財務基礎知識培訓課程

1、財務基礎知識培訓(全員)實創(chuàng)家居裝飾集團(廣州)有限公司主講人主講人: :劉彩云劉彩云 201 2013 3年年7 7月月1 18 8日日大家說說對財務的認識（關鍵詞）收錢收錢付錢付錢記賬記賬出報表出報表銀行銀行現(xiàn)金報銷稅務稅務費用銷售額合同業(yè)績成本收入工資目錄 財務部人員結(jié)構及職責 基礎財務知識 單據(jù)、票據(jù) 實物 相關財務流程3尊重遵守自律適度一、人員崗位職責 收款員 統(tǒng)計員 出納員 結(jié)算員 會計員 財務主管 1、收款員(目前暫由出納員兼任)： 負責公司所有款項的收取并開具收據(jù)。 負責發(fā)票的領取、開據(jù)、保管。 負責收據(jù)領取、登記、發(fā)放、核銷等管理工作。 負責預收賬款的錄入、核對工作。 負責有

2、關檔案的管理工作。 負責辦理合同保修及公司印鑒的管理工作。一、人員職責 收款員 統(tǒng)計員 出納員 結(jié)算員 會計員 財務主管 2、統(tǒng)計員(目前暫由出納員兼任) ： 負責合同領取、登記、發(fā)放、核銷等管理工作。 負責家裝合同的開工前審核工作。 負責客戶賠款、退款的單據(jù)審核工作。 一、人員職責 收款員 統(tǒng)計員 出納員 結(jié)算員 會計員 財務主管 3、出納員： 負責收集收款員收取的現(xiàn)金，每天核對POS明細清單，及時催收店面交款。 負責所有款項的支付工作。 每天登記手工現(xiàn)金和銀行日記帳。 手工日記賬、系統(tǒng)日記賬、庫存現(xiàn)金、銀行存款進行核對。 每月4日前編制上月的銀行余額調(diào)節(jié)表。 負責有關銀行的業(yè)務辦理工作。

3、一、人員職責 收款員 統(tǒng)計員 出納員 結(jié)算員 會計員 財務主管 4、結(jié)算員(會計) ：負責接收、檢查及審核材料商上報單據(jù) ；負責向材料商回傳反饋已審核結(jié)算金額 ；每周定時錄入應付賬款單據(jù)，每月末與供應商核對往來款；負責每周的中期撥款 ，每月的尾期撥款；負責材料商報賬周匯總表的編制，供應商月應付賬款表的編制。 一、人員職責 收款員 統(tǒng)計員 出納員 結(jié)算員 會計員 財務主管 5、會計員：負責每月收入、成本結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)賬憑證的錄入 ；負責稅費的核算、計提、申報、制單繳納等工作 ；負責支付賠款、借款支出等業(yè)務的憑證制單工作 ；負責收款憑證的審核工作；負責各項往來款項的核對、催收 ；負責統(tǒng)計申報，每月各項報

4、表的出具工作 ；負責報銷單據(jù)的審核工作 ；負責費用付款的憑證錄入工作；負責與出納進行現(xiàn)金、銀行余額核對；負責月末出具費用報表，報送主管和各部門負責人；負責固定資產(chǎn)、存貨賬務管理、實地盤點 ；負責每月各店面業(yè)績統(tǒng)計表的統(tǒng)計工作；負責檔案的收集、整理、保管工作；負責整理、裝訂憑證。 一、人員職責 收款員 統(tǒng)計員 出納員 結(jié)算員 會計員 財務主管 6、財務主管：負責所有憑證的審核工作 ；負責各項報表的整理及數(shù)據(jù)分析 ；負責月度預算的編制及審核 ；負責對出納工作進行監(jiān)督、檢查 ；負責復審材料成本核算會計審核的所有材料成本 ；負責復審人工成本會計審核的所有人工成本 ，中尾期結(jié)算審核；負責OA單據(jù)審核；負

5、責預算控制、資金控制，資金盤點及審核；負責財務部工作的分配及檢查 。負債結(jié)賬前的檢查；負債日常報表審核；負債月報表的編制和審核；負債電子檔案歸檔；負責其他部門、稅務局的溝通協(xié)調(diào)工作；負責財務部人員管理、培訓輔導，財務流程優(yōu)化工作。目錄 財務部人員結(jié)構及職責 基礎財務知識 合同 單據(jù)、票據(jù) 實物 相關財務流程16尊重遵守自律適度二、財務基礎知識 文字寫字規(guī)范 名詞解釋 原始單據(jù)、票據(jù)的鑒別壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、零；億、萬、仟、佰、拾、元、角、分、整；人民幣大寫前置：幣人民幣小寫前置：￥大家將小寫數(shù)字轉(zhuǎn)換成大寫 ￥1234.56幣壹仟貳佰叁拾肆元伍角陸分￥10234.00幣壹萬零貳佰

