會(huì)計(jì)電算化教程ppt 1065.22MB

1、來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載目 錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載目 錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載系統(tǒng)結(jié)構(gòu) 總賬系統(tǒng)是K/3系統(tǒng)的核心系統(tǒng)，與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要通過(guò)憑證進(jìn)行無(wú)縫聯(lián)接，總賬與其它系統(tǒng)的關(guān)系如下：商業(yè)物流總 賬報(bào) 表現(xiàn) 金 管 理應(yīng) 收 應(yīng) 付固 定 資 產(chǎn)工 業(yè) 物 流工 資預(yù) 算 管 理項(xiàng)目管理成本管理注：?jiǎn)渭^表示從總賬取數(shù)或是生成憑證傳遞到總賬；雙箭關(guān)表示既可以從總賬取數(shù)又可以傳遞憑證到總賬。來(lái)自來(lái)自 中國(guó)

2、最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載系統(tǒng)資料系統(tǒng)參數(shù)初始余額憑證過(guò)賬憑證查詢憑證錄入憑證審核期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬設(shè)置日常處理期末處理報(bào)表查詢核銷(xiāo)管理總賬應(yīng)用流程來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 初始化初始化 憑證處理憑證處理 現(xiàn)金流量的制作現(xiàn)金流量的制作 期末調(diào)匯期末調(diào)匯 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益 往來(lái)核銷(xiāo)往來(lái)核銷(xiāo)講解要點(diǎn)來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 系統(tǒng)參數(shù)是總帳系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它的設(shè)置關(guān)系到所有財(cái)務(wù)流程的處理，用戶在設(shè)置前要慎重考慮。 系統(tǒng)參數(shù)包含三個(gè)選項(xiàng)卡，“系統(tǒng)”選項(xiàng)卡中，各行填入相應(yīng)的資料即可；第三個(gè)選項(xiàng)卡“

3、會(huì)計(jì)期間”中內(nèi)容是不得修改的，其啟用時(shí)間與新建帳套的啟用期間相同（故總帳的會(huì)計(jì)期間是由新建帳套確定的，不能更改）；主要是第二個(gè)選項(xiàng)卡中又分為基本信息、憑證、預(yù)算三個(gè)內(nèi)容。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 初始余額的錄入分兩種情況進(jìn)行處理：一是賬套的啟用時(shí)間是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，只需錄入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的初始余額；另一種情況是賬套的啟用時(shí)間非會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，此時(shí)需錄入截止到賬套啟用期間的各個(gè)會(huì)計(jì)科目的本年累計(jì)借、貸方發(fā)生額、損益的實(shí)際發(fā)生額、各科目的初始余額。 根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額賬及輔助賬、各核算項(xiàng)目的本年累計(jì)

4、發(fā)生額及期初余額。 憑證的錄入和系統(tǒng)的初始化工作可同時(shí)進(jìn)行，用戶可根據(jù)自己的需要，將已經(jīng)啟用的賬套，反結(jié)賬到初始狀態(tài)，不過(guò)，這種操作，只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限。初始化 憑證錄入憑證錄入 憑證查詢憑證查詢 憑證過(guò)賬憑證過(guò)賬 憑證匯總憑證匯總 模式憑證模式憑證 雙敲審核雙敲審核憑證處理來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 憑證錄入功能就是為用戶提供了一個(gè)仿真的憑證錄入環(huán)境，在這里，可以將您制作的記賬憑證錄入電腦，或者根據(jù)原始單據(jù)直接在這里制作記賬憑證。在憑證錄入功能中，系統(tǒng)為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證。憑證錄入憑證查詢憑證過(guò)賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會(huì)計(jì)科

5、目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過(guò)程。經(jīng)過(guò)記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷(xiāo)憑證的方式進(jìn)行更正。因此，在過(guò)賬前應(yīng)該對(duì)記賬憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，系統(tǒng)只能檢驗(yàn)記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯(cuò)誤，而無(wú)法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。 憑證過(guò)帳憑證匯總 憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級(jí)科目的借貸方發(fā)生額。按不同條件對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行匯總，可以提供各種所需的會(huì)計(jì)信息。 模式憑證 模式憑證是為方便用戶重復(fù)錄入，系統(tǒng)提供模式憑證功能，可以保存常用憑證后在錄入憑證時(shí)調(diào)用。 雙敲審核 雙敲審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要，通過(guò)對(duì)憑證的二次錄入，達(dá)到系統(tǒng)自動(dòng)審核憑證的目的。 在總賬系統(tǒng)中提供對(duì)

