水利基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算編制規(guī)程學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1水利基本建設(shè)水利基本建設(shè)(jbnjinsh)竣工財(cái)務(wù)決竣工財(cái)務(wù)決算編制規(guī)程算編制規(guī)程第一頁(yè)，共48頁(yè)。第2頁(yè)/共48頁(yè)第二頁(yè)，共48頁(yè)。第3頁(yè)/共48頁(yè)第三頁(yè)，共48頁(yè)。第4頁(yè)/共48頁(yè)第四頁(yè)，共48頁(yè)。第5頁(yè)/共48頁(yè)第五頁(yè)，共48頁(yè)。無(wú)償性的無(wú)償性的基建基建(jjin)資金資金有償性的有償性的基建基建(jjin)資金資金貨幣貨幣資金資金儲(chǔ)備儲(chǔ)備資金資金在建在建資金資金建成建成資金資金投資取投資取得階段得階段結(jié)算結(jié)算資金資金投資使投資使用階段用階段投資轉(zhuǎn)投資轉(zhuǎn)銷階段銷階段143685729應(yīng)收生產(chǎn)應(yīng)收生產(chǎn)單位資金單位資金101112第6頁(yè)/共48頁(yè)第六頁(yè)，共48頁(yè)。第7頁(yè)/共48頁(yè)第

2、七頁(yè)，共48頁(yè)。第8頁(yè)/共48頁(yè)第八頁(yè)，共48頁(yè)。第9頁(yè)/共48頁(yè)第九頁(yè)，共48頁(yè)。第10頁(yè)/共48頁(yè)第十頁(yè)，共48頁(yè)。n移交的資產(chǎn)要帳實(shí)相符移交的資產(chǎn)要帳實(shí)相符第11頁(yè)/共48頁(yè)第十一頁(yè)，共48頁(yè)。第12頁(yè)/共48頁(yè)第十二頁(yè)，共48頁(yè)。第13頁(yè)/共48頁(yè)第十三頁(yè)，共48頁(yè)。第14頁(yè)/共48頁(yè)第十四頁(yè)，共48頁(yè)。第15頁(yè)/共48頁(yè)第十五頁(yè)，共48頁(yè)。第16頁(yè)/共48頁(yè)第十六頁(yè)，共48頁(yè)。第17頁(yè)/共48頁(yè)第十七頁(yè)，共48頁(yè)。第18頁(yè)/共48頁(yè)第十八頁(yè)，共48頁(yè)。第19頁(yè)/共48頁(yè)第十九頁(yè)，共48頁(yè)。第20頁(yè)/共48頁(yè)第二十頁(yè)，共48頁(yè)。第21頁(yè)/共48頁(yè)第二十一頁(yè)，共48頁(yè)。(tngy)(tn

3、gy)，其中大中型工程類，其中大中型工程類項(xiàng)目和投資額項(xiàng)目和投資額10001000萬(wàn)元以上的非萬(wàn)元以上的非工程類項(xiàng)目延期需報(bào)水利部同意工程類項(xiàng)目延期需報(bào)水利部同意(tngy)(tngy)。第22頁(yè)/共48頁(yè)第二十二頁(yè)，共48頁(yè)。第23頁(yè)/共48頁(yè)第二十三頁(yè)，共48頁(yè)。第24頁(yè)/共48頁(yè)第二十四頁(yè)，共48頁(yè)。第25頁(yè)/共48頁(yè)第二十五頁(yè)，共48頁(yè)。第26頁(yè)/共48頁(yè)第二十六頁(yè)，共48頁(yè)。n賬務(wù)處理賬務(wù)處理第27頁(yè)/共48頁(yè)第二十七頁(yè)，共48頁(yè)。第28頁(yè)/共48頁(yè)第二十八頁(yè)，共48頁(yè)。第29頁(yè)/共48頁(yè)第二十九頁(yè)，共48頁(yè)。項(xiàng)目基本情項(xiàng)目基本情況況基本建設(shè)支基本建設(shè)支出預(yù)算、投出預(yù)算、投資計(jì)劃和資

