guān)于基金管理人的說法正確的是（）。、基金管理人

26、可自行辦理股權(quán)投資基金的份額登記事項、基金管理人可委托基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代為辦理、基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因委托而免除、基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任因委托而免除A、B、C、D、答案：A解析：選項A說法正確：基金管理人可以自行辦理股權(quán)投資基金的份額登記事項（項說法正確），也可委托基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代為辦理（項說法正確），但基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因委托而免除（項說法正確）?；鸱蓊~登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確?；鸱蓊~的安全、獨立?；鸱蓊~獨立于基金份額登記機(jī)構(gòu)的自有財產(chǎn)。41.關(guān)于公司型股權(quán)投資基金的股權(quán)股份轉(zhuǎn)讓，下列選項錯誤的是（）A、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓即股東之間的轉(zhuǎn)讓，是指股東將自己持有的股權(quán)股份全部或部分轉(zhuǎn)讓給

27、公司的其他股東B、外部轉(zhuǎn)讓，是指股東將自己持有的股權(quán)股份全部或部分轉(zhuǎn)讓給股東以外的第三人C、股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)，但對外轉(zhuǎn)讓一般需經(jīng)2/3以上其他股東的同意，且其他股東有優(yōu)先受讓權(quán)D、股份有限公司屬于資合性公司，股份轉(zhuǎn)讓受到的限制相對較少但內(nèi)部治理更加規(guī)范及嚴(yán)格答案：C解析：根據(jù)受讓人的不同，轉(zhuǎn)讓可以分成內(nèi)部轉(zhuǎn)讓和外部轉(zhuǎn)讓。內(nèi)部轉(zhuǎn)讓即股東之間的轉(zhuǎn)讓，是指股東將自己持有的股權(quán)股份全部或部分轉(zhuǎn)讓給公司的其他股東。外部轉(zhuǎn)讓，是指股東將自己持有的股權(quán)股份全部或部分轉(zhuǎn)讓給股東以外的第三人。有限責(zé)任公司有一定的人合性特征，股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)，但對外轉(zhuǎn)讓一般需經(jīng)其他股東過半數(shù)同意，

28、且其他股東有優(yōu)先受讓權(quán)。股份有限公司屬于資合性公司，股份轉(zhuǎn)讓受到的限制相對較少，但內(nèi)部治理更加規(guī)范及嚴(yán)格。42.根據(jù)基金（）的不同，公司型股權(quán)投資基金、合伙型股權(quán)投資基金、信托（契約）型股權(quán)投資基金在權(quán)益登記環(huán)節(jié)各有不同的要求和特點。A、組織形式B、投資對象C、投資目的D、募集方式答案：A解析：根據(jù)基金組織形式的不同，公司型股權(quán)投資基金、合伙型股權(quán)投資基金、信托（契約）型股權(quán)投資基金在權(quán)益登記環(huán)節(jié)各有不同的要求和特點。43.合伙型股權(quán)投資基金清算退出的資產(chǎn)分配順序為（）。A、支付清算費(fèi)用職工工資社會保險費(fèi)用和法定補(bǔ)償金繳納所欠稅款清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)向合伙人進(jìn)行分配B、支付清算費(fèi)用社會保險費(fèi)用

29、和法定補(bǔ)償金繳納所欠稅款職工工資清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)一向合伙人進(jìn)行分配C、支付清算費(fèi)用繳納所欠稅款職工工資社會保險費(fèi)用和法定補(bǔ)償金清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)向合伙人進(jìn)行分配D、職工工資支付清算費(fèi)用繳納所欠稅款社會保險費(fèi)用和法定補(bǔ)償金清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)向合伙人進(jìn)行分配答案：A解析：合伙型股權(quán)投資基金解散，應(yīng)當(dāng)由清算人進(jìn)行清算。清算期間，合伙型股權(quán)投資基金繼續(xù)存續(xù)，但不得開展與清算無關(guān)的經(jīng)營活動。清算退出的資產(chǎn)分配順序為：支付清算費(fèi)用職工工資社會保險費(fèi)用和法定補(bǔ)償金繳納所欠稅款清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)向合伙人進(jìn)行分配。44.股權(quán)投資基金進(jìn)行業(yè)績評價時，常用的指標(biāo)不包括（）。A、內(nèi)部收益率B、已分配收益倍數(shù)