6、現(xiàn)金流量的處理，具體處理方式有以下幾種： 憑證錄入時(shí)指定現(xiàn)金流量表主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目 通過(guò)T型賬和附表指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量 在“系統(tǒng)參數(shù)”中提供了對(duì)現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目和附表項(xiàng)目的控制，如果在憑證中對(duì)現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量和附表項(xiàng)目，則必須選中這兩個(gè)選項(xiàng)。此時(shí)，如果憑證中有現(xiàn)金流量科目沒(méi)有指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目或附表項(xiàng)目，憑證無(wú)法保存。在憑證中處理現(xiàn)金流量在憑證中處理現(xiàn)金流量關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 在這種處理方式中，在憑證錄入時(shí)可以指定具體的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。憑證錄入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)通過(guò)現(xiàn)金流量科目的設(shè)置來(lái)進(jìn)行判斷，提示用戶進(jìn)行現(xiàn)金流量項(xiàng)目的指定。 對(duì)錄入憑證人

7、員的要求比較高，要求對(duì)現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)處理熟練，否則憑證的錄入速度大大降低； 在v9.4以前無(wú)法處理多借多貸的憑證，v9.4以后已經(jīng)完善。 指定或修改現(xiàn)金流量不受憑證狀態(tài)限制，即不論憑證是已審核，還是已過(guò)賬，甚至是結(jié)賬了，只要有足夠的權(quán)限都可以指定或修改現(xiàn)金流量。 在憑證中處理現(xiàn)金流量在憑證中處理現(xiàn)金流量通過(guò)總賬的通過(guò)總賬的T T型賬和附表項(xiàng)目編制現(xiàn)金流量表型賬和附表項(xiàng)目編制現(xiàn)金流量表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)期末調(diào)匯期末調(diào)匯 本功能主要用于對(duì)外幣核算的賬戶在期末自動(dòng)計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時(shí)，是根據(jù)在會(huì)計(jì)科目中的科目屬性來(lái)進(jìn)行的，只有在會(huì)計(jì)科目中設(shè)定為期末調(diào)

8、匯的科目才會(huì)進(jìn)行期末調(diào)匯處理。 期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需要分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能用于自動(dòng)生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項(xiàng)數(shù)值的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。在“轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出方”同時(shí)都存在許多明細(xì)科目的情況時(shí)，定義一條轉(zhuǎn)入（或轉(zhuǎn)出）分錄后，單擊“分錄類(lèi)推”功能，則自動(dòng)生成其他分錄。分錄類(lèi)推功能只類(lèi)推相同級(jí)次的科目， 定義生成憑證的機(jī)制憑證說(shuō)明，方便憑證查詢。不同選項(xiàng)產(chǎn)生不同結(jié)果在總賬參數(shù)設(shè)置中選擇本年利潤(rùn)科目，本年利潤(rùn)科目只能選擇一級(jí)科目。系統(tǒng)目前允許本年利潤(rùn)科目下掛核算項(xiàng)目也能進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，但要求本

9、年利潤(rùn)下掛的核算項(xiàng)目屬于或等于所對(duì)應(yīng)的損益類(lèi)科目下掛的核算項(xiàng)目關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益 使用此功能將所有損益類(lèi)科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 在報(bào)表系統(tǒng)中，制作損益表時(shí)，有一類(lèi)取數(shù)類(lèi)型為，取損益表發(fā)生額（其他的類(lèi)型不再詳細(xì)說(shuō)明），此時(shí)這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類(lèi)型，必須在總賬中進(jìn)行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進(jìn)行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無(wú)法取數(shù)這種取數(shù)類(lèi)型的數(shù)據(jù)。如果在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類(lèi)型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報(bào)表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時(shí)也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)，則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需要定義“損益結(jié)轉(zhuǎn)”的憑證模板。選擇該選項(xiàng)，在結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，按損益類(lèi)科目的

10、余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)，不選該選項(xiàng)，則按損益類(lèi)科目自身定義的余額方向的反方向進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益 必須在系統(tǒng)參數(shù)中選中這個(gè)選項(xiàng)，否則“核銷(xiāo)管理”這個(gè)功能不可用 在科目設(shè)置時(shí)必須選擇這一個(gè)選項(xiàng) 科目下必須下設(shè)至少一個(gè)核算項(xiàng)目類(lèi)別，可以設(shè)置多個(gè)核算項(xiàng)目類(lèi)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)往來(lái)業(yè)務(wù)往來(lái)業(yè)務(wù) 系統(tǒng)初始化時(shí)，對(duì)于設(shè)有往來(lái)核算的會(huì)計(jì)科目（帶有核算項(xiàng)目的）在錄入期初余額時(shí)，需要錄入業(yè)務(wù)編號(hào)，對(duì)于同一個(gè)核算項(xiàng)目，可以有多個(gè)不同業(yè)務(wù)編號(hào)的初始余額，系統(tǒng)自動(dòng)算出同一個(gè)核算項(xiàng)目不同業(yè)務(wù)編號(hào)的合計(jì)數(shù)據(jù)，每個(gè)業(yè)務(wù)編號(hào)的數(shù)據(jù)都有一個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。對(duì)于組合核算項(xiàng)目錄入數(shù)據(jù)也是一樣。 在錄入核算項(xiàng)目初始化資料時(shí)，相應(yīng)業(yè)