4、資計(jì)劃和資金到位情況金到位情況概（預(yù)）算概（預(yù)）算執(zhí)行情況執(zhí)行情況招（投）標(biāo)招（投）標(biāo)及政府采購(gòu)及政府采購(gòu)情況情況合同（協(xié)議）合同（協(xié)議）履行情況履行情況征地補(bǔ)償和征地補(bǔ)償和移民安置情移民安置情況況預(yù)備費(fèi)動(dòng)用預(yù)備費(fèi)動(dòng)用情況情況未完工程投未完工程投資及預(yù)留費(fèi)資及預(yù)留費(fèi)用情況用情況財(cái)務(wù)管理情財(cái)務(wù)管理情況況其他需要說(shuō)其他需要說(shuō)明的情況明的情況報(bào)表說(shuō)明報(bào)表說(shuō)明第30頁(yè)/共48頁(yè)第三十頁(yè)，共48頁(yè)。第31頁(yè)/共48頁(yè)第三十一頁(yè)，共48頁(yè)。nB-5B-5(xingm)(xingm)成本表成本表nB-6B-6水利基本建設(shè)項(xiàng)目水利基本建設(shè)項(xiàng)目(xingm)(xingm)交付使用資產(chǎn)表交付使用資產(chǎn)表nB-7B-

5、7水利基本建設(shè)項(xiàng)目水利基本建設(shè)項(xiàng)目(xingm)(xingm)待核銷基建支出表待核銷基建支出表nB-8B-8水利基本建設(shè)項(xiàng)目水利基本建設(shè)項(xiàng)目(xingm)(xingm)轉(zhuǎn)出投資表轉(zhuǎn)出投資表第32頁(yè)/共48頁(yè)第三十二頁(yè)，共48頁(yè)。第33頁(yè)/共48頁(yè)第三十三頁(yè)，共48頁(yè)。1制定竣工財(cái)務(wù)決算編制方案2收收集集整整理理與與竣竣工工財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)決決算算相相關(guān)關(guān)的的項(xiàng)項(xiàng)目目資資料；料；3確確定定竣竣工工財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)決決算算基基準(zhǔn)準(zhǔn)日日期；期；4竣竣工工財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)清清理；理；5編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表6編編寫寫竣竣工工財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)決決算算說(shuō)說(shuō)明明書。書。第34頁(yè)/共48頁(yè)第三十四頁(yè)，共48頁(yè)。第35頁(yè)/共48頁(yè)第三十五頁(yè)，共

6、48頁(yè)。n7 7、征地補(bǔ)償及移民安置實(shí)施及、征地補(bǔ)償及移民安置實(shí)施及資金使用情況資金使用情況n8 8、價(jià)款結(jié)算資料。、價(jià)款結(jié)算資料。n9 9、項(xiàng)目驗(yàn)收、成果及效益資料、項(xiàng)目驗(yàn)收、成果及效益資料n1010、審計(jì)、稽查、財(cái)務(wù)檢查結(jié)論、審計(jì)、稽查、財(cái)務(wù)檢查結(jié)論性文件和整改資料性文件和整改資料第36頁(yè)/共48頁(yè)第三十六頁(yè)，共48頁(yè)。第37頁(yè)/共48頁(yè)第三十七頁(yè)，共48頁(yè)。費(fèi)用外，其他各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)均應(yīng)費(fèi)用外，其他各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)均應(yīng)清理完畢。清理完畢。第38頁(yè)/共48頁(yè)第三十八頁(yè)，共48頁(yè)。第39頁(yè)/共48頁(yè)第三十九頁(yè)，共48頁(yè)。第40頁(yè)/共48頁(yè)第四十頁(yè)，共48頁(yè)。第41頁(yè)/共48頁(yè)第四十一頁(yè)，共48頁(yè)。第42頁(yè)/共48頁(yè)第四十二頁(yè)，共48頁(yè)。第43頁(yè)/共48頁(yè)第四十三頁(yè)，共48頁(yè)。第44頁(yè)/共48頁(yè)第四十四頁(yè)，共48頁(yè)。第45頁(yè)/共48頁(yè)第四十五頁(yè)，共48頁(yè)。1. 確定審核組。2. 資料完整性審核。3. 決算內(nèi)容審核。4. 提交審核報(bào)告。5. 辦理批復(fù)或轉(zhuǎn)報(bào)文件。審核審批審核審批(shnp)