30、C、已獲利息倍數(shù)D、總收益倍數(shù)答案：C解析：由于股權(quán)投資基金需要在一定的投資期內(nèi)完成其資產(chǎn)配置，為此對于股權(quán)投資基金的業(yè)績評價往往在基金處于退出期后進(jìn)行，一般會計算內(nèi)部收益率、已分配收益倍數(shù)和總收益倍數(shù)等主要指標(biāo)。45.下列關(guān)于基金業(yè)績評價的指標(biāo)的說法中，正確的是（）。已分配收益倍數(shù)和總收益倍數(shù)都是站在投資者的角度來評價股權(quán)投資基金的有很多股權(quán)投資基金所投資的企業(yè)在運(yùn)營過程中，由于階段性業(yè)績增長或行業(yè)投資熱度提高可能產(chǎn)生較高的估值凈內(nèi)部收益率和毛內(nèi)部收益率之間的主要差別在于凈內(nèi)部收益率是在毛內(nèi)部收益率基礎(chǔ)上考慮了基金費(fèi)用和管理人業(yè)績報酬對投資者現(xiàn)金流的影響內(nèi)部收益率體現(xiàn)了投資資金的時間價值A(chǔ)、

31、B、C、D、答案：C解析：以上答案均對。46.總收益倍數(shù)體現(xiàn)了投資人的（）。A、理論回報水平B、賬面回報水平C、基金總額D、現(xiàn)金回收情況答案：B解析：總收益倍數(shù)是指截至某一特定時點，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值與投資人已向基金繳款金額總和的比率，體現(xiàn)了投資人的賬面回報水平。47.假設(shè)某基金募集規(guī)模為4億元，2011年成立，截至2017年末的資產(chǎn)凈值為124億元，各年度投資者繳款和分配金額如下表所示：根據(jù)公式計算其已分配收益倍數(shù)和總收益倍數(shù)分別為（）。A、05；2B、1；22C、11；42D、2；5答案：C解析：48.投資者關(guān)系管理是連接（）和投資者的橋梁。A、基金托管人B、基金管理

32、人C、基金銷售機(jī)構(gòu)D、基金業(yè)協(xié)會答案：B解析：投資者關(guān)系管理是連接基金管理人和投資者的橋梁。49.股權(quán)投資基金信息披露的內(nèi)容包括（）?；鹣嚓P(guān)法律協(xié)議及募集推介材料基金的資產(chǎn)負(fù)債情況基金運(yùn)作期間相關(guān)的重要信息其他應(yīng)當(dāng)披露的信息A、B、C、D、答案：D解析：股權(quán)投資基金的信息披露通常包含以下內(nèi)容。1基金相關(guān)法律協(xié)議及募集推介材料基金管理人或者基金銷售機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行基金銷售推介時，向基金投資者披露基金合同、托管協(xié)議以及募集推介材料等信息。2基金運(yùn)作期間相關(guān)的重要信息基金運(yùn)作期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)向基金投資者披露基金的投資情況、收益分配情況、基金資產(chǎn)負(fù)債情況、基金主要財務(wù)指標(biāo)、其他與基金投資者權(quán)益相

33、關(guān)的重要信息等。3其他應(yīng)當(dāng)披露的信息信息披露義務(wù)人還應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及自律組織的要求，對其他應(yīng)當(dāng)披露的信息進(jìn)行披露。50.業(yè)績報酬，是指基金管理人在為基金創(chuàng)造了超額收益后，參與到基金的收益分配中來，（）提取已經(jīng)實現(xiàn)的基金收益。A、按市場公允價值B、按約定的比例C、按最終的收益D、以上都是答案：B解析：業(yè)績報酬，是指基金管理人在為基金創(chuàng)造了超額收益后，參與到基金的收益分配中來，按照約定的比例提取已經(jīng)實現(xiàn)的基金收益，作為對基金管理人創(chuàng)造超額收益的獎勵。51.假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬

34、元，對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為500萬元，應(yīng)付稅費(fèi)為500萬元，已售出的基金份額2000萬份。則基金份額凈值為（）元。A、110B、115C、165D、117答案：B解析：基金份額凈值=（10×30+50×20+100×10+1000）-500-500÷2000=115（元）。52.管理人內(nèi)部控制的要素構(gòu)成主要包括（）。內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險評估控制活動信息與溝通V內(nèi)部監(jiān)督A、B、C、VD、V答案：D解析：管理人內(nèi)部控制的要素構(gòu)成主要包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。53.內(nèi)部收益率是指截至某一特定時點，基金資金流入現(xiàn)值加上資產(chǎn)凈值現(xiàn)

35、值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等，即（）等于零時的折現(xiàn)率，體現(xiàn)了投資資金的時間價值。A、資產(chǎn)凈值B、現(xiàn)金流C、凈內(nèi)部收益率D、凈現(xiàn)值答案：D解析：內(nèi)部收益率（InternalRateofReturn，IRR），是指截至某一特定時點，基金資金流入現(xiàn)值加上資產(chǎn)凈值現(xiàn)值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等，即凈現(xiàn)值（NetPresentValue，NPV）等于零時的折現(xiàn)率，體現(xiàn)了投資資金的時間價值。54.關(guān)于投資者關(guān)系管理的意義，說法錯誤的是（）A、股權(quán)投資基金在中國的發(fā)展歷史悠久B、有利于促進(jìn)基金管理人與基金投資者之間的良性關(guān)系，增進(jìn)投資者對基會管理人及基金的進(jìn)一步了解C、有利于基金管理人建立穩(wěn)定和優(yōu)質(zhì)的投資者

36、基礎(chǔ)，獲得長期市場支持D、有利于增加基金信息披露的透明度，實現(xiàn)基金管理人與投資者之間的有效信息溝通答案：A解析：股權(quán)投資基金在中國的發(fā)展歷史不長，很多投資者對其存續(xù)期長、投資風(fēng)險高、短期內(nèi)難以獲得投資收益等特征尚不了解；投資者關(guān)系管理的意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，有利于促進(jìn)基金管理人與基金投資者之間的良性關(guān)系，增進(jìn)投資者對基會管理人及基金的進(jìn)一步了解；第二，有利于基金管理人建立穩(wěn)定和優(yōu)質(zhì)的投資者基礎(chǔ)，獲得長期市場支持；第三，有利于增加基金信息披露的透明度，實現(xiàn)基金管理人與投資者之間的有效信息溝通。55.下列關(guān)于基金服務(wù)業(yè)務(wù)的說法，錯誤的是（）。A、基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財產(chǎn)和投資者財產(chǎn)

37、應(yīng)當(dāng)獨立于基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的自有財產(chǎn)B、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對提供服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財產(chǎn)和投資者財產(chǎn)實行嚴(yán)格的分賬管理C、基金托管人不得被委托擔(dān)任不同基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)D、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備開展服務(wù)業(yè)務(wù)的營運(yùn)能力和風(fēng)險承受能力答案：C解析：基金托管人不得被委托擔(dān)任同一基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)，除非該托管人能夠?qū)⑵渫泄苈毮芎突鸱?wù)職能進(jìn)行分離，恰當(dāng)?shù)刈R別、管理、監(jiān)控潛在的利益沖突，并披露給投資者。56.基金托管的基本原則不包括（）。A、合規(guī)性原則B、安全性原則C、集中性原則D、保密性原則答案：C解析：基金托管的基本原則包括：合規(guī)性原則、安全性原則、獨立性原則、保密性原則。57.公司型股權(quán)投資基金的股權(quán)股