11、務(wù)編號(hào)的業(yè)務(wù)發(fā)生日期為業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)日期必須錄入，否則無(wú)法計(jì)算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡。往來(lái)業(yè)務(wù)初始化數(shù)據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)管理 在“往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)”界面上，是按照核算項(xiàng)目、業(yè)務(wù)編號(hào)、業(yè)務(wù)日期、憑證號(hào)的順序來(lái)進(jìn)行排序的；相同的業(yè)務(wù)編號(hào)在進(jìn)行核銷(xiāo)時(shí)，是以憑證字號(hào)的先后順序來(lái)進(jìn)行排序的。核銷(xiāo)時(shí)，按業(yè)務(wù)日期的先后、憑證字號(hào)的先后順序（如果有期初期初余額，先核銷(xiāo)期初余額）進(jìn)行核銷(xiāo)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)目 錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表提綱 系統(tǒng)概述系統(tǒng)概述 報(bào)表基本操作報(bào)表基本操作 報(bào)表公式定義報(bào)表公式定義 其他功能其他功能系統(tǒng)概述 目前，報(bào)表系統(tǒng)能從總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、

12、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)以及工業(yè)供需鏈、商業(yè)供需鏈以及人力資源、項(xiàng)目管理、會(huì)計(jì)中心中進(jìn)行取數(shù)。 具有以下特點(diǎn)： 多系統(tǒng)聯(lián)用 跨賬套取數(shù) 數(shù)據(jù)引入引出 函數(shù)設(shè)置多樣 公式設(shè)置簡(jiǎn)便，操作方便報(bào)表屬性報(bào)表屬性表屬性定義單元屬性定義設(shè)置標(biāo)題行后，則在預(yù)覽時(shí)都會(huì)在對(duì)應(yīng)行顯示橫線，即便是做了單元融合也是。建議設(shè)置為0。為零不顯示基本操作表頁(yè)管理表頁(yè)管理 在設(shè)置如資產(chǎn)負(fù)債表等月報(bào)表可使用多表頁(yè)管理。可按月設(shè)置表頁(yè)。 表頁(yè)匯總可實(shí)現(xiàn)全部或部分表頁(yè)的簡(jiǎn)單匯總。 一個(gè)報(bào)表不論有多少表頁(yè)，只能有一套公式。 使用多表頁(yè)管理時(shí)，若表頁(yè)計(jì)算完成，建議鎖定表頁(yè)?；静僮?可直接在公式編輯欄錄入公式，也可使用公式向?qū)?，注意錄入公式后，?/p>

13、點(diǎn)要點(diǎn)擊綠色對(duì)勾，否則不會(huì)回填、保存。公式定義定義取數(shù)公式定義取數(shù)公式公式取數(shù)參數(shù)公式取數(shù)參數(shù)只有設(shè)置ACCTEXT此類(lèi)按日取數(shù)的公式時(shí)才有效。若公式中也設(shè)置了開(kāi)始、結(jié)束期間，則以公式為準(zhǔn)。公式定義批量填充批量填充其他功能其他功能舍位平衡舍位平衡 在將報(bào)表進(jìn)行外報(bào)時(shí)，根據(jù)統(tǒng)計(jì)的需要，報(bào)出金額的單位通常是萬(wàn)元，而在日常的業(yè)務(wù)處理中，金額一般都是元，所以需要有一個(gè)換算的處理過(guò)程。舍位平衡則是用戶解決這樣需求。定義完舍位平衡公式后，再點(diǎn)擊舍位平衡才是實(shí)現(xiàn)報(bào)表轉(zhuǎn)換。如資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)總計(jì)=現(xiàn)金+銀行存款+應(yīng)收賬款，平衡等式可設(shè)為現(xiàn)金=資產(chǎn)總計(jì)銀行存款應(yīng)收賬款 報(bào)表重算報(bào)表重算可對(duì)所有報(bào)表自由組合，建

