中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)介紹

1、1保理業(yè)務(wù)介紹及要點分析保理業(yè)務(wù)介紹及要點分析授信審批部授信審批部 中小企業(yè)信貸二科中小企業(yè)信貸二科2國內(nèi)保理概念概念：是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其因向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）：是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其因向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管由我行為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。理的綜合性金融服務(wù)。適用對象適用對象：國內(nèi)貿(mào)易的銷貨方，已向購貨方提供商品或服務(wù)并形：國內(nèi)貿(mào)易的銷貨方，已向購貨方提供商品或服務(wù)并

2、形成應(yīng)收賬款。成應(yīng)收賬款。根據(jù)購貨方開戶行是否承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任，國內(nèi)保理可分為根據(jù)購貨方開戶行是否承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任，國內(nèi)保理可分為雙保雙保理理和和單保理單保理；根據(jù)銷貨方開戶行是否保留對銷貨方的追索權(quán)，國；根據(jù)銷貨方開戶行是否保留對銷貨方的追索權(quán)，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)保理有追索權(quán)保理和和無追索權(quán)保理無追索權(quán)保理；按是否向購貨；按是否向購貨方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實，可分為方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實，可分為公開保理公開保理和和隱蔽保理隱蔽保理。3應(yīng)收賬款的范圍和條件應(yīng)收賬款范圍應(yīng)收賬款范圍： 因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款；因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)

3、而形成的應(yīng)收賬款； 由地市級（含）以上由地市級（含）以上政府采購行為政府采購行為而形成的應(yīng)收賬款；而形成的應(yīng)收賬款； 由軍隊軍級（含）以上由軍隊軍級（含）以上軍隊采購行為軍隊采購行為而形成的應(yīng)收賬款；而形成的應(yīng)收賬款； 向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款?？?。應(yīng)收賬款條件應(yīng)收賬款條件： 權(quán)屬清晰，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓或設(shè)定任何質(zhì)權(quán)；權(quán)屬清晰，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓或設(shè)定任何質(zhì)權(quán)； 購銷合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；購銷合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款； 還款期限一般應(yīng)在還款期限一般應(yīng)在1 1年以內(nèi)，最長不超過年以內(nèi)，最長

4、不超過2 2年；但對購貨方信用年；但對購貨方信用等級在等級在AAAA級（含）以上，且為分期付款方式的應(yīng)收賬款，還款期級（含）以上，且為分期付款方式的應(yīng)收賬款，還款期限可延長至限可延長至3 3年。年。4應(yīng)收賬款的范圍和條件不得辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款包括不得辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款包括：1.1.已經(jīng)到期的應(yīng)收賬款已經(jīng)到期的應(yīng)收賬款2.2.因個人或家庭消費而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款因個人或家庭消費而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款3.3.涉及特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)和知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的產(chǎn)權(quán)交涉及特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)和知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款易而形成的應(yīng)收賬款4.4.銷貨方計劃提供或約定提供（但目前尚未提

5、供）商品或服務(wù)，預(yù)銷貨方計劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，預(yù)計將于未來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款計將于未來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款5融資金額、期限和定價融資金額融資金額：有追索權(quán)保理融資金額最高不超過：有追索權(quán)保理融資金額最高不超過發(fā)票實有金額發(fā)票實有金額；無；無追索權(quán)保理一般不超過發(fā)票實有金額的追索權(quán)保理一般不超過發(fā)票實有金額的90%90%。融資期限融資期限：根據(jù)應(yīng)收賬款的還款期限和合理在途時間等因素確定，：根據(jù)應(yīng)收賬款的還款期限和合理在途時間等因素確定，一般不得晚于應(yīng)收賬款還款日后一般不得晚于應(yīng)收賬款還款日后1 1個月，最長不得晚于應(yīng)收賬款個月，最長不得晚于應(yīng)收賬款還款日后還款日后3 3個月，不得

6、辦理展期和再融資。個月，不得辦理展期和再融資。產(chǎn)品定價產(chǎn)品定價： 1 1、有追索權(quán)保理可采取預(yù)扣利息或后收利息的方式，預(yù)扣利息、有追索權(quán)保理可采取預(yù)扣利息或后收利息的方式，預(yù)扣利息的利率可選擇貼現(xiàn)利率或貸款利率，后收利息的利率按照同期限的利率可選擇貼現(xiàn)利率或貸款利率，后收利息的利率按照同期限檔次貸款利率執(zhí)行；無追索權(quán)保理利息在融資發(fā)放前扣除，利率檔次貸款利率執(zhí)行；無追索權(quán)保理利息在融資發(fā)放前扣除，利率可選擇貼現(xiàn)利率或貸款利率?？蛇x擇貼現(xiàn)利率或貸款利率。 2 2、手續(xù)費：有追索權(quán)保理按發(fā)票實有金額的、手續(xù)費：有追索權(quán)保理按發(fā)票實有金額的0.1%0.1%1%1%收取；無收??；無追索權(quán)保理按發(fā)票實有

7、金額的追索權(quán)保理按發(fā)票實有金額的0.2%0.2%2%2%收取。收取。1 銷售商品 購貨方購貨方 銷貨方銷貨方（保理申請人）（保理申請人）銷貨方開戶行銷貨方開戶行（保理行）（保理行）2 申請辦理保理5 書面通知（公開保理）7 到期付款4 發(fā)放融資8 扣收融資本息國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)流程國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)流程3 調(diào)查雙方資信及交易情況6 提示付款7業(yè)務(wù)辦理條件 單保理購銷雙方均須在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶或購銷雙方均須在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶或政府部門的零余額賬戶。政府部門的零余額賬戶。 有追索權(quán)保理有追索權(quán)保理銷貨方銷貨方購貨方購貨方AA-（含）以上不限A+、A、A- A- （含）以