38、份轉(zhuǎn)讓，說法錯誤的一項是（）A、根據(jù)受讓人的不同,轉(zhuǎn)讓可以分成內(nèi)部轉(zhuǎn)讓和外部轉(zhuǎn)讓。B、是指原有股東依法將自己持有的股權(quán)股份直接給他人C、股份有限公司屬于資合性公司，股份轉(zhuǎn)讓受到的限制相對較少，但內(nèi)部治理更加規(guī)范及嚴(yán)格。D、使他人成為新股東或者增加股東權(quán)益的行為。答案：B解析：公司型股權(quán)投資基金的股權(quán)股份轉(zhuǎn)讓，是指原有股東依法將自己持有的股權(quán)/股份讓渡給他人，使他人成為新股東或者增加股東權(quán)益的行為。58.股權(quán)投資基金的（），是指相關(guān)信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)、自律規(guī)則的規(guī)定與基金合同的約定，在基金募集、投資、運(yùn)營等一系列環(huán)節(jié)中，向基金投資者進(jìn)行的信息披露行為。A、分配B、清算C、變現(xiàn)D、信息披露

39、答案：D解析：股權(quán)投資基金的信息披露，是指相關(guān)信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)、自律規(guī)則的規(guī)定與基金合同的約定，在基金募集、投資、運(yùn)營等一系列環(huán)節(jié)中，向基金投資者進(jìn)行的信息披露行為。依靠有效的信息披露，培育和完善市場運(yùn)行機(jī)制，增強(qiáng)市場參與各方對市場的理解和信心，是全球主要股權(quán)投資基金市場的普遍做法。59.針對按照單一項目分配的模式，為了保障投資者的利益，股權(quán)投資基金通常設(shè)置（）。A、綠鞋機(jī)制B、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制C、風(fēng)險對沖機(jī)制D、回?fù)軝C(jī)制答案：D解析：針對按照單一項目分配的模式，為了保障投資者的利益，股權(quán)投資基金通常設(shè)置回?fù)軝C(jī)制。60.普通合伙企業(yè)的協(xié)議未約定收益分配比例，如果協(xié)商不成且無法確定實繳出資

40、比例的，其收益分配的原則是（）。A、申請人民法院裁定收益分配比例B、按各合伙人實際出資比例分配收益C、按各合伙人對合伙企業(yè)的貢獻(xiàn)大小分配收益D、由各合伙人平均分配收益答案：D解析：合伙型股權(quán)投資基金的收益分配方式，應(yīng)當(dāng)按照合伙協(xié)議的約定辦理。實踐中，如果合伙協(xié)議未約定，可以由合伙人協(xié)商決定。如果合伙人經(jīng)過協(xié)商仍未能作出決定，可由合伙按照實繳的出資比例進(jìn)行分配；無法確定出資比例的，由各合伙人平均分配。61.信托（契約）型股權(quán)投資基金收益分配和風(fēng)險承擔(dān)原則由（）約定。A、基金合同B、投資計劃C、大股東D、管理層答案：A解析：信托（契約）型股權(quán)投資基金收益分配和風(fēng)險承擔(dān)原則由基金合同約定。62.基金

41、估值的原則包括（）。、若投資項目屬于存在活躍市場的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場的市價確定該投資項目的公允價值、若投資項目無相應(yīng)的活躍市場，則應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值方法確定公允價值、有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項目的公允價值的，基金管理人應(yīng)在與相關(guān)當(dāng)事人商定或咨詢其他專業(yè)機(jī)構(gòu)之后，按最能恰當(dāng)?shù)胤从惩顿Y項目公允價值的價格估值、若投資項目屬于存在活躍市場的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用市場均價確定該投資項目的公允價值A(chǔ)、B、C、D、答案：A解析：基金的估值應(yīng)當(dāng)遵循以下三個方面的原則。1若投資項目屬于存在活躍市場的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場

42、的市價確定該投資項目的公允價值。2若投資項目無相應(yīng)的活躍市場，則應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值方法確定公允價值。運(yùn)用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)反映估值日在公平條件下進(jìn)行正常商業(yè)交易所采用的交易價格。采用估值技術(shù)確定公允價值時，應(yīng)盡可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數(shù)，并應(yīng)通過定期校驗，確保估值技術(shù)的有效性。3有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項目的公允價值的，基金管理人應(yīng)在與相關(guān)當(dāng)事人商定或咨詢其他專業(yè)機(jī)構(gòu)之后。按最能恰當(dāng)?shù)胤从惩顿Y項目公允價值的價格估值。綜上所述A項說法正確。63.不同基金的投資領(lǐng)域、設(shè)立時間等均有較大差別，因此在進(jìn)