14、立多個(gè)報(bào)表重算方案。重算方案前請(qǐng)關(guān)閉方案包含的所有報(bào)表。若報(bào)表是打開(kāi)的，不會(huì)即時(shí)更新重算結(jié)果，待下一次打開(kāi)報(bào)表才會(huì)更新其他功能目 錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表流程圖財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置分析內(nèi)容分析內(nèi)容報(bào)表分析報(bào)表分析因素分析因素分析定義取數(shù)賬套定義取數(shù)賬套報(bào)表項(xiàng)目報(bào)表項(xiàng)目引入數(shù)據(jù)引入數(shù)據(jù)因素分析因素分析指標(biāo)定義指標(biāo)定義指標(biāo)分析指標(biāo)分析因素定義因素定義報(bào)表分析報(bào)表分析指標(biāo)分析指標(biāo)分析報(bào)表分析定義取數(shù)賬套定義取數(shù)賬套報(bào)表分析報(bào)表項(xiàng)目報(bào)表項(xiàng)目報(bào)表分析引入數(shù)據(jù)引入數(shù)據(jù) 如在報(bào)表分析中，設(shè)置的報(bào)表數(shù)據(jù)源為金蝶報(bào)表，則在定義報(bào)表項(xiàng)目后需要進(jìn)行數(shù)據(jù)的引入。報(bào)表分析報(bào)表

15、分析報(bào)表分析目 錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表概述 現(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報(bào)表等內(nèi)容，同時(shí)會(huì)計(jì)人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)付票據(jù)（通常指商業(yè)在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)付票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）與應(yīng)付款管理系承兌匯票和銀行承兌匯票）與應(yīng)付款管理系統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來(lái)票據(jù)，現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來(lái)票據(jù)，同時(shí)在另一個(gè)系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也是如同時(shí)在

16、另一個(gè)系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也是如此。此。與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)收票據(jù)（通常指商業(yè)在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)收票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）完全與應(yīng)收款管承兌匯票和銀行承兌匯票）完全與應(yīng)收款管理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享。用戶可選理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來(lái)票擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來(lái)票據(jù)，則同時(shí)在另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也據(jù)，則同時(shí)在另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也如此。如此。與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬除

17、了進(jìn)行手工錄入外，我們還提供了從總賬除了進(jìn)行手工錄入外，我們還提供了從總賬中引入的功能。同時(shí)會(huì)計(jì)可以根據(jù)出納人賬中引入的功能。同時(shí)會(huì)計(jì)可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證。員錄入的收付款信息生成總賬憑證。與總賬系統(tǒng)的集成與總賬系統(tǒng)的集成系統(tǒng)結(jié)構(gòu)應(yīng)用流程科目的設(shè)置初始化從總賬引入科目從總賬引入科目初始化初始化數(shù)據(jù)錄入初始化數(shù)據(jù)錄入初始化初始化數(shù)據(jù)錄入初始化數(shù)據(jù)錄入初始化初始化數(shù)據(jù)錄入初始化數(shù)據(jù)錄入初始化結(jié)束初始化啟用科目結(jié)束初始化啟用科目關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)日記賬的錄入（三種方法）日記賬的錄入（三種方法）可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入。可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入。直接逐筆新增日記賬直接逐筆新增日記

18、賬能選擇按對(duì)方科目或現(xiàn)金類(lèi)科目進(jìn)行登能選擇按對(duì)方科目或現(xiàn)金類(lèi)科目進(jìn)行登賬。賬。通過(guò)復(fù)核記賬的方式逐筆或通過(guò)復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬選擇批量登記日記賬可按日或期間引入日記賬；能選擇按對(duì)可按日或期間引入日記賬；能選擇按對(duì)方科目或現(xiàn)金類(lèi)科目進(jìn)行引入。方科目或現(xiàn)金類(lèi)科目進(jìn)行引入。直接從總賬引入現(xiàn)金類(lèi)科目直接從總賬引入現(xiàn)金類(lèi)科目和銀行類(lèi)科目的憑證記錄和銀行類(lèi)科目的憑證記錄關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)從總賬引入日記賬從總賬引入日記賬 復(fù)核記賬實(shí)際上就是出納人員對(duì)總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證進(jìn)行復(fù)核登賬的過(guò)程，是將總賬的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款數(shù)據(jù)引入到現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式。 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)復(fù)核記賬復(fù)核記賬關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)直接錄

19、入直接錄入直接點(diǎn)擊直接點(diǎn)擊新增一條新增一條一條錄入一條錄入一次錄入多條一次錄入多條日記賬記錄。日記賬記錄。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)銀行存款處理流程銀行存款處理流程錄入銀行日記賬錄入銀行日記賬錄入或?qū)脬y行對(duì)賬單錄入或?qū)脬y行對(duì)賬單銀行存款對(duì)賬銀行存款對(duì)賬輸出余額調(diào)節(jié)表輸出余額調(diào)節(jié)表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬單 手工直接錄入 直接引入（招行） 定義引入方案進(jìn)行引入關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)定義引入方案定義引入方案關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)銀行存款對(duì)賬銀行存款對(duì)賬系統(tǒng)提供自動(dòng)系統(tǒng)提供自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)對(duì)賬和手工對(duì)賬，對(duì)賬前應(yīng)賬，對(duì)賬前應(yīng)先進(jìn)行對(duì)賬設(shè)先進(jìn)行對(duì)賬設(shè)置！置！關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)余額調(diào)節(jié)表輸出余額調(diào)節(jié)表輸出目 錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)