8、上BBB+（含）以下AA-（含）以上辦理隱蔽保理，銷貨方須在BBB（含）以上無追索權(quán)保理無追索權(quán)保理BBB（含）以上AA-（含）以上，或符合條件的政府、軍隊8銷貨方需提交的材料銷貨方需提交的材料1.保理業(yè)務(wù)申請書2.營業(yè)執(zhí)照3.購銷合同4.商業(yè)發(fā)票5.針對于政府采購行為形成的應(yīng)收賬款辦理無追索權(quán)保理，銷貨方需提供經(jīng)采購人所在地財政部門蓋章確認的政府采購應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認單；辦理其他類型保理業(yè)務(wù)時，應(yīng)盡可能取得政府采購應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認單9調(diào)查的重點調(diào)查的重點1.1.購銷雙方的資信狀況，有無不良信用記錄購銷雙方的資信狀況，有無不良信用記錄2.2.購銷雙方的購銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購銷雙方產(chǎn)生的

9、應(yīng)收賬款購銷雙方的購銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的帳齡結(jié)構(gòu)，主要產(chǎn)品的構(gòu)成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等的帳齡結(jié)構(gòu)，主要產(chǎn)品的構(gòu)成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等3.3.購貨方的付款醫(yī)院和付款能力，以及銷貨方的回購能力購貨方的付款醫(yī)院和付款能力，以及銷貨方的回購能力4.4.購貨方是否確實收妥貨物并確認債務(wù)；購銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)購貨方是否確實收妥貨物并確認債務(wù)；購銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購貨方驗貨證明等資料的真實性與合法性，必要時取得出庫票和購貨方驗貨證明等資料的真實性與合法性，必要時取得出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，綜合判斷應(yīng)收賬款的真實性單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，綜合判斷應(yīng)收賬款的真實性5.5.謹慎辦理關(guān)

10、聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款，特別關(guān)注貿(mào)易背景真實性、謹慎辦理關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款，特別關(guān)注貿(mào)易背景真實性、定價公允性定價公允性6.6.對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)，應(yīng)對其交易的真實性、定價的合理性重點調(diào)查。理保理業(yè)務(wù)，應(yīng)對其交易的真實性、定價的合理性重點調(diào)查。10有追索權(quán)（回購型）和無追索權(quán)（買斷型）保理業(yè)務(wù)有追索權(quán)（回購型）和無追索權(quán)（買斷型）保理業(yè)務(wù)1.概念有追索權(quán)保理：若購貨方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，我行有權(quán)按照合同約定向銷貨方追索未償融資款。無追索權(quán)保理：若購貨方因財務(wù)或資信原因在約定期限內(nèi)

11、不能足額償付應(yīng)收賬款，我行無權(quán)向銷售方追索未償融資款。2.合同中有關(guān)約定有追索權(quán)保理：融資到期日保理賬戶中的金額不能足額支付其所對應(yīng)的保理融資本息的，我行有權(quán)從銷售方的任何賬戶中扣收相應(yīng)款項以清償全部融資貸款本息及費用。無追索權(quán)保理：不執(zhí)行上述規(guī)定11公開型和隱蔽型保理業(yè)務(wù)公開型和隱蔽型保理業(yè)務(wù) 1.概念 公開型保理：將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實及時通知購貨方的保理業(yè)務(wù)。 隱蔽型保理：根據(jù)銷貨方與我行的約定，不向購貨方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實，但在銷貨方與我行約定的條件發(fā)生或我行認為必要時，向購貨方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實的保理業(yè)務(wù)。 2.債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書 隱蔽型保理業(yè)務(wù)需要將我行應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知

12、書送達購貨方。12公開型和隱蔽型保理業(yè)務(wù)的賬戶封閉管理公開型和隱蔽型保理業(yè)務(wù)的賬戶封閉管理1.公開型保理業(yè)務(wù)首先，合同中應(yīng)對回款賬戶進行約定；其次，合同中回款方式應(yīng)為轉(zhuǎn)賬匯款方式再有，公開型保理應(yīng)取得購貨方的確認并出具回執(zhí)。如不能取得，需進行公證送達。2.隱蔽型保理業(yè)務(wù)首先，合同中應(yīng)對銷售回款賬戶進行約定；其次，合同中回款方式應(yīng)為轉(zhuǎn)賬匯款方式；再有，爭取取得我行與銷貨方、購貨方關(guān)于回款賬戶唯一且未經(jīng)我行同意不可變更的三方協(xié)議。在最大限度內(nèi)做到應(yīng)收賬款回款的封閉管理，即銷售回款在最大限度內(nèi)做到應(yīng)收賬款回款的封閉管理，即銷售回款直接以匯款的方式支付至銷售方在我行開立的保理專戶直接以匯款的方式支付至銷售方在我行開立的保理專戶 13保理合同保理合同 需要注意需要注意 1.1.保理業(yè)務(wù)合同根據(jù)業(yè)務(wù)不同選擇是否有追索權(quán)的版保理業(yè)務(wù)合同根據(jù)業(yè)務(wù)不同選擇是否有追索權(quán)的版本本 2.2.約定保理賬戶為應(yīng)收賬款回款、保理