43、行業(yè)績評價和比較時需綜合考慮這兩方面因素。下列說法正確的是（）。進(jìn)行基金業(yè)績比較時，應(yīng)該考慮投資領(lǐng)域的不同而采取不同的對標(biāo)基準(zhǔn)股權(quán)投資基金的業(yè)績進(jìn)行比較時應(yīng)考慮兩方面的時間因素：一是基金設(shè)立的時間應(yīng)盡量避免接近，二是業(yè)績評價的時間應(yīng)盡量統(tǒng)一投資上市公司的股權(quán)投資基金其投資標(biāo)的流動性較好，一般持有所投資項目的期限會短于創(chuàng)業(yè)投資基金創(chuàng)業(yè)投資基金所投資項目大部分需要經(jīng)過較長時間的培育，因此獲得收益的時間較長A、B、C、D、答案：C解析：項錯誤，對股權(quán)投資基金的業(yè)績進(jìn)行比較時應(yīng)考慮兩方面的時間因素：一是基金設(shè)立的時間應(yīng)盡量接近，二是業(yè)績評價的時間應(yīng)盡量統(tǒng)一。64.（）是指通過對基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)

44、承擔(dān)的全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行評估與計算，最終確定基金資產(chǎn)凈值的過程。A、基金的清算B、基金的收益分配C、基金的估值D、基金的托管答案：C解析：股權(quán)投資基金的估值，是指通過對基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)承擔(dān)的全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行評估與計算，最終確定基金資產(chǎn)凈值（NAV）的過程。65.股權(quán)投資基金清算的主要程序不包括（）。A、清理和確認(rèn)基金財產(chǎn)B、分配基金財產(chǎn)C、編制清算報告D、基金財產(chǎn)的投資答案：D解析：股權(quán)投資基金清算的主要程序如下：確定清算主體；通知債權(quán)人；清理和確認(rèn)基金財產(chǎn)；分配基金財產(chǎn)；編制清算報告。66.契約型股權(quán)投資基金的基金財產(chǎn)進(jìn)行清算時，下列說法不正確的是（）。A、

45、基金管理人負(fù)責(zé)組織清算小組進(jìn)行清算B、清算小組由基金管理人、基金托管人以及相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)組成C、清算分配方案由合伙協(xié)議進(jìn)行約定D、清算小組應(yīng)編制清算報告，并向基金投資者進(jìn)行披露答案：C解析：C項錯誤，信托（契約）型股權(quán)投資基金的清算分配方案由基金合同進(jìn)行約定。清算小組應(yīng)編制清算報告，并向基金投資者進(jìn)行披露。67.（）與（）進(jìn)行充分的溝通與協(xié)商，確定收益分配的機(jī)制，并在基金合同中約定相應(yīng)的基金條款。A、基金管理人；基金投資者B、基金托管人；基金投資者C、基金管理人；基金托管人D、基金推介人；基金投資者答案：A解析：基金管理人應(yīng)與基金投資者進(jìn)行充分的溝通與協(xié)商，確定收益分配的機(jī)制，并在基金合同中

46、約定相應(yīng)的基金條款。68.股權(quán)基金業(yè)績評價主要采用的指標(biāo)有（）內(nèi)部收益率已分配收益倍數(shù)總收益倍數(shù)市凈率倍數(shù)A、B、C、D、答案：C解析：股權(quán)基金業(yè)績評價主要采用的指標(biāo)有：內(nèi)部收益率、已分配收益倍數(shù)、總收益倍數(shù)。69.（）是指負(fù)有清算義務(wù)的主體，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的方式、程序?qū)鸬馁Y產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等進(jìn)行全面的清理和處置的行為。A、基金終止B、基金退出C、基金清算D、基金補(bǔ)償答案：C解析：股權(quán)投資基金的清算，是指在基金存續(xù)期限面臨終止的情況下，負(fù)有清算義務(wù)的主體，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的方式、程序?qū)鸬馁Y產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等進(jìn)行全面的清理和處置的行為。70.股權(quán)投資基金清算的原