20、應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表系統(tǒng)結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，成本系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，成本系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。系統(tǒng)取數(shù)。成本系統(tǒng)成本系統(tǒng)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，報(bào)表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，報(bào)表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。系統(tǒng)取數(shù)。報(bào)表系統(tǒng)報(bào)表系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資產(chǎn)初始余額可以傳遞到總賬初始余額。產(chǎn)初始余額可以傳遞到總賬初始余額?？傎~系統(tǒng)總賬系統(tǒng)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)新增卡片新增卡片 處理固定資產(chǎn)的增加業(yè)務(wù)。包括：固定資產(chǎn)新增、接受投資、接受捐贈(zèng)、融資租入、在建工程轉(zhuǎn)入及其它增加方式。變動(dòng)處理變動(dòng)處理 處理

21、各種固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)，包括：固定資產(chǎn)清理、資產(chǎn)評(píng)估、重要資產(chǎn)重估價(jià)、固定資產(chǎn)更新改造、固定資產(chǎn)其他變動(dòng)。憑證管理憑證管理 可選擇未生成憑證的卡片按單或匯總生成憑證，可對(duì)憑證進(jìn)行修改，審核，編輯等操作。當(dāng)憑證被刪除時(shí)，卡片中生成憑證的標(biāo)志消失，可重新根據(jù)該卡片生成憑證。報(bào)表輸出報(bào)表輸出 系統(tǒng)自動(dòng)輸出各種常用的固定資產(chǎn)管理報(bào)表，如：固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)增減表，固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)賬，折舊費(fèi)用分配表，固定資產(chǎn)使用情況分析表，固定資產(chǎn)折舊表等等。計(jì)提折舊計(jì)提折舊 可按用戶在固定資產(chǎn)卡片中設(shè)置的折舊方法和輸入的折舊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動(dòng)完成折舊費(fèi)用的計(jì)提過(guò)程，自動(dòng)生成計(jì)提折舊費(fèi)用的記賬憑證。 功能介紹關(guān)鍵業(yè)務(wù)

22、點(diǎn)新增卡片新增卡片 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)新增卡片新增卡片 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)新增卡片新增卡片 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)計(jì)提折舊計(jì)提折舊 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的計(jì)提是會(huì)計(jì)核算工作的一項(xiàng)十分重要的業(yè)務(wù)，金蝶財(cái)務(wù)軟件為用戶提供了完善的計(jì)提折舊費(fèi)用功能，能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)計(jì)提本期折舊，并將折舊分別計(jì)入有關(guān)費(fèi)用科目，自動(dòng)生成計(jì)提折舊的轉(zhuǎn)賬憑證并傳送到賬務(wù)系統(tǒng)中去。 如果您在折舊管理如果您在折舊管理中修改了折舊，并中修改了折舊，并希望按修改后的金希望按修改后的金額進(jìn)行折舊的計(jì)提額進(jìn)行折舊的計(jì)提則應(yīng)選擇該選項(xiàng)則應(yīng)選擇該選項(xiàng)目 錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)采購(gòu)

23、系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷(xiāo)憑證銷(xiāo)售系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)銷(xiāo)售系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)錄入的銷(xiāo)售發(fā)票傳入應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收賬款的核算。 采購(gòu)系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)錄入的采購(gòu)發(fā)票與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。 應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)錄入的采購(gòu)發(fā)票與其它應(yīng)付單與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)生成的往來(lái)款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。 現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行互相傳遞。應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購(gòu)發(fā)票應(yīng)付票據(jù)銷(xiāo)售發(fā)票銷(xiāo)

24、售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷(xiāo)憑證采購(gòu)系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)采購(gòu)系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)錄入的采購(gòu)發(fā)票傳入應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)付賬款的核算。 銷(xiāo)售系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)錄入的銷(xiāo)售發(fā)票與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。 應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)錄入的采購(gòu)發(fā)票與其它應(yīng)收單與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)付款管理系統(tǒng)生成的往來(lái)款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。 現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行互相傳遞。應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)用流程應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)用流程系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始余額錄入收款單退款單銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)其它應(yīng)收單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷(xiāo)初始設(shè)置日常處理期末處理報(bào)表壞

25、賬處理審核審核系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始余額錄入付款單退款單采購(gòu)發(fā)票應(yīng)付票據(jù)其它應(yīng)付單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷(xiāo)初始設(shè)置日常處理期末處理報(bào)表應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)用流程應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)用流程審核審核講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)一講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)一壞賬處理壞賬處理壞賬是指企業(yè)無(wú)法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收賬款。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱(chēng)為壞賬損失。壞賬的核算方法一般有兩種：直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法與備抵法。（我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失）直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法：在實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)，確認(rèn)壞賬損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷(xiāo)該筆應(yīng)收賬款。備抵法：按期估計(jì)壞賬損失，形成壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收賬款全部或者部分被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞

26、賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷(xiāo)相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法例：某公司欠本公司的賬款6000元已超過(guò)三年，屢催無(wú)效，斷定無(wú)法收回，則應(yīng)對(duì)該客戶的應(yīng)收賬款作壞賬損失處理。我公司編制會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用-壞賬損失 6000 貸：應(yīng)收賬款-某公司 6000如果已沖銷(xiāo)的應(yīng)收賬款以后又收回時(shí)，應(yīng)編制分錄： 借：應(yīng)收賬款-某公司 6000 貸：管理費(fèi)用-壞賬損失 6000同時(shí)，借：銀行存款 6000 貸：應(yīng)收賬款-某公司 6000備抵法備抵法備抵法首先要按期估計(jì)壞賬損失。估計(jì)壞賬損失主要有三種方法，即余額百分比法、賬齡分析法、銷(xiāo)貨百分比法。 余額百分比余額百分比，是根據(jù)會(huì)計(jì)期末應(yīng)收賬款的余額乘以估計(jì)壞賬率

27、即為當(dāng)期應(yīng)估計(jì)的壞賬損失，據(jù)此提取壞賬準(zhǔn)備。 賬齡分析法賬齡分析法，是根據(jù)應(yīng)收賬款入賬時(shí)間的長(zhǎng)短來(lái)估計(jì)壞賬損失的方法。 銷(xiāo)貨百分比銷(xiāo)貨百分比，是根據(jù)賒銷(xiāo)金額的一定百分比估計(jì)壞賬損失的方法。余額百分比法余額百分比法例：某企業(yè)年末應(yīng)收賬款的余額為100萬(wàn)元，提取壞賬準(zhǔn)備的比例為3 ，第二年發(fā)生了壞賬損失6000元，其中甲單位1000元，乙單位5000元，年末應(yīng)收賬款為120萬(wàn)元，第三年，已沖銷(xiāo)的上年乙單位應(yīng)收賬款5000元又收回，期末應(yīng)收賬款130萬(wàn)元。編制會(huì)計(jì)分錄如下： 第一年提壞賬準(zhǔn)備 借：管理費(fèi)用 3000 （ 100萬(wàn)3 ） 貸：壞賬準(zhǔn)備 3000 第二年壞賬損失 借：壞賬準(zhǔn)備 6000（

28、不管準(zhǔn)備夠不夠，年底調(diào)整） 貸：應(yīng)收賬款-甲單位 1000 -乙單位 5000 第二年年末按應(yīng)收賬款的余額計(jì)算提取壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為3600元（120萬(wàn)3 ） 應(yīng)提的壞賬準(zhǔn)備為6600元（3600+3000） 注： “壞賬準(zhǔn)備”科目余額應(yīng)為3600，但在期末提取壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目有借方余額3000元，還應(yīng)補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備3000元，應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備為6600元。 第二年提壞賬準(zhǔn)備 借：管理費(fèi)用 6600 貸：壞賬準(zhǔn)備 6600 第三年，上年已沖銷(xiāo)的乙單位賬款5000元又收回入賬 借：應(yīng)收賬款-乙單位 5000 貸：壞賬準(zhǔn)備 5000 同時(shí)，借：銀行存款 5000 貸：應(yīng)收賬款-乙

29、單位 5000 第三年年末按應(yīng)收賬款的余額計(jì)算提取壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為3900元（130萬(wàn)3 ） 應(yīng)提的壞賬準(zhǔn)備為-4700元（3900 -8600） 注： “壞賬準(zhǔn)備”科目余額應(yīng)為3900，但在期末提取壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目有貸方余額 8600元，即期初貸方余額3600元加上收回的已沖銷(xiāo)壞賬5000，超過(guò)了應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備數(shù)，所以，應(yīng)沖回多提壞賬準(zhǔn)備4700元。 余額百分比法余額百分比法其它應(yīng)收單銷(xiāo)售發(fā)票發(fā)生壞帳發(fā)生壞帳壞帳損失壞帳損失憑證處理壞帳損失初始化銷(xiāo)售發(fā)票、應(yīng)收單發(fā)生壞帳的銷(xiāo)售發(fā)票發(fā)生壞帳的應(yīng)收單期初壞帳已審核的收款單匹配匹配壞帳收回壞帳收回壞帳收回壞賬處理流程壞賬處理流程

