高中和普通中專學(xué)校財務(wù)管理制度

1、攸縣職業(yè)中等專業(yè)學(xué)校財務(wù)管理制度一、學(xué)校會計工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守會計法，執(zhí)行財政制度，維護財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)會計制度和學(xué)校會計工作的任務(wù)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理學(xué)校會計工作。2、學(xué)校會計應(yīng)當(dāng)事先收集，提供編制財務(wù)預(yù)算計劃的有關(guān)資料，并參與編制和嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)上級批準(zhǔn)的學(xué)校財務(wù)預(yù)算計劃，合理地供應(yīng)資金，并監(jiān)督實際使用情況。檢查資金的使用效果，力爭少花錢多辦事，使事業(yè)計劃與行政任務(wù)得以順利完成。3、學(xué)校會計應(yīng)當(dāng)熟悉有關(guān)方針政策和規(guī)定，帶頭執(zhí)行并做好宣傳督促工作。對不符合制度規(guī)定或手續(xù)不全、憑證不實的款項有權(quán)拒付，并及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)或校長處理。屬于明顯違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，必須堅決抵制，并向上級財務(wù)部門報告。4、根據(jù)政

2、策規(guī)定，遵守各項收費制度，積極組織有關(guān)收費和學(xué)校各項收費檢查工作。嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”，對各項收入保證及時足額入帳。分清資金渠道費用開支和開支標(biāo)準(zhǔn)，正確合理安排和管理好各項預(yù)算外資金。5、及時記賬算賬、按時結(jié)賬、如期報賬、定期對賬，按照規(guī)定編制有關(guān)財務(wù)報表。6、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料，負(fù)責(zé)會計資料的整理和歸檔。7、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票、收據(jù)應(yīng)合規(guī)范。8、對審計、財政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進行的監(jiān)督，應(yīng)如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報。9、接受科室領(lǐng)導(dǎo)以及學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)和校長的檢查和監(jiān)督，完成科室臨時交辦的各項工作任務(wù)。10、按規(guī)章制度履行職

3、責(zé)。遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。11、會計人員調(diào)離本崗位時必須辦理交接手續(xù)二、食堂會計工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守會計法，執(zhí)行財政制度，維護財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)會計制度和學(xué)校會計工作的任務(wù)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理學(xué)校食堂會計工作。2、食堂會計應(yīng)當(dāng)事先收集，提供編制學(xué)校食堂資金預(yù)算計劃的有關(guān)資料，合理供應(yīng)食堂所需資金，并監(jiān)督實際使用情況。檢查資金的使用效果，力爭少花錢多辦事，保證學(xué)校食堂正常運轉(zhuǎn)。3、食堂會計應(yīng)當(dāng)熟悉有關(guān)方針政策和規(guī)定，帶頭執(zhí)行并做好宣傳督促工作。對不符合制度規(guī)定或手續(xù)不全、憑證不實的采購款項有權(quán)拒付，并及時報告學(xué)校會計和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行處理。屬于明顯違反財經(jīng)紀(jì)律的行

4、為，必須堅決抵制。4、按月統(tǒng)計食堂收支情況，根據(jù)食堂目標(biāo)管理方案計算并編造員工工資發(fā)放表。5、及時記賬算賬、按時結(jié)賬、定期對賬，按照規(guī)定編制有關(guān)食堂財務(wù)報表。6、妥善保管食堂會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，負(fù)責(zé)食堂會計資料的整理和歸檔。7、嚴(yán)格伙食費票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票、收據(jù)應(yīng)合規(guī)范。8、對食堂食物進行留樣和記錄以及對卡房管理人員的工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。9、對審計、財政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進行的監(jiān)督，應(yīng)如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報。10、接受學(xué)校會計和科室領(lǐng)導(dǎo)以及學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)和校長的檢查和監(jiān)督，完成科室臨時交辦的各項工作任務(wù)。11、按規(guī)章制度履行職責(zé)。遵守

5、職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。三、學(xué)校出納人員工作職責(zé)1 .認(rèn)真執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本單位的財務(wù)管理制度。2 .遵守財務(wù)人員職業(yè)道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。3 .嚴(yán)格遵守機關(guān)保密守則，不得擅自泄露單位的財務(wù)信息。4 .出納員直接收到的現(xiàn)金款項，要在第一時間存入本單位指定賬戶，不能挪用公款和私自外借。現(xiàn)金要辨別真假，收取假幣，自行承擔(dān)。5 .每日根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和電子臺帳，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準(zhǔn)確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬簿。接受會計和分管領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督。6 .支出報銷、借款時，要對原始單據(jù)進行審核