47、因，包括（）.基金存續(xù)期屆滿.基金份額持有人大會（股東大會或者全體合伙人）決定進(jìn)行基金清算.全部投資項目都已經(jīng)清算退出的.符合合同約定的清算條款?A、.B、.C、.D、.答案：A解析：股權(quán)投資基金清算的原因有以下幾種：1、基金存續(xù)期屆滿；2、基金份額持有人大會（股東大會或者全體合伙人）決定進(jìn)行基金清算；3、全部投資項目都已經(jīng)清算退出的；4、符合合同約定的清算條款。71.管理人內(nèi)部控制的要素包括：（）內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險評估控制活動內(nèi)部監(jiān)督A、B、C、D、答案：A解析：管理人內(nèi)部控制的要素包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。72.股權(quán)投資基金的信息披露內(nèi)容，描述錯誤的一項是（）A、

48、基金管理人或者基金銷售機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行基金銷售推介時，向基金投資者披露基金合同、托管協(xié)議以及募集推介材料等信息。B、基金運(yùn)作期間,基金管理人應(yīng)當(dāng)向基金托管者披露基金的重要信息。C、信息披露義務(wù)人還應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及自律組織的要求，對其他應(yīng)當(dāng)披露的信息進(jìn)行披露。D、按照股權(quán)投資基金信息披露的完整性原則，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將基金各項重要事項進(jìn)行全面、完整的披露，以便基金投資者充分了解基金信息，從而進(jìn)行判斷和決策。答案：B解析：基金運(yùn)作期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)向基金投資者披露基金的投資情況、收益分配情況、基金資產(chǎn)負(fù)債情況、基金主要財務(wù)指標(biāo)、其他與基金投資者權(quán)益相關(guān)的重要信息等。73.下列屬于

49、基金信息披露類別包括（）、募集期間的信息披露、運(yùn)作期間的定期披露、運(yùn)作期間的臨時披露、募集期間的定期披露?A、.B、.C、.D、.答案：A解析：具體來說，可以將基金信息披露分成募集期間的信息披露、運(yùn)作期間的定期披露、運(yùn)作期間的臨時披露三類。74.下列關(guān)于股權(quán)投資基金托管服務(wù)中的資產(chǎn)保管，說法錯誤的是（）。A、不同基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)不得相互抵銷B、基金托管人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定獨立、完整、安全地保管所托管基金的財產(chǎn)，保證基金財產(chǎn)的安全完整C、基金托管人可以將基金財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)D、基金財產(chǎn)的債權(quán)不得與托管人固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵銷答案：C解析：基金財產(chǎn)獨立于基金托管人的固有財產(chǎn)，基金托管人不得將基金財產(chǎn)歸入

50、其固有財產(chǎn)。75.以下關(guān)于基金募集機(jī)構(gòu)、投資顧問、估值核算機(jī)構(gòu)等基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的義務(wù)表述錯誤的是（）。A、建立應(yīng)急等風(fēng)險管理和災(zāi)難備份系統(tǒng)B、提供與企業(yè)經(jīng)營狀況相關(guān)的報告C、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、恪盡職守D、不得泄露與基金份額持有人、基金投資運(yùn)作的相關(guān)得非公開信息答案：B解析：基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的義務(wù)包括：基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、恪盡職守；建立應(yīng)急等風(fēng)險管理和災(zāi)難備份系統(tǒng)；不得泄露與基金份額持有人、基金投資運(yùn)作的相關(guān)得非公開信息。76.基金業(yè)績評價需考慮的因素，包括（）A、范圍因素B、時間因素C、人員因素D、區(qū)域因素答案：B解析：基金業(yè)績評價需考慮的因素：投資領(lǐng)域因素、時間因素。77.（）是一個