30、直接錄入費(fèi)直接錄入費(fèi)用科目代碼用科目代碼產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法錄入壞賬損錄入壞賬損失和壞賬準(zhǔn)失和壞賬準(zhǔn)備科目代碼備科目代碼產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法選擇估計(jì)壞賬選擇估計(jì)壞賬損失的方法損失的方法設(shè)置相應(yīng)的計(jì)提設(shè)置相應(yīng)的計(jì)提科目及計(jì)提比率科目及計(jì)提比率 壞賬準(zhǔn)備可以一年一次，也可以隨時(shí)計(jì)提。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法也可以隨時(shí)更改。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并產(chǎn)生相應(yīng)的憑證。產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法-計(jì)提壞賬準(zhǔn)備計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 =+系統(tǒng)設(shè)置中壞賬系統(tǒng)設(shè)置中壞賬準(zhǔn)備科目的余額準(zhǔn)備科目的余額（僅包括已過(guò)賬（僅包括已過(guò)賬憑證）憑證）所有已過(guò)

31、賬憑證的該所有已過(guò)賬憑證的該科目相應(yīng)方向的余額科目相應(yīng)方向的余額 如果應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備如果應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 本年壞賬本年壞賬準(zhǔn)備余額，則補(bǔ)提金額為：應(yīng)計(jì)準(zhǔn)備余額，則補(bǔ)提金額為：應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備本年壞賬準(zhǔn)備余額提壞賬準(zhǔn)備本年壞賬準(zhǔn)備余額備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法-壞賬損失壞賬損失產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法-壞賬損失壞賬損失產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法-壞賬收回壞賬收回產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法-壞賬收回壞賬收回產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)二講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)二核銷(xiāo)管理核銷(xiāo)管理 主要是用來(lái)對(duì)往來(lái)賬款進(jìn)行各種形式的核銷(xiāo)處理

32、，雖然通過(guò)單據(jù)的錄入可以及時(shí)獲悉往來(lái)款的余額資料，如應(yīng)收款匯總表，應(yīng)收款明細(xì)表，但由于收款到賬的時(shí)間差異性等特點(diǎn)，要正確計(jì)算賬齡分析表，到期債權(quán)列表，應(yīng)收計(jì)息表等，不能簡(jiǎn)單地按時(shí)間先后順序以收款日期為基礎(chǔ)來(lái)進(jìn)行計(jì)算，必須通過(guò)核銷(xiāo)進(jìn)行處理。只有經(jīng)過(guò)核銷(xiāo)的應(yīng)收單據(jù)才真正做為收款處理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也做為計(jì)算賬齡分析的重要依據(jù)。來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載1、到款結(jié)算：包括收款單、退款單與銷(xiāo)售發(fā)票、應(yīng)收單核銷(xiāo)?；蚴湛顔闻c退款單互沖、紅字銷(xiāo)售發(fā)票、應(yīng)收單與藍(lán)字銷(xiāo)售發(fā)票、應(yīng)收單互沖。2、預(yù)收沖應(yīng)收：包括預(yù)收款與銷(xiāo)售發(fā)票、應(yīng)收單核銷(xiāo)，或預(yù)收單與退款單互沖。3、應(yīng)收沖應(yīng)付：指銷(xiāo)售發(fā)票、應(yīng)

33、收單與采購(gòu)發(fā)票、應(yīng)付單核銷(xiāo)。4、應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷(xiāo)：屬于單邊核銷(xiāo)，即從一個(gè)客戶轉(zhuǎn)為另一個(gè)客戶，實(shí)際應(yīng)收款的總額并不減少。 5、預(yù)收款轉(zhuǎn)銷(xiāo)：也是屬于單邊核銷(xiāo) 。6、預(yù)收款沖預(yù)付款：解決的是預(yù)收單與預(yù)付單的核銷(xiāo)問(wèn)題。 7、收款沖付款：解決的是收款單與付款單的核銷(xiāo)問(wèn)題。 核銷(xiāo)方式核銷(xiāo)方式收款單銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)收款應(yīng)收款其它應(yīng)收單核銷(xiāo)核銷(xiāo)應(yīng)付款應(yīng)付款采購(gòu)發(fā)票其它應(yīng)付單退款單預(yù)收單預(yù)收預(yù)收沖應(yīng)沖應(yīng)收收互沖互沖互沖互沖其它應(yīng)收單應(yīng)收款應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷(xiāo)轉(zhuǎn)銷(xiāo)預(yù)收沖預(yù)收沖預(yù)付預(yù)付付款單預(yù)付單應(yīng)收沖應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)付自動(dòng)產(chǎn)生自動(dòng)產(chǎn)生收款沖收款沖付款付款預(yù)收款預(yù)收款轉(zhuǎn)銷(xiāo)轉(zhuǎn)銷(xiāo)來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載七種核銷(xiāo)類(lèi)型：七