6、，符合報銷程序和管理制度、金額準(zhǔn)確后才能付款。7 .核對現(xiàn)金日記賬，保證賬實相符，保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負(fù)責(zé)賠償。8 .負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。9 .教職工外出借款無論金額多少，都須主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。10 .現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。11 .超過1000元的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，必須采用銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)。12 .負(fù)責(zé)定期繳納學(xué)校水費、電費、電話費，燃?xì)赓M、個稅等

7、相關(guān)其他費用，管理本單位財務(wù)保險柜。13 .接受學(xué)校會計和科室領(lǐng)導(dǎo)以及學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)和校長的檢查和監(jiān)督，完成科室臨時交辦的各項工作任務(wù)14 .按規(guī)章制度履行職責(zé)。遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。財務(wù)管理細(xì)則1 .依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、出納都必須自覺執(zhí)行會計法和各項財務(wù)規(guī)定。2 .妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料，并及時立卷歸檔。3 .認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細(xì)審核每張收據(jù)，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)。4 .支票及財務(wù)專用章由專人分

8、別保管，即安全又牽制。5 .按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預(yù)算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報表及時準(zhǔn)確，情況真實可靠。6 .參與并嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財務(wù)預(yù)算計劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據(jù)是否符合財務(wù)要求。7 .對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。8 .物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導(dǎo)和校長批準(zhǔn)后再行采購，財務(wù)會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。9 .急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核和校長批準(zhǔn)辦理。經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品超過30

9、00元以上的大宗物資采購需成立三人以上的詢價小組共同詢價采購。采購員采購物資要貨比三家，既要保證質(zhì)量和數(shù)量，又要價格合理。10 .轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財務(wù)會計購買并保管。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張。財務(wù)會計負(fù)責(zé)隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。11 .因公需借支現(xiàn)金，借款人應(yīng)提前一天向分管領(lǐng)導(dǎo)提出書面審請經(jīng)校長批準(zhǔn),出納方可到銀行支取現(xiàn)金。12 .查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由會計檔案管理人員幫助查閱，不

10、得隨意帶出室外。13 .上級財務(wù)檢查調(diào)用會計檔案，財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)，由財務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自動用財務(wù)資料。14 .財務(wù)主管、學(xué)校會計、出納和食堂會計應(yīng)相互監(jiān)督，共同把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和各項財務(wù)規(guī)定。15 .自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務(wù)工作情況。經(jīng)費審批制度開支報銷應(yīng)做到：1 .力求取得規(guī)范的正式發(fā)票；2 .開支發(fā)票要真實、合理、合法；3 .發(fā)票的內(nèi)容要具備六要素：時間，單位，內(nèi)容項目，數(shù)量價格，金額大小寫,蓋公章及收款人簽名；4 .每張發(fā)票報銷有經(jīng)手人、驗收人（主要是分管領(lǐng)導(dǎo)）簽名，才可送分管校長和校長審批；5

11、 .審批手續(xù)要完整，每張開支發(fā)票必須主管校長和校長簽字后才能支付。專項開支要在校務(wù)公開欄公布。收費公示、管理制度一、收費公示制度：為了規(guī)范收費公示行為，維護廣大學(xué)生和家長的合法權(quán)益，特制訂以下制度：1 .根據(jù)縣局的有關(guān)規(guī)定，制作“教育收費公示牌”。2 .把收費公示按上級部門規(guī)定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費依據(jù)、收費范圍、計算單位以及價格監(jiān)督舉報電話進行公示。二、收費管理制度1 .嚴(yán)格按照規(guī)定項目的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進行收費，未經(jīng)批準(zhǔn)的收費項目，不得收取,每學(xué)期注冊時，收費標(biāo)準(zhǔn)要張榜公布，增強透明度，接受監(jiān)督。批準(zhǔn)的所有收費項目，一律由學(xué)?？倓?wù)科辦理，考慮到職業(yè)學(xué)校的特殊性：1、各專業(yè)學(xué)雜費收費標(biāo)準(zhǔn)不一；2、貧困學(xué)生較多，所交伙食費金額不同，3、開學(xué)期間總務(wù)科收費人手不夠。開學(xué)報到時暫由班主任代收，但是所收費用要在開學(xué)一個星期內(nèi)與財務(wù)室結(jié)清。2、為了保證學(xué)校新生較高的入學(xué)率，招生期間允許招生組長暫收學(xué)校規(guī)定的教材費，但是開學(xué)一周內(nèi)要及時與財務(wù)室結(jié)清。不及時上交所收費用，一切后果由當(dāng)事人自負(fù)。其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款，一所學(xué)校一種收費發(fā)票，要堅決杜絕亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。2 .代辦費的使用要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的用途，?？顚Ｓ茫坏门沧魉没蛞該艽?，虛列虛報，私設(shè)“小金庫”。三、收費