51、比較好的現(xiàn)金回報率指標(biāo)。A、內(nèi)部收益率B、已分配收益倍數(shù)C、總收益倍數(shù)D、利息倍數(shù)答案：B解析：已分配收益倍數(shù)是項目的分紅和已繳資本之間的比例，該指標(biāo)是一個比較好的現(xiàn)金回報率指標(biāo)。78.基金投資者關(guān)系管理的意義包括（）。.有利于促進(jìn)基金管理人與基金投資者之間的良性關(guān)系.增進(jìn)投資者對基金管理人及基金的進(jìn)一步了解和熟悉.有利于基金管理人建立穩(wěn)定和優(yōu)質(zhì)的投資者基礎(chǔ)，獲得長期的市場支持.有利于增加基金信息披露透明度，實現(xiàn)基金管理人與投資者之間的信息溝通?A、.B、.C、.D、.答案：D解析：基金投資者關(guān)系管理的意義：有利于促進(jìn)基金管理人與基金投資者之間的良性關(guān)系，增進(jìn)投資者對基金管理人及基金的進(jìn)一步了

52、解；有利于基金管理人建立穩(wěn)定和優(yōu)質(zhì)的投資者基礎(chǔ)，獲得長期市場支持；有利于增加基金信息披露的透明度，實現(xiàn)基金管理人與投資者之間的有效信息溝通。79.以下關(guān)于按單一項目收益分配的說法，正確的是（）。.按單一項目分配收益，每個投資項目退出后，退出資金先向投資者分配，直至分配金額達(dá)到投資者針對該退出部分對應(yīng)的投資本金.滿足約定條件后，基金管理人針對每筆投資后退出收入都參與收益分配.若基金無追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例.按單一項目分配收益，每個投資項目退出后，退出資金先向投資者分配，直至分配金額達(dá)到投資者針對基金的全部投資本金在逐筆分配的模式下，針對每一筆投后退出的收入，托管人都參與收益

53、分配?A、.B、.C、.D、.答案：C解析：按單一項目分配收益，每個投資項目退出后，退出資金先向投資者分配，直至分配金額達(dá)到投資者針對該退出部分對應(yīng)的投資本金。第項正確，第項錯誤；若基金無追趕機(jī)制，則最后的剩余資金按照約定的分配比例，在基金管理人和基金投資者之間進(jìn)行分配。第項正確；該收益分配方式下，在滿足約定條件后。基金管理人針對每筆投資后退出收入都參與收益分配，第項正確。80.下列關(guān)于份額登記機(jī)構(gòu)職責(zé)的表述正確的是（）。A、不得以任何方式承諾或保證投資收益B、不得損害服務(wù)對象的合法權(quán)益C、妥善保存登記數(shù)據(jù)，并將基金份額持有人名稱、身份信息及基金份額明細(xì)等數(shù)據(jù)備份至中國證監(jiān)會認(rèn)定的機(jī)構(gòu)，其保存

54、期限自賬戶銷戶之日起不得少于10年D、基金份額登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證登記數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整答案：D解析：份額登記機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括：妥善保存登記數(shù)據(jù)，并將基金份額持有人名稱、身份信息及基金份額明細(xì)等數(shù)據(jù)備份至中國證監(jiān)會認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。其保存期限自賬戶銷戶之日起不得少于20年?；鸱蓊~登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證登記數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整。不得隱匿、偽造、篡改或損毀。81.以下關(guān)于基金投資者關(guān)系管理的意義說法，不正確的是（）。A、能有效增加基金信息披露透明度，有利于實現(xiàn)基金管理人與投資者之間的信息對稱B、基金投資者關(guān)系管理是指基金管理人通過信息披露與交流，加強(qiáng)與投資者及潛在投資者的溝通，增進(jìn)基金管理人對基金投資者及基金的了解的管理行為C、有利于促進(jìn)基金管理人與基金投資者之間的良性關(guān)系，增進(jìn)投資者對基金管理人及基金的進(jìn)一步了解和熟悉D、有利于基金管理人