34、種核銷(xiāo)類(lèi)型：主要是按單據(jù)的不同進(jìn)行分類(lèi)。主要是按單據(jù)的不同進(jìn)行分類(lèi)。 到款結(jié)算：到款結(jié)算：主要是收款單、退款單與銷(xiāo)售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷(xiāo)，主要是收款單、退款單與銷(xiāo)售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷(xiāo)，或收款單與退款單互沖，紅字銷(xiāo)售發(fā)票、其它應(yīng)收單與藍(lán)字銷(xiāo)售發(fā)票、或收款單與退款單互沖，紅字銷(xiāo)售發(fā)票、其它應(yīng)收單與藍(lán)字銷(xiāo)售發(fā)票、其它應(yīng)收單互沖，不包括預(yù)收單。其它應(yīng)收單互沖，不包括預(yù)收單。 預(yù)收沖應(yīng)收：預(yù)收沖應(yīng)收：解決的是預(yù)收單的核銷(xiāo)問(wèn)題，包括預(yù)收款與銷(xiāo)售發(fā)票解決的是預(yù)收單的核銷(xiāo)問(wèn)題，包括預(yù)收款與銷(xiāo)售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷(xiāo)，或預(yù)收單與退款單互沖。其它應(yīng)收單核銷(xiāo)，或預(yù)收單與退款單互沖。預(yù)收沖應(yīng)收與到款結(jié)算的區(qū)別之處在于

35、：預(yù)收沖應(yīng)收要根據(jù)相應(yīng)的核銷(xiāo)預(yù)收沖應(yīng)收與到款結(jié)算的區(qū)別之處在于：預(yù)收沖應(yīng)收要根據(jù)相應(yīng)的核銷(xiāo)記錄生成預(yù)收沖應(yīng)收憑證，而到款結(jié)算則不用。記錄生成預(yù)收沖應(yīng)收憑證，而到款結(jié)算則不用。 應(yīng)收沖應(yīng)付：應(yīng)收沖應(yīng)付：解決的是銷(xiāo)售發(fā)票、解決的是銷(xiāo)售發(fā)票、其它應(yīng)收單與采購(gòu)發(fā)票、其它應(yīng)其它應(yīng)收單與采購(gòu)發(fā)票、其它應(yīng)付單的核銷(xiāo)問(wèn)題。付單的核銷(xiāo)問(wèn)題。 應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷(xiāo)：應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷(xiāo)：則屬于單邊核銷(xiāo)，即從一個(gè)客戶轉(zhuǎn)為另一個(gè)客戶，實(shí)則屬于單邊核銷(xiāo)，即從一個(gè)客戶轉(zhuǎn)為另一個(gè)客戶，實(shí)際應(yīng)收款的總額并不減少。際應(yīng)收款的總額并不減少。核銷(xiāo)類(lèi)型核銷(xiāo)類(lèi)型來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載付款單銷(xiāo)售發(fā)票其它應(yīng)收單核銷(xiāo)核銷(xiāo)采購(gòu)發(fā)票其它

36、應(yīng)付單自動(dòng)產(chǎn)生自動(dòng)產(chǎn)生收款單應(yīng)收款余額核銷(xiāo)金額應(yīng)付款余額核銷(xiāo)金額應(yīng)付款余額核銷(xiāo)金額應(yīng)收款余額核銷(xiāo)金額自動(dòng)產(chǎn)生自動(dòng)產(chǎn)生按核銷(xiāo)金額核銷(xiāo)注意：1、不允許核銷(xiāo)金額同時(shí)大于應(yīng)收款余額與應(yīng)付款余額。2、如果有一方當(dāng)前余額為0，則系統(tǒng)會(huì)要求您錄入余額為0的往來(lái)單位名稱(chēng)等信息。來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載目 錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載基本概念基本概念 現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)及籌資活動(dòng)等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報(bào)表。通過(guò)這張報(bào)表可以了解企業(yè)某一特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)

37、有關(guān)現(xiàn)金流動(dòng)的信息，以及這些現(xiàn)金來(lái)源于何處，又用于何處。通過(guò)將基礎(chǔ)下的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)換為基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動(dòng)及流動(dòng)情況，并以此說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來(lái)說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的償債能力、獲利能力。來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 1、現(xiàn)金：可立即用于支付的貨幣。 A、手中持有的現(xiàn)鈔 B、存入銀行的存款 C、銀行匯票、銀行本票、銀行支票 2、現(xiàn)金等價(jià)物：是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 （具體來(lái)說(shuō)，一般是指企業(yè)擁有的原定期限等于或短于三個(gè)月的短期投資，可包括在證券市場(chǎng)上流通的短期債券投資等。）基本概念基本概念來(lái)自來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載中國(guó)最大的資料庫(kù)下載現(xiàn)金流量的內(nèi)容現(xiàn)金流量的內(nèi)容 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動(dòng)產(chǎn)生的