6、叁拾肆元整￥506070.08幣伍拾萬陸仟零柒拾元零捌分￥9100203.40幣玖佰壹拾萬零貳佰零叁元肆角整二、財務基礎知識 文字寫字規(guī)范 名詞解釋 原始單據(jù)、票據(jù)的鑒別貨幣資金：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。 定金款：客戶在簽訂合同前交的預付款項。設計費: 是為客戶提供裝修方案或裝修效果設計收取的費用。工程款：裝修工程的全部款項（竣工額）分三次交納，分別是首期款、中期款、尾期款。首期款： 簽單額的80%；家裝易客戶為簽單額的95%；清工輔料客戶為簽單額的55%。中期款 ：簽單額的15%款項加中期的增減項款。清工輔料客戶為簽單額的40%。

7、尾期款： 簽單額的5%款項加上尾款增減項款。機加工款：客戶在套餐外增加的廚柜款項。軟裝款：客戶在套餐外增加的窗簾等配飾款項。預收賬款：企業(yè)收取客戶的工程款，待工程竣工后結(jié)轉(zhuǎn)收入。預收賬款余額表：是指按客戶明細從用友軟件導出的預收賬款期末余額。家裝合同：公司與客戶建立的一種具有法律效力的契約。收據(jù)：財務部編制的蓋有收據(jù)專用章的收款原始憑證。 發(fā)票：公司提供勞務或服務以及從事其他經(jīng)營活動所提供給對方的收款的書面證明，是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關、稅務機關執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。業(yè)務大表：是企業(yè)業(yè)務信息系統(tǒng)輸出的包括客戶信息、設計師信息、工長信息、交款情況、工程進度情況、套餐

8、類型等的表格。借款：指員工因公出差或其它工作原因（如：零星采購、零星支付業(yè)務等），根據(jù)需要可辦理借款業(yè)務；還包括員工經(jīng)手報銷的支出欠發(fā)票的事項也記入個人借款。報銷單：是企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務情況量身訂做的能反映經(jīng)濟活動的書面證明，是會計記賬的原始憑證。 公出：在本地外出辦理業(yè)務，無須在外住宿的，視為公出。出差：凡外出洽談業(yè)務、參加公司指定的培訓、會議或相關重要活動，當日無法返回，須在外省、市、縣住宿的，視為出差。二、財務基礎知識 文字寫字規(guī)范 名詞解釋 原始單據(jù)、票據(jù)的鑒別原始單據(jù)、票據(jù) 印章齊全、數(shù)據(jù)清晰（無印章和數(shù)據(jù)涂改等屬于無效票據(jù)，不予報銷 ）； 印章名稱正確，與名稱必須一致； 印章圖形為橢

9、圓型，顏色為紅色（否則為廢票）； 發(fā)票須有稅務部門監(jiān)制紅章（否則為假票）；+目錄 財務部人員結(jié)構及職責 基礎財務知識 單據(jù)、票據(jù) 實物 相關財務流程25尊重遵守自律適度單據(jù)有哪些 借款單 報銷單 OA單（系統(tǒng)打?。?黑色簽字筆填寫，字跡清晰明了； 報銷單據(jù)尤其大小寫金額、日期不允許有涂改，否則將被退回； 凡已遞交財務的單據(jù)不允許再次更改； 財務報銷支付的憑據(jù)、資料均要求為原件，凡復印件均不做財務報銷列示。 財務報銷支付的憑據(jù)、資料均要求為原件，凡復印件均不做財務報銷列示。票據(jù)填寫規(guī)范票據(jù)粘貼規(guī)范 小型票據(jù)小型票據(jù) ：將所要報銷的單據(jù)按所列明細、經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容分門別類地均勻排開，在單據(jù)左邊的背面

10、涂抹膠水，然后呈魚鱗狀有序粘貼在一張或數(shù)張與支出憑單等大的粘貼紙（廢紙）上。注意粘貼時保持左邊（上邊）單據(jù)在上，右邊（下邊）單據(jù)在下，從右往左（從下往上）順次粘貼。左上邊與邊緣平齊，厚度應與右邊一致，便于裝訂。單據(jù)粘貼應平展、整齊，不能超出與支出憑單等大的粘貼紙的邊緣。單據(jù)之間互不粘連，粘貼后四周均不得超出支出憑單的邊緣。 大型票據(jù)：大型票據(jù)：直接沿與支出憑單等大粘貼紙的左上邊緣對齊粘貼，粘貼后四周票據(jù)的左邊緣和上邊緣要保持與支出憑單的左上邊緣齊平，超出部門折疊，折疊后不得超出和遠離支出憑單的邊緣。借款單 借款時間 借款部門 借款人 借款事由 借款金額 歸還時間報銷單（含差旅費）OA單（系統(tǒng)打

11、?。?支出憑單（藍色） 借款單（白色）目錄 財務部人員結(jié)構及職責 基礎財務知識 單據(jù)、票據(jù) 實物 相關財務流程31尊重遵守自律適度實物有哪些固定資產(chǎn)低值易耗品產(chǎn)品贈品企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應當作為固定資產(chǎn)。 如何分類勞動資料中單位價值在10元以上、2000元以下，或 者使用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)的勞動資料。跟固定資產(chǎn)有相似的地方， 能夠提供給市場，被人們使用和消費，并能滿足人們某種需求的任何東西，包括有形的物品、無形的服務、組織、觀念或它們的組合。 企業(yè)一定時期內(nèi)為擴大銷量，迫于市場壓力，向購買本企業(yè)產(chǎn)品的消費者實施饋贈的促銷行為；贈品促銷是最古老也是最有