高中和普通中專學校財務管理制度

1、攸縣職業(yè)中等專業(yè)學校財務管理制度一、學校會計工作職責1、嚴格遵守會計法，執(zhí)行財政制度，維護財經紀律，根據會計制度和學校會計工作的任務，負責統(tǒng)一管理學校會計工作。2、學校會計應當事先收集，提供編制財務預算計劃的有關資料，并參與編制和嚴格執(zhí)行經上級批準的學校財務預算計劃，合理地供應資金，并監(jiān)督實際使用情況。檢查資金的使用效果，力爭少花錢多辦事，使事業(yè)計劃與行政任務得以順利完成。3、學校會計應當熟悉有關方針政策和規(guī)定，帶頭執(zhí)行并做好宣傳督促工作。對不符合制度規(guī)定或手續(xù)不全、憑證不實的款項有權拒付，并及時報告主管領導或校長處理。屬于明顯違反財經紀律的行為，必須堅決抵制，并向上級財務部門報告。4、根據政

2、策規(guī)定，遵守各項收費制度，積極組織有關收費和學校各項收費檢查工作。嚴禁私設“小金庫”，對各項收入保證及時足額入帳。分清資金渠道費用開支和開支標準，正確合理安排和管理好各項預算外資金。5、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬，按照規(guī)定編制有關財務報表。6、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計資料的整理和歸檔。7、嚴格票據管理，保管和使用空白發(fā)票、收據應合規(guī)范。8、對審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規(guī)定進行的監(jiān)督，應如實提供有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。9、接受科室領導以及學校分管領導和校長的檢查和監(jiān)督，完成科室臨時交辦的各項工作任務。10、按規(guī)章制度履行職

3、責。遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。11、會計人員調離本崗位時必須辦理交接手續(xù)二、食堂會計工作職責1、嚴格遵守會計法，執(zhí)行財政制度，維護財經紀律，根據會計制度和學校會計工作的任務，負責統(tǒng)一管理學校食堂會計工作。2、食堂會計應當事先收集，提供編制學校食堂資金預算計劃的有關資料，合理供應食堂所需資金，并監(jiān)督實際使用情況。檢查資金的使用效果，力爭少花錢多辦事，保證學校食堂正常運轉。3、食堂會計應當熟悉有關方針政策和規(guī)定，帶頭執(zhí)行并做好宣傳督促工作。對不符合制度規(guī)定或手續(xù)不全、憑證不實的采購款項有權拒付，并及時報告學校會計和相關領導進行處理。屬于明顯違反財經紀律的行

4、為，必須堅決抵制。4、按月統(tǒng)計食堂收支情況，根據食堂目標管理方案計算并編造員工工資發(fā)放表。5、及時記賬算賬、按時結賬、定期對賬，按照規(guī)定編制有關食堂財務報表。6、妥善保管食堂會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，負責食堂會計資料的整理和歸檔。7、嚴格伙食費票據管理，保管和使用空白發(fā)票、收據應合規(guī)范。8、對食堂食物進行留樣和記錄以及對卡房管理人員的工作進行指導和監(jiān)督。9、對審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規(guī)定進行的監(jiān)督，應如實提供有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。10、接受學校會計和科室領導以及學校分管領導和校長的檢查和監(jiān)督，完成科室臨時交辦的各項工作任務。11、按規(guī)章制度履行職責。遵守

5、職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。三、學校出納人員工作職責1 .認真執(zhí)行國家財經法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本單位的財務管理制度。2 .遵守財務人員職業(yè)道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。3 .嚴格遵守機關保密守則，不得擅自泄露單位的財務信息。4 .出納員直接收到的現(xiàn)金款項，要在第一時間存入本單位指定賬戶，不能挪用公款和私自外借?，F(xiàn)金要辨別真假，收取假幣，自行承擔。5 .每日根據憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和電子臺帳，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、涂改賬簿。接受會計和分管領導的監(jiān)督。6 .支出報銷、借款時，要對原始單據進行審核

6、，符合報銷程序和管理制度、金額準確后才能付款。7 .核對現(xiàn)金日記賬，保證賬實相符，保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負責賠償。8 .負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。9 .教職工外出借款無論金額多少，都須主管領導簽字，校長批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。10 .現(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。11 .超過1000元的現(xiàn)金支付業(yè)務，必須采用銀行轉賬手續(xù)。12 .負責定期繳納學校水費、電費、電話費，燃氣費、個稅等

7、相關其他費用，管理本單位財務保險柜。13 .接受學校會計和科室領導以及學校分管領導和校長的檢查和監(jiān)督，完成科室臨時交辦的各項工作任務14 .按規(guī)章制度履行職責。遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。財務管理細則1 .依據有關法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執(zhí)行會計法和各項財務規(guī)定。2 .妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。3 .認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業(yè)務均符合財務收支標準。4 .支票及財務專用章由專人分

8、別保管，即安全又牽制。5 .按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。6 .參與并嚴格執(zhí)行學校財務預算計劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。7 .對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。8 .物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領導和校長批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。9 .急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導審核和校長批準辦理。經批準購買的物品超過30

9、00元以上的大宗物資采購需成立三人以上的詢價小組共同詢價采購。采購員采購物資要貨比三家，既要保證質量和數(shù)量，又要價格合理。10 .轉賬支票和現(xiàn)金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經領導批準，方可辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。11 .因公需借支現(xiàn)金，借款人應提前一天向分管領導提出書面審請經校長批準,出納方可到銀行支取現(xiàn)金。12 .查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不

10、得隨意帶出室外。13 .上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。14 .財務主管、學校會計、出納和食堂會計應相互監(jiān)督，共同把關，嚴格執(zhí)行財經紀律和各項財務規(guī)定。15 .自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務工作情況。經費審批制度開支報銷應做到：1 .力求取得規(guī)范的正式發(fā)票；2 .開支發(fā)票要真實、合理、合法；3 .發(fā)票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數(shù)量價格，金額大小寫,蓋公章及收款人簽名；4 .每張發(fā)票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送分管校長和校長審批；5

11、 .審批手續(xù)要完整，每張開支發(fā)票必須主管校長和校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。收費公示、管理制度一、收費公示制度：為了規(guī)范收費公示行為，維護廣大學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：1 .根據縣局的有關規(guī)定，制作“教育收費公示牌”。2 .把收費公示按上級部門規(guī)定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監(jiān)督舉報電話進行公示。二、收費管理制度1 .嚴格按照規(guī)定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目，不得收取,每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監(jiān)督。批準的所有收費項目，一律由學?？倓湛妻k理，考慮到職業(yè)學校的特殊性：1、各專業(yè)學雜費收費標準不一；2、貧困學生較多，所交伙食費金額不同，3、開學期間總務科收費人手不夠。開學報到時暫由班主任代收，但是所收費用要在開學一個星期內與財務室結清。2、為了保證學校新生較高的入學率，招生期間允許招生組長暫收學校規(guī)定的教材費，但是開學一周內要及時與財務室結清。不及時上交所收費用，一切后果由當事人自負。其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款，一所學校一種收費發(fā)票，要堅決杜絕亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。2 .代辦費的使用要嚴格執(zhí)行規(guī)定的用途，?？顚Ｓ?，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。三、收費